Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 14:13, курсовая работа
Преимущества финансового планирования состоят в том, что оно:
- воплощает стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;
- обеспечивает финансовыми ресурсами, заложенными в производственном плане экономические пропорции развития;
- предоставляет возможность определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях реальной рыночной конкуренции;
- служит очень важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Основы финансового планирования…………………………………...5
1.1 Сущность финансового планирования………………………………………5
1.2 Основные этапы составления финансового плана на предприятии……….8
1.3 Типы финансовых планов…………………………………………………...12
Глава 2. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия………18
2.1 Анализ безубыточности предприятия……………………………………...18
2.2 Стратегия финансирования предприятия…………………………………..20
Заключение……………………………………………………………………….22
Список используемой литературы……………………………………………...23
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Январь: Затаривание и упаковка – 20%, транспортные расходы –18%, складирование и хранение – 22%, реклама – 14%, командировочные расходы – 17%, представительские расходы – 4%, прочие расходы – 5%
Прогнозируется,
что: коммерческие расходы с февраля
по сравнению с январем уменьшатся.
В частности, прогнозируется уменьшение
на затаривание и упаковку-2%,транспортные
расходы-1,5%, складирование и хранение-1%,
реклама-2%, прочие расходы-2,5%
Бюджет управленческих расходов.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| ЗП всего персонала | 130583,2 | 143641,5 | 143641,5 | 143641,5 |
| Начисление ЕСН - 26% | 33951,63 | 37346,8 | 37346,8 | 37346,8 |
| выплаты за кредит | 44517 | 44517 | 44517 | 44517 |
| сод-ие и ремонт зданий | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 |
| документарные затраты | 17806,8 | 17806,8 | 17806,8 | 17806,8 |
| канц товары | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 | 20774,6 |
| услуги телеком.связей | 11871,2 | 12167,98 | 12167,98 | 12167,98 |
| прочие расходы | 16500,97 | 16500,97 | 16500,97 | 16500,97 |
| управлен.расходы, всего | 296780 | 313530,3 | 313530,3 | 313530,3 |
Январь: ЗП всего
персонала составляет 44%, выплата за кредит
- 15%, ремонт зданий - 7%, документарные затраты
- 6%, канцтовары - 7%, а услуги телекоммуникационных
связей - 4%. С февраля управленческие расходы
увеличатся: в частности, увеличится ЗП
всего персонала на 10%, а услуги телекоммуникационных
связей на 2,5%.
Финансовые бюджеты.
Бюджет доходов и расходов.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| доходы и расходы: | ||||
| выручка от реализации | 3509449 | 4088586 | 4055362 | 4053860 |
| себестоимость | 2341854 | 2775981 | 2766523 | 2766206 |
| коммерческие расходы | 703457 | 694347,2 | 694347,2 | 694347,2 |
| управленческие расходы | 296780 | 313530,3 | 313530,3 | 313530,3 |
| прибыль от продаж | 167358 | 304727,5 | 280961,3 | 279776,2 |
| прочие доходы и расходы: | ||||
| прочие доходы | 32247 | 33536,88 | 34878,36 | 36273,49 |
| прочие расходы | 28372 | 27804,56 | 27248,47 | 26703,5 |
| прибыль до налогообл. | 171233 | 310459,8 | 288591,2 | 289346,2 |
| налог | 34246,6 | 62091,96 | 57718,24 | 57869,23 |
| чистая прибыль | 136986,4 | 248367,9 | 230873 | 231476,9 |
Прочие доходы с каждым месяцем увеличиваются на 4%, а расходы уменьшаются на 2%.
Налог на прибыль
= 20%
Бюджет движения денежных средств.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| ост.ден.средств на нач.года | 20851 | 1801244 | 3983049 | 6660080 |
| сред-ва, получ от покупателей | 2289406 | 2609923 | 2975312 | 3391856 |
| сред-ва, получ от куп-прод валюты | 610493 | 653227,5 | 692421,2 | 754739,1 |
| направленные ден.средства | 0 | |||
| на оплату ТРУ, сырья и др. | 177817 | 188486 | 188486 | 188486 |
| на оплату труда | 374098 | 400284,9 | 400284,9 | 400284,9 |
| на выплату дивидендов | 29239 | 28361,83 | 27510,98 | 26685,65 |
| на расчеты по налогам и сборам | 296140 | 300582,1 | 305090,8 | 309667,2 |
| на куплю-продажу валюты | 648528 | 648528 | 648528 | 648528 |
| на прочие расходы | 708 | 771,72 | 748,5684 | 769,5283 |
| чистые ден средства от тек деят | 1373369 | 1696136 | 2097084 | 2572174 |
| чистые ден средства от инв деят | 16724 | 17309,34 | 17915,17 | 18542,2 |
| чистые ден средства от фин деят | 390300 | 468360 | 562032 | 674438,4 |
| ЧДП | 1780393 | 2181805 | 2677031 | 3265154 |
| остат. ден.средств на кон.периода | 1801244 | 3983049 | 6660080 | 9925234 |
Средства, полученные от покупателей ежемесячно увеличиваются на 14%.
Средства, полученные от купли-продажи валюты по сравнению с предшествующим месяцем увеличиваются в феврале на 7%, в марте на 6%, в апреле на 9%.
Направленные денежные средства на оплату ТРУ, сырья и др. увеличатся с февраля на 6%.
Направленные денежные средства на оплату труда единовременно увеличатся на 7%.
Направленные денежные средства на выплату дивидендов с каждым месяцем уменьшаются на 3%.
Направленные
денежные средства на прочие расходы
относительно предыдущего месяца в
феврале увеличатся на 9%, в марте уменьшаться
на 3%, а в апреле увеличатся на 2,8%. Чистые
денежные средства от инвестиционной
деятельности ежемесячно увеличатся на
3,5%. А чистые денежные средства от финансовой
деятельности ежемесячно увеличиваются
на 20%.
Прогнозный баланс.
| Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
| Активы, всего | 1395919,6 | 1423459 | 1415762 | 1564416 |
| Внеоборотные активы, всего | 689029 | 748442,1 | 707234,5 | 701857,3 |
| НМА | 60155 | 50530,2 | 51733,3 | 50530,2 |
| ОС | 530778 | 599779,1 | 557316,9 | 553070,7 |
| Незавершенное строит-во | 84716 | 84716 | 84716 | 84716 |
| Отложенные налог. активы | 92 | 128,8 | 180,32 | 252,448 |
| Прочие внеобор. активы | 13288 | 13288 | 13288 | 13288 |
| Оборотные активы, всего | 706890,6 | 675016,9 | 708527,5 | 862558,6 |
| Запасы | 199572 | 219529,2 | 241482,1 | 265630,3 |
| НДС | 34246,6 | 62091,96 | 57718,24 | 57869,23 |
| Деб.задолженность | 454187 | 372433,3 | 386059 | 513231,3 |
| Денежные средства | 18885 | 20962,35 | 23268,21 | 25827,71 |
| Пассивы, всего | 1395919,6 | 1423459 | 1415762 | 1564416 |
| Капиталы и резервы, всего | 758300,6 | 733747 | 712139,9 | 759469,5 |
| Уставный капитал | 49753 | 49753 | 49753 | 49753 |
| Добавочный капитал | 487236,6 | 487236,6 | 487236,6 | 487236,6 |
| Резервный капитал | 16698 | 16698 | 16698 | 16698 |
| Нераспред. прибыль | 204613 | 180059,4 | 158452,3 | 205781,9 |
| Долгосрочные об-ва, всего | 22729 | 21819,84 | 20947,05 | 20109,16 |
| Краткосрочные об-ва, всего | 614890 | 667893,5 | 682675,1 | 784393,7 |
Информация о работе Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия