Совершенствование организации и ведения счетов физических лиц в коммерческом банке

Содержание

Введение                                                                                                                       3

1. Сущность и необходимость организации и ведения счетов физических лиц в коммерческом банке                                                                                                    5

1.1 Порядок организации  и ведения счетов физических  лиц в коммерческом банке.                                                                                                                             5

1.2 Экономическое  значение   организации    и ведения  счетов физических лиц в коммерческом  банке.                                                                                                7

2.Организационно-экономическая  характеристика АЛЕФ-БАНК                         7

2.1Организационная характеристика АЛЕФ-БАНК                                               7

2.2Экономическая характеристика АЛЕФ-БАНК                                                 13

3. Организация и ведение  счетов  физических лиц в АЛЕФ-БАНК                   14

3.1 Организация отдела, занимающегося  операциями по счетам физических

   лиц                                                                                                                           14

3.2 Ведение счетов физических  лиц в АЛЕФ-БАНК                                            25

4. Совершенствование организации и ведения счетов  физических лиц в коммерческом банке                                                                                                  35

Заключение                                                                                                                 40

Список литературы                                                                                                    43

Приложения

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Введение

 

Во все периоды деятельности коммерческих банков открытие счетов – были и есть главным видом их пассивных операций, и, следовательно, основным ресурсом для проведения активных кредитных операций, что в свою очередь является одним из главных источников доходов банка, а в дальнейшем и его прибыли[1, c. 7].

Привлеченные средства банков покрывают свыше 90% всей потребности  в денежных ресурсах для осуществления  активных операций. Роль привлеченных средств исключительно высока, так  как, мобилизуя временно свободные  средства физических и юридических  лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью  удовлетворяют потребность народного  хозяйства в дополнительных оборотных  средствах, способствуют превращению  денег в капитал, обеспечивают потребности  населения в потребительском  кредите.

Благодаря использованию  дешевых заемных средств, в том  числе счета физических лиц, относительно небольшая прибыль от банковских операций в конечном счете достигает размеров, обеспечивающих акционерам приемлемый доход.

А основной источник привлеченных средств – открытие счета физических лиц, составляющие почти 86% всех пассивов коммерческих банков. На сегодняшний день, когда доверие клиентов банку становится все меньше и меньше, а процентные ставки такие непривлекательные, перед банками очень остро встает проблема по привлечению денежных средств, как от населения, так и от юридических лиц.

Поэтому одной из многочисленных проблем, стоящих перед банками  в настоящее время является проблема усовершенствования механизма привлечения денежных средств клиентов. Что возможно повышением привлекательности денежных средств за счет увеличения процентных ставок по ним[2, c. 8].

Также необходимо завоевывать  доверие клиентов путем стабилизации деятельности коммерческих банков, повышением их надежности, ликвидности и платежеспособности.

Объектом исследования является АЛЕФ-БАНК.

Предметом исследования являются открытия счета с физическими лицами в банке АЛЕФ-БАНК.

Целью курсовой  работы является определение роли открытия счетов в ресурсной базе коммерческих банков, а также основных тенденций их развития и совершенствования.

Для достижения поставленной цели в работе ставятся следующие  задачи:

- изучить экономическую  сущность открытия счетов физических лиц и их роль в формировании ресурсов коммерческих банков;

- рассмотреть организацию  и ведение счетов физических  лиц в коммерческом банке;

- рассмотреть правила  и порядок оформления и ведение счетов с физическими лицами ;

- на основе фактических  данных проанализировать состав  и структуру ресурсной базы  курганского филиала  АЛЕФ-БАНК;

- рассмотреть современное  состояние и возможности привлечения денежных средств   в банковскую систему РФ;

- выявить пути совершенствования  организация и ведение физических лиц в АЛЕФ-БАНК.

В процессе анализа были использованы экономико-статистические методы: табличный, группировок, сравнительный, абсолютных разниц, относительных величин.

Статистической базой  для исследования послужил практический материал курганского филиала АЛЕФ-БАНК.

 

1. Сущность и необходимость организации и ведения счетов            

             физических лиц в коммерческом банке

 

1. Порядок организации и ведения счетов физических лиц в        коммерческом банке

 

Порядок организации безналичных  расчетов с участием физических лиц  регламентируется Положением Банка  России от 1 апреля 2003 г. №222-П «О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации».

Безналичные расчеты физические лица ведут через кредитные организации (филиалы), имеющие лицензию Банка  России, предусматривающую открытие и ведение банковских счетов физических лиц и перевод денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов)[3, c. 7].

Безналичные расчеты для  физических лиц возможны без открытия банковского счета.

Без открытия банковского  счета совершаются операции по переводу принятых от физических лиц денежных средств, не связанных с ведением ими предпринимательской деятельности, в пользу юридических и физических лиц.

Порядок и условия осуществления  операций по переводу денежных средств  по поручению физических лиц без  открытия банковского счета доводятся  до сведения физических лиц в доступной  для ознакомления форме, в том  числе путем размещения информации в местах обслуживания клиентов, включая  внутренние структурные подразделения  банка, и считаются принятыми  физическим лицом при подписании им документа на перечисление денежных средств.

Под текущим счетом физического  лица понимается банковский счет, открываемый  физическому лицу в банке на основании  договора банковского счета, предусматривающего совершение расчетных операций, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Для открытия текущего счета  физическое лицо должно представить  следующие документы:

-паспорт или другой документ, удостоверяющий личность;

-карточку с образцами подписей и оттиска печати, оформленную в установленном Банком России порядке;

-иные документы, предусмотренные законодательством и (или) договором банковского счета.

После проверки документов, представленных физическим лицом, с  ним заключается договор банковского  счета, в его присутствии снимается  копия с документа, удостоверяющего  личность.

Документы на открытие счета  хранятся в юридическом деле клиента.

При безналичных расчетах по текущим счетам физические лица могут применять расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, по инкассо[4, c. 78].

Денежные средства с текущего счета физического лица банк списывает  по распоряжению владельца счета  либо без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством, на основании расчетных документов в пределах имеющихся на счете денежных средств[5, c. 56].

Картотека неоплаченных расчетных  документов к текущему счету физического  лица не ведется.

Физическое лицо может  предоставить другому физическому  лицу право распоряжения денежными  средствами, находящимися на его текущем  счете, на основании доверенности, составленной в соответствии с требованиями законодательства[6, c. 102].

Физическое лицо, выдавшее доверенность на распоряжение текущим  счетом, может прекратить ее действие путем подачи в банк заявления.  Доверенность и заявление подлежат хранению в порядке, определяемом банком.

1.2 Экономическое  значение   организации    и ведения  счетов        физических лиц в коммерческом банке.

 

Для физических лиц из удаленных  районов, возможны перечисление средств  с текущего счета по платежным  требованиям и инкассовым поручениям.

Платежное требование составляется на бланке 0401061[7, c. 56].

Платежное требование является расчетным документом, который содержит требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные  требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные  работы, оказанные услуги, а также  в иных случаях, предусмотренных  основным договором. Расчеты посредством  платежных требований возможны без  акцепта плательщика и с предварительным  акцептом.

Без акцепта плательщика  расчеты платежными требованиями выполняются  в случаях:

-установленных законодательством;

-предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения[8, c. 45].

Во втором случае плательщик обязан представить в обслуживающий  банк сведения о кредиторе или  получателе средств, который имеет  право выставлять платежные требования на списание денежных средств в безакцептном порядке, наименовании товаров, работ или услуг, за которые будут производиться платежи, а также об основном договоре (дата, номер и соответствующий пункт, предусматривающий право безакцептного списания)[9, c. 56].

Отсутствие условия о  безакцептном списании денежных средств в договоре банковского счета либо дополнительного соглашения к договору банковского счета, а также отсутствие сведений о кредиторе (получателе средств) и иных указанных сведений служит основанием для отказа банком в оплате платежного требования без акцепта. Данное платежное требование оплачивается в порядке предварительного акцепта со сроком для акцепта пять рабочих дней.

В платежном требовании, оплачиваемом с акцептом плательщика, в поле «Условие оплаты» получатель средств проставляет «с акцептом». Срок для акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору. При этом срок для акцепта должен быть не менее пяти рабочих дней. Платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку расчетных документов, ожидающих акцепта для оплаты, до получения акцепта плательщика, отказа от акцепта (полного или частичного) либо истечения срока акцепта[10, c. 78].

Схема документооборота при  расчетах платежными требованиями представлена на рис.1.

Рисунок 1 - Схема документооборота при расчетах платежными требованиями.

 

Договор с указанием формы  расчетов платежными требованиями.

-Отгрузка товара поставщиком;

-Отправка документов на отгрузку и платежного требования покупателю (или банку с дальнейшей пересылкой покупателю);

-Акцепт платежного требования покупателем и его сдача в свой банк для оплаты;

-Передача документов о зачислении платежа и выдача покупателю выписки из расчетного счета;

-Выписка из расчетного счета о зачислении платежа поставщику;

Инкассовые поручение  составляется на бланке формы 0401071.

Инкассовое поручение  является расчетным документом, на основании которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке[11, c. 8].

Инкассовые поручения  применяются:

-в случаях, когда бесспорный порядок взыскания денежных средств установлен законодательством, в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции. В инкассовом поручении в поле «Назначение платежа» должна быть сделана ссылка на закон (с указанием его номера, даты принятия и соответствующей статьи);