Организация предприятия "Чудная долина"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2010 в 11:39, Не определен

Описание работы

бизнес план

Файлы: 1 файл

ааааа.doc

— 510.00 Кб (Скачать файл)

 Потребность в электроэнергии:

 Эл=Мдвиг*Мчас*Км=160*0,80*528*8=540672

 Стоимость электроэнергии:

 Сэл=Тквт*Эл = 1,2 *540672 = 648806 руб.

 Таблица 8. Расчет потребности в электроэнергии и смазочных материалах

 Показатели  Единица измерения  Величина  показателя
 1. Установленная мощность двигателей  кВт  160
 2. Коэффициент использования мощности     0,80
 3. Время работы  м-см  528
 4. Средняя продолжительность рабочей  смены  час  8
 5. Потребность в электроэнергии  кВт  540672
 6. Тариф за 1 кВт/час  руб.  1,2
 7. Стоимость электроэнергии  руб.  648806
 8. Стоимость топлива с учетом  смазочных материалов (10%)  руб.  713687
 

 

 С учетом затрат на смазку оборудования в размере 10% от стоимости электроэнергии: С=Сэл*1,10 = 648806*1,10 = 713687 руб.

 Амортизация оборудования равна произведению балансовой стоимости оборудования на применяемую норму амортизации.

 Норма амортизации: На=100%/Срок службы=100/4=25%

 Амортизация годовая: Ам=Цобор*На=280000*0,25 = 70000 руб.

Таблица 9. Смета затрат на содержание и эксплуатацию оборудования

 Показатели  Сумма, руб.
 1. Оплата труда вспомогательно-обслуживающего  персонала  64627
 2. Отчисления на социальные нужды  персонала (26%)  16803
 3. Расходы на топливо и электроэнергию, смазочные материалы  713687
 4. Амортизация оборудования  70000
 Прямые затраты  865117
 5. Техническое обслуживание и ремонт (10%)  86512
 6. Прочие затраты (4% от вышестоящих  затрат)  34605
 Итого  986234
 

Затраты на техническое обслуживание и ремонт составляют 10% от суммы прямых затрат: Зто = 865117 *0,10 = 86512 тыс. руб.

 Прочие  затраты составляют 4% от прямых затрат.

 Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования в данном случае составляют 986234 тыс. руб.

 Таблица 10. Сводная таблица затрат на производство кекса с учетом инфляции

 
Наименование  показателей
Г О Д Ы
2009, руб. 2010, руб. 2011, руб.
1 2 3 4
1. Сырье  и материалы (табл. 2.17 стр.1) 2266 2427,81 2591,82
2. Топливо  (табл.2.17 стр2) 50,0 53,55 57,20
3. Электроэнергия (табл. 2.17 стр.3) 100,0 107,52 114,4
4. Затраты  на тару (табл. 2.17 стр.4) 200,0 215,04 228,8
5. Затраты  на запасные части (табл. 2.17 стр.5) 300,0 321,3 343,2
6. Затраты  на прочие материалы (табл. 2.17 стр.6) 90,0 96,39 102,96
7. Амортизационные  отчисления (Гл. книга сч.02) 20,0 20,4 22,0
8.Затраты  на заработную плату (табл. 2.22 стр.13) 860,0 877,2 894,4
9. Расходы  на рекламу (Главная книга,  сч. 26) 10,0 10,2 10,4
10. Арендная  плата (Главная книга, сч. 26) 20,0 20,4 20,8
11. Прочие  затраты (Главная книга сч. 26) 10,0 10,2 10,4
ИТОГО: 3926,0 4160,01 4396,38
 

 

Сумма затрат на производство кекса с учетом инфляции несколько измениться в большую сторону. Если в 2009 году общая сумма затрат на производство кекса составляла 3926,0 руб., то с учетом коэффициента инфляции в 2010 году = 1,02 сумма затрат увеличится до 4160,01 руб.

В 2011 году при коэффициенте инфляции = 1,04 общая сумма затрат возрастет до 4396,38 руб. Соответственно и возрастут все статьи затрат пропорционально коэффициенту.

Расчет  себестоимости изготовления одного килограмма пирожного. Показатели затрат сведем в калькуляционную таблицу 11.

Таблица 11. Калькуляция себестоимости пирожного, руб.

 Показатели  Объем продукции 
 на 1 кг  Q=21120 кг  Q=84480 кг
 1. Сырье и основные материалы  64, 20  1356006  5424024
 2. Оплата труда основных производственных  рабочих  8,02     169416  677664   
 3. Очисления на социальные нужды  рабочих (26%)  2,09  44048  176192
 4. Расходы на подготовку и освоение  производства   1,02  21550  86200
 5. Расходы на содержание и эксплуатацию  оборудования  46,70     986234  3944936   
 Итого прямые затраты  122,03  2577254  10309016
 6. Общехозяйственные расходы (3% от  прямых затрат)  3,66     77318  309272   
 Производственная  себестоимость  125,69  2654572  10618288
 7. Коммерческие расходы   0,82  17320  69280
 Итого полная себестоимость  126,51  2671892  10687568
 Рентабельность (7%)  8,86  187032  748128
 Оптовая цена  135,37  2858924  11435696
 Отпускная цена с НДС (18%)  159,73  3373530  13494120

Оптовая цена килограмма пирожного при уровне рентабельности в 7% составит 135,4 руб., отпускная  цена – 159,7 руб.

 Производство  пирожного является среднерентабельным, слишком большие затраты на сырье и материалы.  
 
 

 Таблица 12 Калькуляция себестоимости кекса

Показатель 2009 год 2010 год 2011 год  
 
1. Выпуск  продукции, шт. (табл. 2.20 стр.8) 2190 2300 2410  
2. Затраты  на производство (полная себестоимость продукции), руб. (табл.2.23 стр. ИТОГО) 392,60 408,75 424,90  
3. Себестоимость  единицы продукции = стр.2/стр.1, руб. 179 178 176  
 

После расчета себестоимости единицы  продукции (калькуляции) можно сказать  следующее. Планируемый выпуск продукции равномерно увеличивается в динамике. Соответственно также и увеличиваются затраты на производство продукции. Себестоимость единицы продукции составила в 2009 году 179 руб., согласно плану в 2010 году– 178 руб., в 2011 году – 176 руб. Наблюдается тенденция к уменьшению себестоимости единицы продукции, что является положительным фактором.

Таблица 13 Калькуляция себестоимости кекса  с учетом инфляции

Показатель 2009 год 2010 год 2011 год  
 
1. Выпуск  продукции, шт. (табл. 2.20 стр.8) 2190 2300 2410  
2. Затраты  на производство (полная себестоимость), руб. (табл.2.24 стр. ИТОГО) 3926,0 4160,01 4396,38  
3.Себестоимость  единицы продукции = стр.2/стр.1, руб. 179 181 182  
 

При планировании себестоимости булочки домашней с учетом коэффициента инфляции иная картина. Себестоимость единицы продукции возрастает в динамике, хотя и незначительно, с 179 руб. в 2009 году до 182 руб. в 2011 году. Причина этого изменения – возможная инфляция.

Таблица 14. Текущие расходы на производство кекса

 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

  • Наименование затрат
  • Величина затрат, тыс. руб.
    Сырьё 120
    Арендная  плата 26.5
    Коммунальные  услуги 10
    Обслуживание  оборудования 12
    Заработная  плата (основная и  дополнительная) 150
    Амортизация основных средств 24.1
    Отчисления  в бюджет на социальное страхование (41%) 61.5
    Налог на пользователей  автодорог 5
    Налог на благоустройство(местн) (3%) 0.25
  • Прочие  расходы
  • 5
    Итого текущие расходы (без  электроэнергии) 414.35
    Себестоимость 1 кг. (руб.) 2.15
    Цена 1 кг. (руб.) 5.1
     
     

          1.6 Организационный  план 

         Организационная структура представлена на рис.2.

         Непосредственным  руководителем ИП «Долина сладостей» будет являться основной учредитель фирмы – Шагаева Ирина Геннадьевна. Окончила Уфимский Государственный  Авиационный Технический Университет. Предполагаемая заработная плата будет составлять 5500 руб. Директор будет выполнять функции администратора и бухгалтера.

         Следующим звеном в управлении будет соучредитель Петрова Елена Михайловна. Она  же будет работать старшим мастером. Ее оклад будет 4400 руб. Оклад будет плавающим в зависимости от месячного дохода предприятия.

    Информация о работе Организация предприятия "Чудная долина"