Совершенствование организации и ведения счетов физических лиц в коммерческом банке

– вид на жительство в  Российской Федерации - для иностранных  граждан и лиц без гражданства, если они постоянно проживают  на территории Российской Федерации;

– свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании беженцем на территории Российской Федерации  по существу - для лиц, ходатайствующих  о признании беженцем;

– удостоверение беженца - для лиц, получивших статус беженца  на территории Российской Федерации;

– справка об освобождении из мест лишения свободы - для лиц, освободившихся из мест лишения свободы;

– паспорт, выписанный на бланке паспорта СССР - для граждан государств - бывших республик СССР.

Вкладчик – физическое лицо, на имя которого внесен вклад.

Ответственный сотрудник  – сотрудник подразделения банка, назначенный руководителем подразделения  для осуществления операций по оформлению документов на внесение вкладов и  их ведение[19, c. 102].

При внесении вклада Вкладчик должен предъявить документ, удостоверяющий личность.

Правом распоряжения вкладом  обладают:

- Вкладчик 

-Доверенное лицо Вкладчика,  действующее на основании выданной  Вкладчиком доверенности, в пределах  прав, указанных в доверенности.

При осуществлении расходных  операций по вкладу доверенным лицом, документы о движении средств  по счету вклада (кассовые ордера, платежные  поручения и т.д.) оформляются  на имя Вкладчика. При этом в документе  делается отметка «по доверенности» и указывается фамилия, имя и отчество доверенного лица. На счет вклада могут зачисляться средства физических лиц - резидентов и средства физических лиц - нерезидентов РФ в наличной валюте Российской Федерации без ограничений. Ответственный сотрудник распечатывает следующие документы: два экземпляра Договора вклада «Срочный» и приходный кассовый ордер. Вкладчик проверяет правильность оформления документов и подписывает оба экземпляра договора и приходный кассовый ордер. Ответственный сотрудник подписывает приходный кассовый ордер, а также визирует оба экземпляра договора, подписывает договоры у сотрудника Банка, имеющего право подписи договоров вкладов с физическими лицами, и проставляет печать (круглый штамп) подразделения на экземплярах Договора. Ответственный сотрудник внутренним порядком передает кассиру приходный, кассовый ордер. Вкладчик вносит в кассу необходимую сумму денежных средств, а также предъявляет кассиру документ, удостоверяющий личность. Кассир проверяет личность вкладчика и сумму вносимых денежных средств, после чего подписывает приходный кассовый ордер и ставит на квитанции штамп кассы. Кассир подтверждает в карточке договора совершение приходной операции. При этом в АБД (автоматизированная база данных) автоматически формируется мемориальный ордер по данной операции. Оригинал мемориального ордера направляется в ОАОИ (отдел автоматизированной обработки информации). Квитанция приходного ордера возвращается Вкладчику, сам ордер остается в кассе. На основании подтверждения совершения кассовой операции в АБД и на основании подписи и штампа кассира на квитанции приходного кассового ордера ответственный сотрудник передает вкладчику один экземпляр договора вклада[20, c. 7].

Внесение вклада «Срочный»  в валюте Российской Федерации безналичным  путем возможно переводом как  с открытого в Банке счета (вклада) вкладчика, так и переводом средств  на «Срочный» вклад со счета вкладчика, открытого в другом банке.

При желании вкладчика  внести вклад «Срочный» в подразделение  Банка путем безналичного перевода средств со счета (вклада), ответственный  сотрудник оформляет операцию внесения вклада с указанием признака внесения вклада безналичным путем. При этом распечатывается в двух экземплярах  Предложение о внесении вклада «Срочный» (оферта).

В случае, если вкладчик заключил с Банком два и более договоров вклада в один день и на одинаковый срок, с данным вкладчиком может быть заключено Дополнительное соглашение о повышении процентной ставки по договорам вклада «Срочный», условиями которого предусматривается начисление процентов по истечении срока вкладов по ставке, соответствующей общей сумме вкладов по указанным в нем договорам[21, c. 7].

Каждый из договоров, по которым  будет заключено Дополнительное соглашение, оформляется отдельно. Ответственный сотрудник каждому  такому договору в карточках договора в АБД вводит признак «Соглашение  по серии договоров», при этом Дополнительному  соглашению система присваивает  текущий номер, имеющий следующую  структуру:

10 NNN, где 

10 - признак вклада «Срочный»; 

NNN- порядковый номер Дополнительного  соглашения.

Ответственный сотрудник  распечатывает два экземпляра Дополнительного  соглашения. Вкладчик проверяет правильность оформления Дополнительного соглашения и подписывает оба его экземпляра. В случае досрочного востребования  вклада хотя бы по одному договору, указанному в дополнительном соглашении, оно  расторгается Банком в одностороннем  порядке, а также при окончании  действия всех указанных договоров  вкладов по истечению срока, на обоих  экземплярах дополнительного соглашения ответственным сотрудником делается отметка «закрыто», проставляется  дата и подпись. Один экземпляр возвращается вкладчику, второй остается в подразделении  и подшивается в отдельную  папку.

Проценты по вкладу начисляются  по истечении срока вклада, начиная  со дня, следующего за днем поступления  суммы вклада в Банк. Количество дней в году при расчете процентов  принимается равным 360, в месяце – 30. В месяцах, имеющих 31 день, 31-ое число в расчет не принимается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней недостает до 30. Процентные ставки по вкладу указаны в договоре[22, c. 104].

Днем поступления суммы  вклада в Банк считается:

1) день внесения денежных  средств в кассу Банка – при внесении вклада наличными денежными средствами;

2) день поступления денежных  средств на счет в Банке,  если счет, с которого перечисляются  денежные средства, находится в  Банке; 

3) день поступления денежных  средств на корреспондентский  счет Банка, если счет, с которого  перечисляются денежные средства, находится не в Банке.

Проценты начисляются  по следующей формуле:

 

где

S_n- сумма начисленных процентов, (в рублях);

S - сумма вклада, (в рублях);

Т - период со дня, следующего за днем внесения средств во вклад, до дня, предшествующему возврату средств, (дни);

P - процентная ставка, (%).

Проценты по вкладу начисляются  в подразделениях Банка по завершении операционного дня, являющегося  днем окончания срока вклада. Начисление процентов в АБД осуществляется автоматически по команде ответственного сотрудника в соответствии с заложенным в АБД алгоритмом. Распечатанную  ведомость начисления процентов  за день подписывают ответственный  сотрудник и лицо, имеющее право  контрольной подписи. Начисленные  проценты увеличивают сумму вклада[23, c. 45]. В случае, если Вкладчик востребует сумму вклада до истечения срока вклада, проценты за период со дня, следующего за днем поступления денежных средств в Банк, до дня, предшествующего возврату вклада, начисляются и выплачиваются по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада. По пролонгированным договорам вклада «Срочный» в случае востребования вклада до истечения срока вклада, проценты начисляются и выплачиваются на сумму вклада по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада, за период со дня пролонгации договора (включительно) до дня, предшествующего возврату вклада. Начисление процентов в данном случае осуществляется автоматически в соответствии с заложенным в АБД алгоритмом при формировании ответственным сотрудником заявления о досрочном востребованы вклада. Подтверждением начисления процентов на вклад «Срочный» является выписка, поступающая в подразделение из ОАОИ. При утрате договора вкладчик с документом, удостоверяющим личность, обращается к ответственному сотруднику в подразделение Банка с письменным заявлением произвольной формы с просьбой выдать дубликат договора. После проверки личности вкладчика и данных о договоре в АБД, на основании экземпляра договора, хранящегося в подразделении, ответственный сотрудник визирует заявление. Разрешительную надпись о выдаче дубликата делает руководитель подразделения. При утрате Дополнительного соглашения выдача вкладчику дубликата Дополнительного соглашения производится в аналогичном порядке. Если на следующий день после окончания срока вклада вкладчик не востребовал вклад, договор считается пролонгированным на тот же срок, на сумму вклада и начисленных процентов по ставке, указанной в действующих на дату пролонгации ставках Банка. Ответственный сотрудник в конце каждого рабочего дня проверяет в АБД наличие договоров с истекшим в предшествующий день сроком, средства по которым не были востребованы, и вводит в АБД команду на их пролонгацию на новый срок. Датой пролонгации для пролонгированного договора является день, следующий за днем истечения срока вклада. Проценты на сумму остатка по пролонгированному договору начисляются с даты пролонгации договора. При востребовании вкладчиком суммы вклада с начисленными процентами в день, следующий за днем окончания срока вклада, ответственный сотрудник из карточки договора АБД распечатывает заявление о востребовании вклада. На экземплярах договора вкладчика и Банка ответственный сотрудник проставляет надпись «Счет закрыт» и дату закрытия, которую заверяет своей подписью. Дата закрытия счета также отражается ответственным сотрудником в книге регистрации открытых счетов. Экземпляр договора вкладчика с отметкой о закрытии счета вклада возвращается вкладчику. Экземпляр договора Банка с отметкой о закрытии счета вклада хранится в Банке согласно установленного Регламента.

В случае принятия Банком решения  о прекращении работы со вкладом «Срочный» ответственный сотрудник направляет вкладчику Извещение за подписью сотрудника, наделенного соответствующими полномочиями. В случае неявки вкладчика в Банк по истечении срока вклада, указанного в извещении, со дня, следующего за днем истечения срока вклада, до дня, предшествующего возврату вклада, проценты на сумму вклада начисляются по ставке «до востребования», действующей в Банке на дату востребования вклада[24, c. 78].

При выплате денежных средств  наличными ответственный сотрудник  распечатывает из АБД расходный  кассовый ордер. Если выплата совершается  доверенному лицу вкладчика, то ответственный  сотрудник указывает этот признак  в карточке договора, а в расходном  кассовом ордере, оформленном на имя  вкладчика, появляется запись: «По доверенности»  и указывается фамилия, имя и  отчество доверенного лица.

Кассир осуществляет выдачу средств в, установленном порядке  на основании расходного кассового  ордера и документа, удостоверяющего  личность. Кассир подтверждает в карточке договора АБД совершение расходной  операции. При этом в АБД автоматически  формируется мемориальный ордер  по данной операции. Денежные средства со счета вклада «Срочный» в валюте Российской Федерации могут быть перечислены безналичным путем, согласно действующим на данный момент тарифам по вкладу «Срочный»:

1) на любой, открытый  в Банке на имя вкладчика  или другого лица, счет (вклад);

2) на счет, открытый в  другом банке. 

Вкладчик имеет право  получить часть вклада наличными  денежными средствами или перевести  эту часть на счет (вклад), открытый Вкладчику или другому лицу в  любом банке, а остальную часть  перевести на счет (вклад), открытый Вкладчику или другому лицу в  любом банке, отличный от счета (вклада), на который была переведена первая часть вклада. Счет по вкладу «Срочный» при этом закрывается. Подтверждением списания средств со счета вклада «Срочный» является выписка, поступающая в подразделение из ОАОИ. Вкладчик вправе получить выписку по счету[25, c. 8].

По окончании операционного  дня ответственный сотрудник  формирует в АБД и распечатывает  страницы для книги регистрации  открытых счетов по форме по вкладу «Срочный». Страницы подшиваются в  книгу регистрации открытых счетов. По мере накопления 200 страниц в книге  регистрации счетов по вкладу «Срочный»  ответственный сотрудник пронумеровывает  и прошнуровывает страницы и направляет книгу в бухгалтерию подразделения. Книга регистрации открытых счетов заверяется подписью главного бухгалтера или его заместителя, скрепляется  печатью, после чего передается обратно  в подразделение.

По окончании операционного  дня ответственный сотрудник  отправляет:

1) в бухгалтерию подразделения: 

-вторые экземпляры платежных  поручений в случае внутрибанковского перевода;

- копий заключенных договоров; 

- копии дополнительных  соглашений;

- копии оферт; 

- копии заявлений о  востребовании вклада;

- копии заявлений о  досрочном востребовании вклада;

- копию ведомостями начисления  процентов по вкладу «Срочный»; 

- копии мемориальных ордеров  с описью.

2) в ОАОИ для отражения  операций в балансе Банка: 

- оригинальные экземпляры  мемориальных ордеров с описью;

- экземпляры платежных  поручений. 

Информация из АБД подразделения  обо всех операциях текущего дня  после закрытия операционного дня  подразделения передается ответственным  сотрудником в виде файла проводок по каналам электронной связи  в ОАОИ.

После отражения операций в балансе Банка в разрезе каждого подразделения ОАОИ присылает выписки по счетам вкладов в подразделения.

 

3.2 Ведение счетов физических  лиц в АЛЕФ-БАНК

 

Стратегическим ориентиром деятельности Филиал «Курганский» в г.Курган банка АЛЕФ-БАНК является требование Национального банка РФ активизировать работу по привлечению свободных денежных средств населения и субъектов хозяйствования в банковские вклады. Поэтому в 2011 г. вся работа филиала была направлена на увеличение остатков вкладов на счетах физических и юридических лиц и повышение степени привлекательности вкладов, повышение качества обслуживания частных клиентов и расширение перечня услуг. В результате, сегодня на счетах банка хранится более половины денежных средств населения и субъектов хозяйствования в белорусских рублях и в иностранной валюте, привлеченных всей банковской системой страны.

Кроме того, ситуация на рынке  банковских услуг показала, что роль вкладов физических и юридических  лиц в ресурсной базе коммерческих банков возрастает и поэтому банкам следует больше внимания уделять  данному сектору рынка[26, c. 78]. Для наиболее полного отражения данной ситуации проанализируем состав и структуру привлеченных ресурсов Филиал «Курганский» в г.Курган банка АЛЕФ-БАНК, используя данные отчетности филиала.

Вкладные операции занимают значительную часть в структуре  привлеченных ресурсов, удельный вес  которых составил:

- на 01.01.2008 г. – 80,4%;