Совершенствование организации и ведения счетов физических лиц в коммерческом банке

Из таблицы 7 видно также, что за 2010 год резко увеличился остаток по вкладам в российских рублях. На начало 2011г. сумма составила 13555,0 тыс. рублей, что на 8691,9 тыс. рублей больше, чем на 01.01.2010г., или в 2,8 раза.  Такое изменение произошло в связи с увеличением банком процентной ставки по срочному вкладу «Российский» до 8,5% годовых.

На мой взгляд, это связано  с предпочтением населением другого  инструмента рынка ценных бумаг  – облигаций с более высокой  доходностью, чем сберегательный сертификат. А также – в случае досрочного предъявления сертификата к оплате владельцу сертификата сумма  процентов, причитающихся к выплате, рассчитывается по пониженной ставке, исходя из процентной ставки, предусмотренной  по вкладу «до востребования».

 

 

Рисунок 6 - Сравнительная  оценка открытых счетов физических лиц АЛЕФ-БАНК с другими банками

 

Из всего выше сказанного можно сделать следующий вывод, что для сохранения и укрепления своих позиций на рынке банковских услуг банку необходимо внедрять новые инструменты привлечения  сбережений юридических и физических лиц, совершенствовать действующие  виды услуг, проводить взвешенную счетную политику в сочетании с грамотной процентной политикой в области привлеченных ресурсов.  Счетная политика банка в области привлечения ресурсов является одним из показателей надежности и стабильности ресурсной базы банка. Эта политика должна соответствовать двум критериям:

1) уровень процентной  ставки по открытым счетам физических лиц должен быть в достаточной степени привлекательным для существующих и потенциальных клиентов;

2) уровень процентной  ставки не должен резко повышать  нижнюю границу процентной маржи  между активными и пассивными  операциями.

Проведение научной обоснованной счетная политики предполагает не только совершенствование действующей системы вкладов, но и создание специальной системы экономических стимулов, которые должны:

1) побуждать предприятие,  организации и население хранить  свои текущие денежные доходы  и накопления на тех или  иных счетах;

2) заинтересовывать банки  в развитии различных видов  вкладов, внедрении новых, более прогрессивных форм счетов открытых для физических лиц.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4 Совершенствование  организации  и  ведения счетов  физических   лиц в коммерческом банке

 

Банк при сотрудничестве с предприятиями получает выгоду в виде дополнительных доходов от операций. При предоставлении кредитов – процентные доходы, при расчетно-кассовом обслуживании и других видах обслуживания – комиссионные доходы и т.д.

Рассмотрим эффективность  кредитных операций, которая отражается, прежде всего, в процентных доходах  банка (таблица 8, рисунок 7).

Таблица 8– Динамика процентных доходов АЛЕФ-БАНК , тыс. руб.

	01.01.10	01.01.11	01.01.12	Темп роста, 2008г. к 2006г.	Темп роста, 2009г. к 2008г.
1	2	3	4	5	6
Проценты по операциям с кредитными организациями	26452	99445	375077	375,9%	377,2%
Проценты по ссудам	2681272	4026490	6504731	150,2%	161,5%

 

                                   2010         2011           2012

Рисунок 7 - Динамика процентных доходов АЛЕФ-БАНК, тыс. руб.

 

Как видим, наблюдается устойчивая тенденция к росту за последние три года. В течение всего 2011 года наблюдалась тенденция привлечения заемщиками более долгосрочных кредитных ресурсов: если на начало 2009 года доля кредитов, выданных на срок более года, составляла около 70%, то на конец года данный показатель вырос до 85% от кредитного портфеля. Основу залогового обеспечения составляет недвижимое имущество — 31%, товары в обороте — 35%, автотранспорт — 20%, производственное и торговое оборудование — 13%, что свидетельствует как о диверсифицированном и гибком подходе Банка при работе с заемщиками, так и о высокой надежности кредитного портфеля Банка.

Рассмотрим динамику комиссионных доходов банка (рисунок 8)

                                      2010                  2011                 2012

Рисунок 8 – Динамика комиссионных доходов АЛЕФ-БАНК, тыс.руб.

 

Как видим, здесь тоже наблюдается  устойчивая тенденция к росту  за последние три года. Наибольший рост (в 2,5 раза) произошел в 2011г., несмотря на финансовый кризис.

Эффективность операций от участия в капитале других юридических  лиц отражена на рисунке 9.

                                      2010           2011        2012

Рисунок 9 – Динамика доходов от участия в капитале других юридических лиц, тыс.руб.

 

Здесь наблюдается начало деятельности в 2010г., к 2012 году данный показатель возрос на 33% по сравнению с 2011г. и составил 33054 тыс.руб.

Эффективность прочих операций отражена на рисунке 10.

 

                                          2010                2011                2012

Рисунок 10 – Динамика прочих доходов АЛЕФ-БАНК, тыс.руб.

 

Вывод. Как видим, наблюдается  рост всех видов доходов банка, несмотря на то, что объемы оказываемых услуг  показали падение в предыдущем пункте. Произошло это за счет повышения  ставок по кредитам и роста тарифов  на обслуживание. Все это говорит  об эффективности оказываемых услуг  корпоративным клиентам, так как  банк продолжает получать доходы от сотрудничества с ними.

Помимо экономического эффекта, банковский кредит, наверное, обладает и социальным эффектом, который может  выражаться, например, в улучшении  организации и условий труда  персонала деловых предприятий, что равносильно увеличению объема человеческого капитала, функционирующего на этих предприятиях. Еще в большей  степени присущ социальный эффект банковскому  потребительскому кредиту, и особенно банковскому ипотечному жилищному  кредиту, который схож с банковским инвестиционным кредитом.

Что же касается экономического эффекта, образующегося у предприятия-заемщика от использования банковского кредита, то указанный эффект проявляется  в следующем. В результате использования корпоративным заемщиком банковского кредита происходит ввод в действие основных фондов, производственных мощностей и предприятий (объектов), вновь построенных, расширенных, реконструированных или технически перевооруженных с участием банковского инвестиционного кредита, наращивается общий объем основных производственных фондов (основного капитала) предприятия-заемщика в натурально-вещественной и стоимостной форме, возрастает объем выпускаемой продукции и общая сумма денежной выручки от ее реализации, улучшается качество этой продукции, снижается ее себестоимость и увеличивается общая масса денежных накоплений предприятия-заемщика в виде амортизационных отчислений и прибыли.

В свою очередь дополнительная прибыль, получаемая предприятием-заемщиком  от реализации прокредитованного банком проекта вместе с соответствующими амортизационными отчислениями, является важнейшим источником погашения кредита.

В течение года и подводя итоги, банку необходимо оценивать свою работу и определять, работает ли он с прибылью или убытком. В зависимости от выявленных финансовых результатов он должен корректировать свою дисконтную и кредитную политику.

Внешним выражением результатов  работы банка за определенный период времени, приводящих к потерям или  чистой прибыли, служат данные о его  доходах и расходах за отчетный период.

Одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками в настоящее  время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Это возможно повышением привлекательности открытие счетов для физических лиц за счет увеличения процентных ставок по ним. Также необходимо завоевывать доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Для повышения привлекательности  денежных средств банку необходимо ввести счета сочетающие качества счетов до востребования и открытия счетов для физических лиц, по которым выплачивается рыночная ставка процента и, в то же время, на них можно выписывать расчетные траты, аналогичные чекам, т.е. использовать эти счета для платежей.

Внутренний контроль необходим  на всех стадиях и уровнях управления банком.

Он должен осуществляться повседневно всеми руководителями при реализации ими управленческих функций в ходе выполнения производственных и технологических процессов, вместе с тем нельзя допускать превращения  его в систему тотального надзора  и тем более слежки со стороны  вышестоящих руководителей за действиями тех, кто рангом выше.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

 

По итогам проведенного в  курсовой работе исследования можно  сделать следующие обобщающие выводы.

В РФ, как и в других странах с рыночной экономикой, депозитные операции составляют основную группу пассивных операций банков. Объектом являются депозиты, которые представляют собой денежные средства в белорусских  рублях и иностранной валюте, размещенные  юридическими и физическими лицами в целях хранения и получения  дохода на срок или до востребования.

Счета являются важным источником ресурсов коммерческих банков. Депозитные счета могут быть самыми разнообразными и в основном их классификации  могут быть положены такие критерии, как источники вкладов, их целевое  назначение, степень доходности и  условия.

Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и  расширения круга вкладчиков юридических и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

Характер депозитных операций банков и достижимость поставленных перед ними целей во многом зависят  от качества разработанной депозитной политики, которая включает в себя разработку концепции отношений  банка, субъектов хозяйствования и  населения по мобилизации их денежных средств, а также определение  целей и задач в данной области, проведение практических мероприятий  по их выполнению.

Банковская практика в  РФ свидетельствует о том, что  цели разрабатываемой депозитной политики, как правило, сводятся к обеспечению  привлечения депозитов в размере  и структуре, необходимых для  проведения активных операций банка  и соответствующих требованиям  стратегии управления ликвидностью и рентабельностью банка.

Следует отметить, даже в  условиях девальвации рубля тотального оттока средств из банковской системы  не наблюдается, а происходит лишь их видоизменение в пользу депозитов  в иностранной валюте.

Проведенный в работе структурный  анализ показал, что:

1. Средства клиентов, привлеченные  в депозиты, составляют основу  ресурсного потенциала банка.  Объем и структура депозитной  базы в значительной степени  определяют характер активных  операций кредитного учреждения, его возможности в сфере кредитования  и роль в экономике. И лишь  адекватная депозитная политика, учитывающая многочисленные факторы,  которые влияют на характер  депозитных операций, позволит обеспечить  мобилизацию соответствующих ресурсов  для последующего кредитования  экономики и участия в инвестиционном  процессе.

2. При привлечении средств в счета также необходимо учитывать особенности и различия депозитов юридических и физических лиц. Так, для юридических лиц важными будут льготные тарифы на обслуживание, круглосуточная работа в системе «Клиент-банк», а для физического лица - достаточно высокие процентные ставки и привлекательные условия по вкладам.

3. Самым перспективным  направлением привлечения средств  как юридических, так и физических  лиц в нынешний момент является  самое широкое использование  банковских пластиковых карточек, так как денежные средства, которые  «оседают» на карт - счетах являются дешевой ресурсной базой.

4. Мерами по совершенствованию механизма операций с пластиковыми карточками для юридических лиц являются: увеличение числа эмитентов на рынке пластиковых карточек, рост числа банкоматов, заключение договоров по выплате заработной платы сотрудникам предприятий посредством пластиковых карточек, для повышения имиджа предприятия возможность нанесения его логотипа на пластиковую карточку, расширение спектра операций, осуществляемых с помощью банковской карточки.