Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Ноября 2010 в 11:39, Не определен
бизнес план
Соучредитель будет участвовать в управлении фирмой, в то же время она будет главный технолог.
Выплата заработной платы будет осуществляться в начале каждого месяца в сумме, равной установленным окладам. При увеличении или уменьшении курса доллара заработная плата будет пропорционально увеличиваться или уменьшаться.
рис.1
Организационная
структура ИП «Долина
сладостей»
Реализация
проекта предполагается в
ООО действует в соответствии с законом РФ и РБ «О предприятиях; и предпринимательской деятельности», другими законодательными документами РБ и РФ.
Учредителями фирмы являются 2 человека:
Шагаева И .Г.
Петрова Е.М.
Учредительным
документом является устав, в котором
оговорено следующее: предприятие
создается для производства и
оптово-розничной продажи
В соответствии с законом ООО
является юридическим лицом,
ООО действует на основе
ООО самостоятельно планирует деятельность и определяет перспективы своего развития исходя из спроса на предлагаемые услуги и необходимости обеспечения производственного и социального развития ООО, повышения личных доходов его работников, распоряжаться прибылью, остающейся после уплаты налогов и других обязательных платежей.
Для того чтобы начать деятельность, необходимо будет приобрести лицензию.
Юридический адрес предприятия: РБ Советский р-н г. Уфы 450104.
Ул.
Российская 23.
1.7 Оценка риска
Для оценки риска проекта использовалась методика, предложенная Липсицом И.В. и Коссовым В.В., и известная как методика по стадийной оценки риска.
В данной методике под риском понимается опасность того, что цели, поставленные в проекте, могут быть не достигнуты полностью или частично.
Так как рассматриваемый проект охватывает несколько стадий, то и оценку риска целесообразно проводить по ним, т.е. по подготовительной и стадии функционирования.
По характеру воздействия риски были разделены на простые и составные.
Составные риски являются композицией простых, каждый из которых в композиции рассматривается как простой риск.
Простые риски определяются полным перечнем непересекающихся событий, т.е. каждое из них рассматривается как не зависящее от других.
Характер инвестиционного проекта как чего-то совершаемого в индивидуальном порядке, по существу, оставляет единственную возможность для оценки значений рисков - использование мнений экспертов.
Разработчиками проекта был составлен перечень первичных рисков по всем стадиям проекта. Каждому эксперту, работающему отдельно, предоставлялся перечень первичных рисков, и им предлагалось оценить вероятность их наступления, руководствуясь следующей системой оценок:
-
0 - риск рассматривается как
- 25 - риск, скорее всего, не реализуется;
- 50 - о наступлении события ничего определенного сказать нельзя;
- 75 - риск, скорее всего, проявится;
- 100 – очень большая вероятность реализации риска.
Оценки экспертов подвергались анализу на их непротиворечивость согласно принятой методике.
Три оценки сведены в среднюю, которая используется в дальнейших расчетах.
В таблице приведены оценки приоритетов, которые отражают важность каждого отдельного события для всего проекта. Обоснование приоритетов также было выполнено разработчиками проекта. После определения вероятностей по простым рискам была проведена интегральная оценка риска в два последовательных этапа: сначала определялась оценка риска для каждой из стадий, предварительно рассчитав риски для под стадий (композиций), стадии функционирования - финансово-экономической, технологической, социальной и экологической. После этого можно работать с объединенными рисками и дать оценку риска всего проекта на основе оценок риска отдельных стадий.
Для получения оценки объединенных рисков использовалась процедура взвешивания. Процедура определения веса, с которыми каждый простой риск входит в общий риск проекта, проводилась согласно следующим правилам:
-
все простые риски могут быть
ранжированы по степени
Определение
приоритетов прямо связано с
социально-экономической
Анализ рисков настоящего
таблице 15.
Как показывает таблица, суммарный риск проекта составляет 46,5 балла и может быть охарактеризован как средний.
Наиболее высоким уровнем риска обладают подготовительная стадия и финансово-экономические факторы функционирования. Риск подготовительной стадии связан, прежде всего с возможным валютным риском и непредвиденными затратами. Более конкретно влияние этих факторов будет рассмотрено ниже (см. анализ чувствительности проекта). Особую опасность представляют непредвиденные затраты, из-за которых может снизиться общая рентабельность проекта.
Из
результатов расчета финансово-
Рассматриваемый проект не
Таблица 15 – Оценка простых рисков
Таблица 16 Наиболее значимые риски проекта
Вид риска | Уровень |
Непредвиденные затраты | 4,95 |
Валютный риск | 5,85 |
Квалификация персонала | 7,4 |
Снижение цен конкурентами | 7,65 |
Неустойчивость спроса | 5,4 |
В качестве условий предотвращения рисков могут быть рекомендованы следующие мероприятия:
1.8.
Финансовый план
Таблица 17. Прогноз объемов реализации.
Наименование | 1 год | 2 год | 3 год |
Объем реализации(ед) | 25000 | 42000 | 45000 |
Объем реализации(тыс.руб) | 700 | 1170 | 1260 |
Таблица 18. Доходы и затраты.
Наименование | 1 год | 2 год | 3 год |
Доходы от продажи | 1322808 | 1603464 | 1603464 |
Полная себестоимость | 1416966 | 1216894 | 1216894 |
Валовый доход | -94157 | 386570 | 386570 |
Налог на доход | 77313,978 | 77313 | |
Чистая прибыль | -94157 | 309256 | 309256 |
Таблица 19.Баланс денежных расходов и поступлений.
Наименование | 1квартал | 2 квартал | 3 квартал | 4 квартал | |
1.Средства на начало | 761300 | ||||
2.Поступление денежных средств всего | 630569 | 840359 | 945399 | 1054039 | |
2.1. Выручка от реализации | 240511 | 320681 | 360766 | 400851 | |
-Уставный капитал | 37500 | 37500 | 37500 | 37500 | |
2.3. Кредиты | 290000 | - | - | - | |
2.4. Прочие поступления | - | - | - | - | |
3. Текущие денежные платежи на сторону | |||||
3.1 Закуп материалов | 4000 | 1877 | 1877 | 1877 | |
-ФОТ ППП | 160329 | 160329 | 160329 | 160329 | |
- единый социальный налог | 57077 | 57077 | 57077 | 57077 | |
- организационные расходы | 26250 | 26250 | 26250 | 26250 | |
-амортизационные отчисления | 13250 | 13250 | 13250 | 13250 | |
- стоимость основных средств | 192500 | 192500 | 192500 | 192500 | |
-налог на рекламу | 112,5 | 112,5 | 112,5 | 112,5 | |
-налог на имущество | 3850 | 3850 | 3850 | 3850 | |
-НДС | 3637 | 51122 | 64332 | 72153 | |
-проценты за кредит | 24166 | 16915 | 9664 | 2415 | |
- прочие расходы | - | - | - | - | |
4.Выплата основных сумм по кредиту | 72510 | 72510 | 72510 | 72510 | |
Всего расходов | 56320 | 513333 | 525352 | 531363 | |
5.Баланс
денежных доходов и расходов( |
931471 | 385338 | 497629 | 609918 | |
6.Баланс настоящим итогам | 929597 | 1314935 | 1812564 | 2422482 | |