Теоретические основы бизнес планирования

2 align="justify">     1.7.7 Организационный план  

     Данный  раздел бизнес-плана посвящается  системе управления фирмой и ее кадровой политике. Структура раздела может иметь следующий вид:

     1) организационная структура;

     2) ключевой управленческий персонал;

     3) профессиональные советники и услуги;

     4) персонал;

     5) кадровая политика фирмы;

     6) календарный план;

     7) план социального развития;

     8) правовое обеспечение деятельности фирмы.

     Организационная структура представляет собой способ и форму объединения работников для достижения поставленных перед  предприятием производственных и управленческих целей. Она документально фиксируется в графических схемах структуры, штатных расписаниях персонала, положениях о подразделениях аппарата управления предприятия, должностных инструкциях отдельных исполнителей. Организационную структуру характеризуют количество звеньев, иерархичность, характер распределения полномочий и ответственности по вертикали и горизонтали структуры системы управления.

     Организационные структуры, используемые в промышленности, зависят от множества факторов –  размеров предприятия, объемов фондов, численности занятых, принципа работы, структуры рынка и т. д.

     В бизнес-плане приводятся данные:

     1) о производственно-технологической структуре предприятия;

     2) о функциях ключевых подразделений;

     3) о составе дочерних фирм и филиалов, их организационных взаимосвязях с головной фирмой;

     4) об организационной структуре управления;

     5) об организации координирования взаимодействия служб и подразделений фирмы;

     6) об автоматизации системы управления.

     Дается  оценка соответствия организационной  структуры целям и стратегиям предприятия.

     1.7.8 Финансовый план

 

     Раздел «Финансовый план» бизнес-плана рассматривает вопросы финансового обеспечения деятельности фирмы и наиболее эффективного использования денежных средств (собственных и привлекаемых) на основе оценки текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров на рынках в последующие периоды, т. е. здесь представляется достоверная система данных, отражающих ожидаемые результаты финансовой деятельности фирмы. Прогноз финансовых результатов призван ответить на главные вопросы, волнующие менеджера. Именно , из этого раздела менеджер узнает о прибыли, на которую он может рассчитывать, а заимодавец – о способности потенциального заемщика обслужить долг. В данном разделе представляются:

     1) отчет о прибылях и убытках;

     2) баланс денежных расходов и поступлений;

     3) прогнозный баланс активов и пассивов (для предприятия);

     4) анализ безубыточности;

     5) стратегия финансирования.

     Кроме того, на основании представленных данных в аналитических целях  производятся дополнительные расчеты  показателей финансового состояния предприятия (таких как ликвидность, платежеспособность, прибыльность, использование активов, использование акционерного капитала и т. д.), показателей доходности инвестиций и т. п.

     1.7.9 Оценка и страхование риска

 

     Выделяют следующие виды рисков:

     1) суверенный (страновой) риск. Представляет собой риск, связанный с финансовым положением целого государства, когда большинство его экономических агентов, включая правительство, отказываются от исполнения своих внешних долговых обязательств;

     2) политический риск;

     3) производственный риск. Смысл производственного риска заключается в том, что на момент создания предприятия его собственники, по сути, принимают стратегически важное и вместе с тем весьма рисковое решение – вложить капитал именно в данный вид бизнеса;

     4) финансовый риск, обусловленный структурой источников средств. Суть финансового риска и его значимость определяются структурой долгосрочных источников финансирования – чем выше доля заемного капитала, тем выше уровень финансового риска;

     5) риск снижения покупательной способности денежной единицы. Этот вид риска присущ предпринимательской деятельности в целом, а смысл его заключается в том, что инфляция может приводить к снижению деловой активности, прибыли, рентабельности и т. д.;

     6) процентный риск, представляющий собой риск потерь в результате изменения процентных ставок. Риск изменения процентных ставок должен учитываться в долгосрочном и краткосрочном аспектах, с дифференциацией по видам активов, обязательств, инструментов;

     7) систематический, или рыночный, риск. Представляет собой риск (характерный для всех ценных бумаг), который не может быть элиминирован с помощью диверсификации;

     8) специфический, или несистематический риск, называется риск ценной бумаги, который не связан с изменениями в рыночном портфеле и потому может быть элиминирован путем комбинирования данной бумаги с другими ценными бумагами в хорошо диверсифицированном портфеле;

     9) проектный риск, напрямую связанный с бизнес-планированием. Вероятность недостаточности прибыли по проекту для расчетов с инвесторами;

     10) валютный риск;

     11) трансакционный риск;

     12) актуарный риск, покрываемый страховой организацией в обмен на уплату премии.

     Структура раздела, как правило, имеет следующий  вид:

     1) формирование полного перечня возможных рисков;

     2) оценка вероятности проявления рисков;

     3) ранжирование рисков по вероятности проявления;

     4) оценка ожидаемых размеров убытков при их осуществлении;

     5) установление и обоснование приемлемого уровня риска (определение области допустимого риска);

     6) выделение наиболее существенных рисков;

     7) страхование рисков.

     1.8 Методика составления бизнес-плана

 

     1.8.1 Подготовка к составлению бизнес-плана 

     Перед составлением бизнес-плана необходимо:

     1) Определить источники нужной информации.

     2. Определить цели его разработки. Специалисты коммерческих банков и других финансовых компаний, как правило, обладают необходимыми навыками в оценке инвестиционных проектов. В своих инвестиционных управлениях коммерческие банки, учитывая отсутствие нужного опыта и знаний у российских предпринимателей, создают специальные подразделения, эксперты которых помогают разобраться в сложных проблемах оценки будущих перспектив бизнеса. Таким образом, предприниматели могут рассчитывать на серьезную помощь в решении внутренних проблем нового бизнеса на уровне современных научных методов с применением сложного экономико-математического аппарата.

     3) Определить своих целевых читателей: будут ли это только внутренние участники организации (что маловероятно) или также внешние лица, которых организация хотела бы видеть своими инвесторами, будущие акционеры, коммерческие банки, венчурные капиталисты.

     Венчурные, или рисковые, капиталисты – это  коммерческие организации, специализирующиеся в области финансирования предпринимательских проектов на различных стадиях их осуществления (как на этапе становления, так и на этапах расширения и модернизации), а также в области финансирования отдельных рисковых подразделений – видов бизнеса, входящих в крупную хозяйственную организацию. Венчурные капиталисты участвуют в финансировании бизнеса через систему долговых расписок, приобретение акций и других ценных бумаг фирмы, нуждающейся в финансировании. Цель деятельности венчурного капитала – вложение средств в рискованные предприятия для получения высокой прибыли.

     4. Установить общую структуру создаваемого документа.

     5. Собрать информацию для подготовки каждого из намеченных разделов бизнес-плана. На этом этапе необходимо заручиться поддержкой тех людей, которые имеют необходимые опыт и знания для составления бизнес-плана. Это могут быть внутренние участники – работники организации, имеющие опыт и хорошее знание внутренней среды. Желательно привлечь также внешних консультантов, особенно для использования их в сфере финансового прогнозирования и маркетинговых исследований рынка. Кроме финансистов, бухгалтеров, маркетологов, в работу над бизнес-планом могут быть вовлечены экономисты широкого профиля (в том числе специализирующиеся на макроэкономических проблемах), консультанты по управлению.

     Перед тем как заняться сбором информации, полезно составить вопросник, который включает существенные вопросы по каждому из разделов бизнес-плана.

     1.8.2 Рекомендации по применению компьютерных технологий в бизнес-планировании

 

     В настоящее время существует весьма широкий спектр специализированных программных продуктов. Наиболее часто в нашей стране применяются пакетыприкладных программ COMFAR и PROPSPIN, пакет «Альт-Инвест» и пакет «Project Expert». Системы типа «Microsoft project», «Timt line» и «Primavera» предназначены только для разработки календарного плана работ и сетевого проекта, включая длительность и затраты по его стадиям, и применяются в основном как системы управления проектами. , Структура данных пакета COMFAR представлена такими основными блоками, как: общие капиталовложения – строительство, общие капиталовложения – производство, потребность в оборотном капитале, источники финансирования, таблицы движения денежных средств, отчеты о чистой прибыли, проектно-балансовые ведомости.

     Пакет «Альт-Инвест» реализован с использованием электронных таблиц Microsoft works или EXCEL и может работать в среде других распространенных табличных процессоров (SuperCalc4, Lotus 1-2-3, QUATTRO Pro). PROPSPIN предназначен для:

     1) формулирования позиций инвестиционного проекта;

     2) исследования последствий изменений выбранных параметров;

     3) подготовки возможных сценариев, основанных на различных предположениях относительно перспектив проекта.

     Пакет «Project Expert» – автоматизированная система планирования и анализа  эффективности инвестиционных проектов на базе имитационной модели денежных потоков.

     В настоящее время пакет распространяется в двух версиях: Project Expert for Windows 4.1 (Business plan guide) , предназначенный для планирования и анализа эффективности инвестиций; Project Expert for Windows (Biz planner 4.2) – специальная версия для малого и среднего бизнеса.

     В практике бизнес-планирования могут  быть также широко использованы ресурсы  и средства Интернета на всех стадиях  подготовки бизнес-плана, таких как:

     1) формирование бизнес-идеи;

     2) исследование товарных рынков;

     3) исследование фирменной структуры рынка;

     4) изучение потребителей;

     5) формирование товарной политики, разработка концепции новых товаров;

     6) сервисное обслуживание;

     7) формирование гибкой стратегии ценообразования;

     8) реализация товаров через Интернет;

     9) применение платежных систем Интернета;

     10) реклама;

     11) связи с общественностью;

     12) совершенствование систем внутренних и внешних коммуникаций;

     13) реклама бизнес-плана;

     14) презентация бизнес-плана;

     15) проведение переговоров с партнерами и инвесторами.

     1.8.3 Рекомендации по составлению резюме бизнес-плана

 

     В резюме бизнес-плана определяются в  приоритетном порядке все направления  деятельности фирмы, целевые рынки  по каждому направлению и место  фирмы на этих рынках. По каждому направлению устанавливаются цели, к которым фирма стремится, стратегии их достижения, включающие перечень необходимых мероприятий. По каждой стратегии определяются ответственные лица.