Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Марта 2011 в 14:13, курсовая работа
Преимущества финансового планирования состоят в том, что оно:
- воплощает стратегические цели в форму конкретных финансовых показателей;
- обеспечивает финансовыми ресурсами, заложенными в производственном плане экономические пропорции развития;
- предоставляет возможность определения жизнеспособности проекта предприятия в условиях реальной рыночной конкуренции;
- служит очень важным инструментом получения финансовой поддержки от внешних инвесторов.
Введение…………………………………………………………………………...3
Глава 1. Основы финансового планирования…………………………………...5
1.1 Сущность финансового планирования………………………………………5
1.2 Основные этапы составления финансового плана на предприятии……….8
1.3 Типы финансовых планов…………………………………………………...12
Глава 2. Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия………18
2.1 Анализ безубыточности предприятия……………………………………...18
2.2 Стратегия финансирования предприятия…………………………………..20
Заключение……………………………………………………………………….22
Список используемой литературы……………………………………………...23
Благодаря индивидуальному
подходу к каждому клиенту
и прямому интегрированному взаимодействию
с мировыми брендами, мы предоставляем
нашим покупателям лучшие товары
и сервис. Магазины СПОРТМАСТЕР отражают
и подчеркивают достоинства наших марок,
привлекают потребителей целевой группы
с помощью широкого ассортимента товара,
марок и сервиса, создают условия, стимулирующие
желание наших покупателей возвращаться
в наши магазины вновь и вновь, и подтверждают
то, что мы по праву называемся авторитетными
экспертами. Более 5 млн. ежегодно посещающих
наши магазины покупателей уже убедились
в этом.
ОПЕРАЦИОННЫЕ БЮДЖЕТЫ
Бюджет продаж.
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
запланированные продажи, шт | ||||
товар А | 24855 | 25155 | 24955 | 24925 |
товар В | 104610 | 107110 | 106210 | 106310 |
цена за единицу, руб | ||||
товар А | 86,4821565 | 99,4545 | 99,45448 | 99,45448 |
товар В | 12,995402 | 14,8148 | 14,81476 | 14,81476 |
выручка от продаж | ||||
товар А | 2149514 | 2501777 | 2481887 | 2478903 |
товар В | 1359449 | 1586809 | 1573475 | 1574957 |
всего | 3509449 | 4088586 | 4055362 | 4053860 |
Прогнозируемый
объём продаж по товару А увеличится
в феврале на 300, в марте на 100, в апреле
на 70. Прогнозируемый баланс продаж по
товару В увеличится в феврале на 2500, в
марте 2009 г. на 1600 и в апреле 2009 г. на 1700.
Отпускные цены по товару А увеличатся
на 15%, по товару В на 14%.
Бюджет поступления денежных средств.
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
Дебиторская задолженность на начало периода | 654187 | 2408912 | 3751315 | 4364672 |
Выручка от продаж | 3509449 | 4088586 | 4055362 | 4053860 |
Поступление денежных средств, всего | 1754725 | 2746183 | 3442005 | 3989290 |
Поступления от продаж каждого месяца: | ||||
Январь | 1754725 | 701889,8 | 596606,3 | 456228,4 |
Февраль | 2044293 | 817717,2 | 695059,7 | |
Март | 2027681 | 811072,4 | ||
Апрель | 2026930 | |||
Дебиторская задолженность на конец периода | 2408912 | 3751315 | 4364672 | 4429242 |
50% месячных продаж
оплачивается в том же месяце,
20% в следующем, 17% во втором и
13% в третьем месяце от момента
продажи.
Бюджет производства.
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
Запланированные продажи, шт | ||||
товар А | 24855 | 25155 | 24955 | 24925 |
товар В | 104610 | 107110 | 106210 | 106310 |
Запас на конец месяца | ||||
товар А | 4527,9 | 4491,9 | 4486,5 | 4487 |
товар В | 19279,8 | 19117,8 | 19135,8 | 19136 |
Запас на начало месяца | ||||
товар А | 4473,9 | 4527,9 | 4491,9 | 4486,5 |
товар В | 18829,8 | 19279,8 | 19117,8 | 19135,8 |
Количество единиц продукции, подлежащих изготовлению | ||||
товар А | 24909 | 25119 | 24949,6 | 24925,5 |
товар В | 105060 | 106948 | 106228 | 106310,2 |
Запас готовой
продукции планируется в
Бюджет прямых материальных затрат.
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
Объем производства | ||||
товар А | 24909 | 25119 | 24949,6 | 24925,5 |
товар В | 105060 | 106948 | 106228 | 106310,2 |
Прямые
материальные
затраты на 1 изделие | ||||
товар А | 49 | 49 | 49 | 49 |
товар В | 8 | 8 | 8 | 8 |
Прямые
материальные
затраты | ||||
товар А | 1220541 | 1230831 | 1222530 | 1221350 |
товар В | 840480 | 855584 | 849824 | 850481,6 |
Всего | 2061021 | 2086415 | 2072354 | 2071831 |
Величина прямых
материальных затрат на изготовление
изделие А=49р, на изделие В=8р.
Бюджет закупок.
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
Потребность в мат., всего | 2061021 | 2086415 | 2072354 | 2071831 |
Желаем.запас на конец периода | 709381,1 | 704600,5 | 704422,6 | 704450 |
Запас материал. на начало периода | 712000 | 709381,1 | 704600,5 | 704422,6 |
Сумма затрат на закупку матер. | 2058402 | 2081634 | 2072176 | 2071859 |
Остатки запасов
сырья и материалов планируются
в размере 34% от потребности в
следующем месяце.
Бюджет прямых затрат на оплату труда.
Показатели | Январь | Февраль | Март | Апрель |
Объем производства | ||||
товар А | 24909 | 25119 | 24949,6 | 24925,5 |
товар В | 105060 | 106948 | 106228 | 106310,2 |
ЗП на 1 изделие | ||||
товар А | 25 | 25 | 25 | 25 |
товар В | 4 | 4 | 4 | 4 |
ЗП, всего | 1042965 | 1055767 | 1048652 | 1048378 |
товар А | 622725 | 627975 | 623740 | 623137,5 |
товар В | 420240 | 427792 | 424912 | 425240,8 |
Начислен ЕСН 26% | 271170,9 | 274499,4 | 272649,5 | 272578,4 |
Всего прямых затрат на оплату труда | 1314136 | 1330266 | 1321302 | 1320957 |
Бюджет коммерческих расходов.
Информация о работе Сводный балансовый план активов и пассивов предприятия