Анализ использования трудовых ресурсов

 

В отчетном году большая часть потерь – 18 728,5 ч. вызвана субъективными  факторами: дополнительные отпуска  с разрешения администрации, прогулы, простои, опоздания, что можно считать неиспользованными резервами увеличения фонда рабочего времени. Недопущение их равнозначно высвобождению 9 работников.

Вторая группа показателей, отражающих эффективность использования персонала – показатели производительности, также подвержена влиянию факторов (таблица 12).

Таблица 12

Показатели производительности персонала 
за отчетный год

Показатель	План	Факт	Отклонение
1	2	3	4
Объем производства , тыс. руб.	1 508 962	1 448 735	-60 227
Среднесписочная численность персонала, в том числе рабочих	1722 650	1714 649	-8 -1
Удельный вес рабочих  в общей численности персонала, %	37,74	37,86	+0,12
Отработано дней одним  рабочим за год	198	191,6	-6,4
Продолжение табл. 2.9
1	2	3	4
Средняя продолжительность рабочего дня, ч.	9,9	9,6	-0,3
Общее количество отработанного  времени: всеми рабочими за год, чел.-ч. в том числе одним  рабочим, чел.-ч.	1 274 130 1960,2	1 193 744,6 1839,4	-80 385,4 -120,84
Среднегодовая выработка, тыс.руб.: одного работающего одного рабочего	876,3 2321,5	845,2 2232,3	-31,1 -89,2
Среднедневная выработка  рабочего, тыс. руб.	11,7	11,6	-0,1
Среднечасовая выработка  рабочего, тыс. руб.	1,18	1,21	+0,03

 

Согласно приведенным данным выработка  в стоимостном выражении на одного работника за год уменьшилась на 31,1 тыс. руб., а на одного  
рабочего – на 89,2 тыс. руб. Необходимо выяснить, что повлияло на сокращение выработки за отчетный период. Для этого необходимо оценить условия работы персонала, влияющие на величину выработки. Следует воспользоваться моделью детерминированного факторного анализа.

Среднегодовая выработка продукции  одним работником равна произведению следующих факторов:

 

                                                                                     (9)

где – среднегодовая выработка 1 работника;

       – удельный вес рабочих;

       – число отработанных дней;

       – продолжительность рабочего дня, час.;

       – часовая выработка рабочих, тыс.руб. \15, с. 389\

 

Расчет влияния данных факторов на изменение уровня среднегодовой  выработки производится способом абсолютных разниц (таблица 13).

По данным расчета, среднегодовая выработка работника ООО «Капитель» ниже плановой на 31,05 тыс. руб. Она возросла на 2,79 тыс. руб. в связи с увеличением доли рабочих в общей численности персонала и на 20,59 тыс. руб. за счет повышения среднечасовой выработки рабочих.

Таблица 13. Расчет влияния факторов на уровень среднегодовой 
выработки работников ООО «Капитель»

Фактор	Изменение фактора	Алгоритм расчета	Изменение среднегодовой выработки  работника, тыс. руб.
Доля рабочих в общей численности	+0,0012		+2,79
Количество отработанных  дней одним рабочим за год, дн.	-6,4		-28,57
Продолжительность  рабочего  дня, ч.	-0,3		-25,86
Среднечасовая выработка, тыс. руб.	+0,03		+20,59
Итого			-31,05

 

Отрицательно на её уровень повлияли сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, в результате она соответственно уменьшилась на 28,57 и 25,86 тыс. руб. Аналогичным образом анализируется изменение среднегодовой выработки рабочего, которая зависит от количества отработанных дней одним рабочим за год, средней продолжительности рабочего дня и среднечасовой выработки рабочего (таблица 14).

Таблица 14

Расчет  влияния факторов на уровень среднегодовой

выработки рабочего ООО «Капитель»

 

Фактор	Изменение фактора	Алгоритм расчета	Изменение среднегодовой выработки  рабочих,   тыс. руб.
1	2	3	4
Количество отработанных  дней одним рабочим за год, дн.	-6,4		-74,97
Продолжение таблицы 14
1	2	3	4
Продолжительность  рабочего  дня, ч.	-0,3		-68,83
Среднечасовая выработка, тыс. руб.	+0,03		+54,58
Итого			-89,22

 

По данным расчета, среднегодовая  выработка рабочего ООО «Капитель» ниже плановой на 89,22 тыс. руб. Она возросла на 54,58 тыс. руб. в связи с увеличением среднечасовой выработки рабочих. Отрицательно на её уровень повлияли сверхплановые целодневные и внутрисменные потери рабочего времени, в результате соответственно уменьшилась на 74,97 и 68,83 тыс. руб. Анализ использования персонала на предприятии, уровня производительности труда необходимо рассматривать в тесной связи с оплатой труда.

С ростом производительности труда  создаются реальные предпосылки  для повышения уровня его оплаты. При этом средства на оплату труда  нужно использовать таким образом, чтобы темпы роста производительности труда обгоняли темпы роста его оплаты.

Основным показателем, характеризующим  результативность труда персонала, является показатель производительности труда. Отличие результативности от эффективности состоит в том, что результативность измеряется в натуральных величинах.

Производительность труда характеризует  эффективность, результативность затрат труда и определяется количеством продукции, произведенной в единицу рабочего времени (выработкой), либо затратами труда на единицу произведенной продукции или выполненных работ (трудоемкостью) \16, с. 128\.

Для оценки уровня производительности труда при анализе применяется  система обобщающих, частных и  вспомогательных показателей.

К обобщающим показателям относятся среднегодовая, среднедневная, среднечасовая выработка продукции одним рабочим, а также среднегодовая выработка продукции на одного работающего.

Результативность труда работников  можно рассматривать в динамике по основному показателю производительности – выработке  
(таблица 15).

Таблица 15

Динамика показателей результативности труда

Показатель	Базовый год	Отчетный год	Аабс
Объем производства буровых работ, тыс.м.	25 735	26 080	+345
Среднесписочная численность  персонала рабочих	1711 650	1714 649	+3 -1
Удельный вес рабочих  в общей численности персонала, %	37,99	37,86	-0,13
Отработано дней одним  рабочим за год	198	191,6	-6,4
Средняя продолжительность  рабочего дня, ч.	9,9	9,6	-0,3
Среднегодовая выработка, м.: одного работающего одного рабочего	15,04 39,59	15,22 40,19	+0,18 +0,6
Среднедневная выработка  рабочего, м..	0,19	0,21	+0,02
Среднечасовая выработка  рабочего, м.	0,020	0,022	+0,002

 

По данным таблица 15 результативность труда работников увеличилась на 0,18 метров проходки, что позитивно должно сказаться на результатах деятельности предприятия в целом за отчетный период. Результативность рабочих увеличилась еще большими темпами, и величина роста составила 0,6 метров проходки. Динамика увеличения среднедневной и среднечасовой выработки соответственно на 0,02 и 0,002 свидетельствует о том, что это произошло за счет интенсивности работы, так как количество отработанного времени уменьшилось в днях на 6,4, а средняя продолжительность смены – на 0,3 часа. Это говорит об имеющемся потенциале у рабочих предприятия.

Изменение результатов деятельности персонала ООО «Капитель» связано с воздействием различных факторов, выявление и оценка влияния которых на эффективность деятельности персонала является важной задачей анализа персонала.

Таким образом  к основным  факторам можно отнести недостатки в организации производства, труда и управления (дополнительные отпуска с разрешения администрации, простои), недостатки в материально-техническом обеспечении (простои), отношение работников к труду (прогулы). Устранение данных причин может явиться основой для резервов повышения эффективности использования персонала и улучшения результатов деятельности предприятия.

 

2.3. Оценка влияния использования трудовых ресурсов  на результаты 
деятельности предприятия

 

Деятельность любого предприятия  направлена на достижение целей, поставленных перед предприятием, и получение  конечных результатов – производственных и финансовых.

Показателями финансовых результатов  являются прибыль и рентабельность. Показатели производственных результатов  могут быть представлены системой показателей, включающих в себя валовую, товарную продукцию и объем реализованной  продукции. В силу специфики деятельности предприятий эти показатели могут несколько отличаться друг от друга. Эффективное использование персонала, создание благоприятных условий труда оказывают влияние на уровень производительности труда и, через показатель эффективности труда на увеличение объемов оказанных услуг, на сроки выполнения, на эффективность использования мощностей, а также на себестоимость оказываемых услуг, то есть на технико-экономические показатели \14, с. 396\.

Если более детально рассматривать  объем работ за разные годы, то можно увидеть, что в течение года производство не равномерно, что объясняет сезонный характер работ. Следует заметить в отчетном году влияние природно-климатического фактора, все остальные годы наблюдается примерно одинаковая картина (рисунок 4).

Рисунок 4. Влияние сезонного фактора на объем работ

 

Из рисунка 4 следует, что в зимний период объем работ уменьшается, это связано с природно-климатическими условиями территории производства буровых работ (категория местности, период производства, температура воздуха) и технологией некоторых видов работ, которые возможны лишь в теплые летние месяцы (например, исследования скважин нагнетательного фонда).

Буровые работы осуществляются по заявочной  системе. Количество исследований в  год зависит от количества заявок заказчика – структурного подразделения ООО «Капитель» или сторонней организации. Объём буровых работ в денежном выражении в отчетном году составил 1 448 735 тыс. руб., что на 28,97% больше объема базового  года. Это связано с переходом на новые технологии проведения буровых работ, стоимость которых значительно выше имеющихся, а доля работ по ним очень большая.