Управление денежными потоками на предприятии

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2011 в 01:15, курсовая работа

Описание работы

Целью курсовой работы является – изучение анализа денежных потоков предприятия, рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия

Основными задачами курсовой работы являются:

•исследовать сущность денежных средств, их роль в кругообороте, раскрыть понятие денежного потока;
•провести анализ денежных потоков предприятия;
•предложить рекомендации по решению проблем, стоящих перед хозяйствующим субъектом

Содержание работы

Введение…………………………………………………………………………………………………………..3

1. Теоретические основы денежных потоков, значение и задачи их анализа………………………………………………………………………………………………………….…..5

1.1. Денежные потоки как экономическая категория, их роль в

кругообороте средств предприятия. Понятие денежных потоков.................5

1.2. Значение и задачи анализа денежных потоков…………………………………….….9

1.3. Нормативно-правовая база, регулирующая учет денежных потоков……………………………………………………………………………………………………………..13

1.4. Принципы управления денежными потоками…………………………………..……16

2. Анализ денежных потоков на предприятии

(на примере ООО «Жаннет») 22

2.1. Общая характеристика предприятия ООО «Жаннет» 22

2.2. Анализ состава и структуры динамики денежных потоков

ООО «Жаннет» 23

3. Рекомендации по улучшению финансового состояния предприятия

ООО «Жаннет» 32

Заключение. 36

Список использованных источников 39

Приложения……………………………………………………

Скачать архив (86.56 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Курсовая фин менедж..docx

— 346.26 Кб (Скачать файл)

ustify">6. Шеремет А. Д. Комплексный анализ хозяйственной деятельности. – М.: ИНФРА-М, 2006.

Бланк И.А. Управление денежными потоками. -К: Эльга, Ника-Центр, 2002.
Гинзбург А. И. Экономический анализ / А.И. Гинзбург. – СПБ.: Питер, 2007. – 208 с.
Сергеев И. В. Экономика предприятия: Учебное пособие/ И. В. Сергеев– М.: Финансы и статистика, 2005. .
Скляренко В. К. Экономика предприятия: Учебник/ В. К.Скляренко, В.М. Прудников– М.: ИНФРА-М, 2006. .
Титов В.И. Экономика предприятия: Учебник/ В.И. Титов– М.: Эксмо, 2008.
Кожарский В.В. Анализ движения денежных средств // Планово-экономический отдел. -2004. -№5.
Косач О.Ф. Методики анализа и оценки движения потоков денежных средств // Бухгалтерский учет и анализ. -2003. -№8.
Краснова С.В. Характеристика денежных потоков предприятий в рамках ФПГ // Финансы. -2004. -№6.
Рубинштейн Т.Б. Планирование и расчеты денежных средств фирм и компаний. -М.:"Ось- 89", 2001
В.В.Осмоловского. -Мн.: Новое знание, 2001

Приложения

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

┌─────────┐

на _____________ 2009 г. │ КОДЫ │

├─────────┤

Форма N 1 по ОКУД │ 0710001 │

├──┬───┬──┤

Дата (год, месяц, число) │ │ │ │

├──┴───┴──┤

Организация ______ООО «Жаннет»_________________ по ОКПО│ │

├─────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├─────────┤

Вид деятельности ____________________________ по ОКВЭД │ │

├────┬────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности _____│ │ │

________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├────┴────┤

Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. по ОКЕИ │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) └─────────┘

Местонахождение (адрес) __________________________________________

__________________________________________________________________

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

АКТИВ	Код пока- зателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные активы	110	33 256	32 170
Основные средства	120	7 035 950	6 418 772
Незавершенное строительство	130	2 489 353	2 748 041
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	160 921	760 617
Отложенные налоговые активы	145	0	0
Прочие внеоборотные активы	150	0	0
ИТОГО по разделу I	190	9 719 480	9 959 600
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Запасы	210	503 848	527 387
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности		481 319	492 361
животные на выращивании и откорме		0	0
затраты в незавершенном производстве		15 129	12 061
готовая продукция и товары для перепродажи		0	0
товары отгруженные		5 035	12 930
расходы будущих периодов		0	0
прочие запасы и затраты		2 365	10 035
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220	429 028	399 105
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230	0	0
в том числе покупатели и заказчики		0	0
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	5 558 692	5 289 225
в том числе покупатели и заказчики		4 568 340	4 007 178
Краткосрочные финансовые вложения	250	110 443	62 227
Денежные средства	260	14 379	133 467
Прочие оборотные активы	270	0	0
ИТОГО по разделу II	290	6 616 390	6 411 411
БАЛАНС	300

ПАССИВ	Код пока- зателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал	410	754 533	765 033
Собственные акции, выкупленные у акционеров		( )	( )
Добавочный капитал	420	7 914 497	8 063 066
Резервный капитал	430	0	0
в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	2 467 744	1 823 254
ИТОГО по разделу III	490	11 136 774	10 651 353
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	510	1 733	1 408
Отложенные налоговые обязательства	515	0	0
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
ИТОГО по разделу IV	590	1 733	1 408
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты	610	64 806	147 809
Кредиторская задолженность	620	5 132 539	5 458 886
в том числе: поставщики и подрядчики		875 763	830 503
задолженность перед персоналом организации		82 666	99 678
задолженность перед государственными внебюджетными фондами		498 845	441 234
задолженность по налогам и сборам		388 876	486 943
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630	18	111 555
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
ИТОГО по разделу V	690	5 197 363	5 718 250
БАЛАНС	700	16 335 870	16 371 011

ПРИЛОЖЕНИЕ А

Рис. А.1. Схема потоков денежных средств по основной деятельности.

Рис. А.2. Схема потоков денежных средств по инвестиционной деятельности.

Рис. А.3. Схема потоков денежных средств по финансовой деятельности.

ПРИЛОЖЕНИЕ Б

Рис. Б.1. Структурно-логическая схема анализа денежных средств
прямым методом

Рис. Б.2. Структурно-логическая схема анализа денежных средств
косвенным методом

Информация о работе Управление денежными потоками на предприятии