Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2010 в 11:39, Не определен
бизнес план
Таблица 2. Расчет потребности в технологическом оборудовании
Показатели | Единица измерения | Величина показателя |
1. Годовой объем продукции | кг | 84480 |
2. Сменная производительность | кг | 160 |
3. Отработано машино-смен | м-см | 528 |
4. Коэффициент сменности | 2,0 | |
5. Отработано машино-дней | м-дн | 264 |
6. Число рабочих дней | дни | 215 |
7. Потребность в рабочем оборудовании | единиц | 1,23 |
Отработано машино-смен: Мср=Q/Псм=21120/40=528 м-см
Отработано машино-дней: МДр=Мср/Ксм=528/2,0=264 м-дн
Потребность в рабочем оборудовании: Мр=МДр/Др=264/215=1,23 ед. Следовательно, на основе расчета принимаем количество требуемого оборудования в количестве 1.
В структуру капитальных вложений по проекту входят следующие, представленные в табл.3.
Таблица
3. Структура капитальных вложений
по проекту
Показатели | Единица измерения | Величина показателя |
1. Потребность в оборудовании | единиц | 1 |
2. Балансовая стоимость оборудования | тыс. руб. | 280 |
3. Общий размер капитальных вложений | тыс. руб. | 300 |
-приобретение технологического оборудования | тыс. руб. | 280 |
- строительно-монтажные работы | тыс. руб. | 15 |
- прочие затраты | тыс. руб. | 5 |
«Долина сладостей» получает сырье по графику. Расчет с хозяйствами за сданное сырье производят по срокам в зависимости от качества скоропортящегося сырья. Расчеты за транспортные расходы ведут исходя из фактической массы груза, расстояние – по единым тарифам на автоперевозки.
Для изготовления одного килограмма пирожного требуются следующее сырье.
Таблица 4. Расчет стоимости сырья и материалов на квартал
Наименование сырья и материалов | Норма расхода на ед. прод., кг | Кварталь-ная потреб-ность, кг | Цена за 1 ед. сырья, руб. | Стоимость сырья и матери-алов, руб. |
1. Мука | 5,0 | 50560 | 16,5 | 834240 |
2. Сливки высокожирные | 1,5 | 21680 | 21,5 | 466120 |
3. Сахар | 0,2 | 4224 | 5,4 | 22810 |
4. Вода питьевая | 2,0 | 42240 | 0,5 | 21120 |
5. Соль пищевая | 0,1 | 2112 | 3,4 | 7181 |
6. Сырье на упаковку | 0,03 | 634 | 6,7 | 4248 |
7. Прочие | 0,034 | 718 | 0,4 | 287 |
Итого | - | 1356006 |
Таким образом, на сырье для производства 21120 кг в квартал пирожного необходима закупка продовольственного сырья на сумму 1356,0 тыс. руб.
Таблица 5. Планирование выхода готовых изделий кекса «Шахматный»
№ п/п |
Виды и наименования сырья и материалов |
Удельный вес вида сырья в общем объеме[1], % | Расход сырья на 100 шт готовых изделий[2], кг | 2009 год[3] | 2010 год | 2011 год | ||||||||||||||
Количество сырья, кг | Выход продукции, шт. | Количество сырья[4], кг | Выход продукции[5], шт | Количество сырья, кг[6] | Выход продукции[7], шт | |||||||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |||||||||||
1. | Мука пшеничная в/сорт | 67,00 | 6,755 | 147,4 | 2182 | 154,76 | 2291 | 162,14 | 2400 | |||||||||||
2. | Сахар – песок | 14,10 | 1,420 | 31,02 | 2184 | 32,57 | 2293 | 34,12 | 2402 | |||||||||||
3. | Маргарин | 14,70 | 1,485 | 32,34 | 2178 | 33,96 | 2286 | 35,57 | 2395 | |||||||||||
4. | Меланж | 1,90 | 0,190 | 4,18 | 2200 | 4,39 | 2310 | 4,61 | 2426 | |||||||||||
5. | Соль | 0,60 | 0,060 | 1,32 | 2200 | 1,39 | 2316 | 1,45 | 2416 | |||||||||||
6 | Дрожжи прессованные | 1,70 | 0,170 | 3,74 | 2200 | 3,93 | 2311 | 4,11 | 2417 | |||||||||||
ИТОГО: | 100 % | Х | 220,0 | 231,0 | 242,0 | |||||||||||||||
Среднее значение | Х | Х | Х | 2190 | Х | 2300 | Х | 2410 |
Рассмотрев
оборотные средства в разрезе
по наименованиям, рассчитав планируемую
потребность можно сделать
Для производства кекса (по рецептуре № 109, «Сборник рецептур мучных кондитерских и булочных изделий для предприятий общественного питания») требуются мука пшеничная высший сорт, сахар – песок, маргарин, меланж для смазки, соль, дрожжи прессованные.
В 2009
году на сырье приходится 2266 руб., в
натуральном выражении это
В связи с инфляцией, данные показатели изменятся следующим образом. Сырье в 2011 году при количестве 231,0 кг по стоимости составит 2427,81 руб. (средняя цена возрастет до 10,51 руб.); в 2010 году составит 242,0 кг при стоимости 2591,82 руб. (средняя цена 10,71 руб.).
Планирование выхода готовых изделий кекса дало следующие результаты. В 2009 году было произведено 2190 шт. изделий. В соответствии с запланированным количеством используемого сырья в 2011 году – 231,0 кг планируемый выход готового продукта составит 2300 шт. В 2009 году планируемое количество сырья составляет 242,0 кг, что предполагает выход готового продукта – кекса в количестве 2410 шт.
Стоимость капитальных вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 50 тыс. руб.
Таблица 6. Расчет инвестиций по проекту приобретения нового оборудования
Показатели | Единица измерения | Величина показателя |
1. Приобретение технологического оборудования | тыс. руб. | 280 |
2. Транспортные расходы | тыс. руб. | 5 |
3. Прочие затраты | тыс. руб. | 15 |
Итого основной капитал | тыс. руб. | 300 |
4. Прирост оборотного капитала | тыс. руб. | 50 |
Итого инвестиций | тыс. руб. | 350 |
Таким
образом, общая величина инвестиций
по данному проекту будет
Работа
предприятия осуществляется по 2-х
сменному режиму по 8 часов. Для работы
на технологической линии
Таблица 7. Расчет трудоемкости и фонда оплаты труда рабочих
Виды работ | Числен-ность рабочих чел | Фонд времени работы, м-см | Трудоза-траты, чел\дн | Средне-дневная тарифная ставка, руб. | Тарифный фонд заработной платы, руб. | Общий фонд зарплатытыс. руб. |
1. Основное производство | 4 | 528 | 2112 | 43,36 | 91576 | 169416 |
2. Вспомогательное производство | 3 | 528 | 1584 | 27, 20 | 43085 | 64627 |
ИТОГО | 7 | 234043 |
Трудозатраты основных рабочих: Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*4=2112
Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=5,42*8=43,36 руб.
Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=43,36*2112=91576 руб.
Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=91576*1,85=169416 руб.
Трудозатраты вспомогательных рабочих:
Тз=Фраб. вр. *Чппп=528*3=1584
Среднедневная тарифная ставка: Тдн=Тчас*Ччас=3,40*8=27,20 руб.
Тарифный фонд заработной платы: Тф=Тдн*Тз=27, 20*1584=43085 руб.
Общий фонд заработной платы: ФОТ=Тф*Кп=43085*1,50=64627 руб.
Далее рассчитываются затраты на содержание и эксплуатацию оборудования, а также смазочные материалы.