Повышения ликвидности предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 29 Июня 2016 в 19:39, курсовая работа

Описание работы

Цель работы – выявить основные направления повышения ликвидности предприятия. С учетом специфики данной темы и круга затронутых вопросов структура работы позволяет последовательно осветить в первой части теоретические вопросы по изучению понятия ликвидности предприятия и системы показателей и методов, используемых для оценки управления ликвидностью предприятия, во второй рассмотреть ликвидность предприятия ОАО «Полоцк-Стекловолокно», в третьей – рассмотреть пути оптимизации ликвидности предприятия.
Основные задачи:
- рассмотреть понятие и сущность ликвидности предприятия;
- рассмотреть характеристику системы показателей и методов, используемых для оценки управления ликвидностью предприятия;
- рассмотреть анализ ликвидности баланса предприятия;

Скачать архив (46.91 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

993 - финансы и кредит - Ликвидность.docx

— 187.66 Кб (Скачать файл)

Окончание таблицы Б.1

Продолжительность одного оборота оборотных средств (кол-во дней/стр.29)	дней	212	212	212
Коэффициент износа активной части основных средств, участвующих в предпринимательской деятельности на конец периода	%	71,31%	71,77%	72,33%
Списочная численность работников, выполняющих научные исследования и разработки	человек	0	0	0
Затраты на научные исследования и разработки, всего	млн.руб.	93	14,9	-
в том числе внутренние затраты на научные исследования и разработки	млн.руб.	7,6	14,9	-
Использование (освоение) инвестиций в основной капитал	млн.руб.	23 120	30000	54100
темп к аналогичному периоду предыдущего года в сопоставимых ценах	%	33,7	85,4	110,6
Удельный вес затрат на приобретение машин, оборудования, транспортных средств в общем объеме инвестиций в основной капитал 9без учета монтажа оборудования)	%	41,3	65,1	76,7
Прямые иностранные инвестиции 6)	тыс.долл. США	-	-	-
Кредиторская задолженность на конец периода	млн.руб.	24030	107 250	206 671
в том числе просроченная	млн.руб.	347	821
Дебиторская задолженность на конец периода	млн.руб.	22963	58 858	52 267
в том числе просроченная	млн.руб.	135	380	0
Налоги и другие обязательные платежи в бюджет и внебюджетные фонды (без подоходного налога), всего 7)	млн.руб.	6653	19 752	16 395

Источник: собственная разработка автора на основе данных бизнес-плана организации, [15]

ПРИЛОЖЕНИЕ В

к постановлению Министерства финансов
Республики Беларусь
от 14.02.2008 № 19

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

на

01 января 2014г.

КОДЫ

форма № 1 по ОКУД

0502070

дата (год, месяц, число)

2012

Организация

ОАО "Полоцк-Стекловолокно"

по ОКЮЛП

300059047

Учетный номер плательщика

УНП

300059047

Вид деятельности

Производство прочих тканей

по ОКЭД

17252

Организационно-правовая форма

Открытое акционерное общество

по ОКОПФ

1131

Орган управления

концерн "Белнефтехим"

по СООУ

9100

Единица измерения

млн.руб.

по ОКЕИ

408

Адрес

г. Полоцк,ул. Строительная, 30

Контрольная сумма

Дата утверждения

Дата отправки

Дата принятия

АКТИВ

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

I. КРАТКОСРОЧНЫЕ АКТИВЫ

Основные средства

первоначальная стоимость

101

688 568

729 423

амортизация

102

388 616

400 760

остаточная стоимость

110

299 952

328 663

Нематериальные активы

первоначальная стоимость

111

161

389

амортизация

112

124

остаточная стоимость

120

265

Доходные вложения в материальные ценности

первоначальная стоимость

121

13 342

9 860

амортизация

122

4 633

3 708

остаточная стоимость

130

8 709

6 152

Вложения во краткосрочные активы

140

115 848

26 476

в том числе:

незавершенное строительство

141

102 955

13 807

Прочие краткосрочные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

424 572

361 556

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы и затраты

210

135 129

130 318

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные активы

211

77 984

81 390

животные на выращивании и откорме

212

затраты в незавершенном производстве и полуфабрикаты

213

30 273

31 516

расходы на реализацию

214

готовая продукция и товары для реализации

215

23 377

8 939

товары отгруженные

216

выполненные этапы по незавершенным работам

217

расходы будущих периодов

218

3 495

8 473

прочие запасы и затраты

219

Налоги по приобретенным товарам, работам, услугам

220

123

120

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более, чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

3 400

в том числе:

покупателей и заказчиков

231

3 400

прочая дебиторская задолженность

232

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

34 547

19 562

в том числе:

покупателей и заказчиков

241

20 595

8 802

поставщиков и подрядчиков

242

3 982

3 419

по налогам и сборам

243

5 436

5 412

по расчетам с персоналом

244

1 083

969

разных дебиторов

245

451

960

прочая дебиторская задолженность

249

Расчеты с учредителями

250

в том числе:

по вкладам в уставный фонд

251

прочие

252

Денежные средства

260

6 665

1 675

в том числе:

денежные средства на депозитных счетах

261

Финансовые вложения

270

1 905

2 503

Прочие оборотные активы

280

ИТОГО по разделу II

290

175 369

157 578

БАЛАНС (190+290)

300

599 941

519 134

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный фонд

410

169 886

174 268

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей)

411

Резервный фонд

420

16 155

13 589

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

421

8 414

8 938

резервные фонды , образованные в соответствии с учредительными документами

422

7 741

4 651

Добавочный фонд

430

273 414

209 520

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

440

Нераспределенная (неиспользованная) прибыль (непокрытый убыток)

450

1 856

2 411

Целевое финансирование

460

Доходы будущих периодов

470

ИТОГО по разделу III

490

461 357

399 850

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Долгосрочные кредиты и займы

510

95 778

63 245

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

95 778

63 245

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Краткосрочные кредиты и займы

610

22 021

32 009

Кредиторская задолженность

620

20 785

24 030

в том числе:

перед поставщиками и подрядчиками

621

12 696

13 205

перед покупателями и заказчиками

622

3 741

5 662

по расчетам с персоналом по оплате труда

623

2 062

2 854

по прочим расчетом с персоналом

624

по налогам и сборам

625

958

1 045

по социальному страхованию и обеспечению

626

691

695

по лизинговым платежам

627

перед прочими кредиторами

628

636

567

Задолженность перед участниками (учредителями)

630

в том числе:

по выплате доходов, дивидендов

631

прочая задолженность

632

Резервы предстоящих расходов

640

Прочие краткосрочные обязательства

650

ИТОГО по разделу V

690

42 806

56 039

БАЛАНС (490+590+690)

700

599 941

519 134

Из строки 620:

долгосрочная кредиторская задолженность

701

краткосрочная кредиторская задолженность

702

20 785

24 030

Активы и обязательства, учитываемые за балансом

Код строки

На начало года

На конец отчетного периода

Арендованные (в том числе полученные в пользование, лизинг) основные средства

001

Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение

002

Материалы, принятые в переработку

003

Товары, принятые на комиссию

004

Оборудование, принятое для монтажа

005

Бланки строгой отчетности

006

Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов

007

Обеспечения обязательств и платежей полученные

008

Обеспечения обязательств и платежей выданные

009

5 840

Амортизационный фонд воспроизводства основных средств

010

14 390

Основные средства, сданные в аренду (лизинг)

011

Нематериальные активы, полученные в пользование

012

Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов

013

Потеря стоимости основных средств

014

1 235

1 278

Руководитель

(подпись)

(фамилия, инициалы)

Главный бухгалтер

(подпись)

(фамилия, инициалы)

Информация о работе Повышения ликвидности предприятия