Оценка ликвидности баланса и платежеспособности коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 13 Марта 2010 в 19:06, Не определен

Описание работы

Введение …………………………………………………………………………. 3
Глава 1 Ликвидность баланса и платежеспособность коммерческого банка как основные показатели, характеризующие финансовое состояние
1.1 Экономическое содержание ликвидности баланса и платежеспособности коммерческого банка ………………………………………………………………….6
1.2 Информационное обеспечение оценки финансово-хозяйственной деятельности коммерческого банка ……………………………………………… 11
1.3 Методы финансовой оценки, характеризующие финансовое состояние коммерческого банка…………………………………………………………………14
Глава 2 Оценка финансового состояния ОАО «АКБ Челиндбанк»
2.1 Краткая организационно - экономическая характеристика коммерческого банка……………………………………………………………………………………16
2.2 Оценка ликвидности баланса и платежеспособности коммерческого банка……………………………………………………………………………………19
2.3 Оценка структуры активов и обязательств коммерческого банка………31
Глава 3 Повышение ликвидности и платежеспособности на основе финансовой оценки коммерческого банка
3.1 Прогнозирование платежных возможностей коммерческого банка…...44
3.2 Рейтинговая оценка эффективности хозяйственной деятельности коммерческого банка………………………………………………………………….47
3.3 Разработка рекомендаций по финансовому состоянию ОАО «АКБ Челиндбанк»………………………………………………………………………….. 51
Заключение.............................................................................................................52
Список используемой литературы……………………………………………...54
Приложения……………………………………………………………………...56

Скачать архив (154.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Оценка ликвидности баланса и платежеспособности коммерческого банка.doc

— 618.50 Кб (Скачать файл)

    Всю долю структуры внеоборотных активов  занимают чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения, их размер к концу анализируемого периода составил 7 777 руб., при темпе прироста – 54 %.

    Сумма внеоборотных активов на 9 118 руб., что является отрицательным фактором развития коммерческого банка.

Таблица 11

    Оценка  структуры оборотных активов  коммерческого банка

    
ПОКАЗАТЕЛИ 2005 ГОД 2006 ГОД
Абсолютные  величины, руб.
Денежные средства 521 273 739 766
Средства  кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации 369 075 262 774
Средства  в кредитных организациях 735 505 1 629 018
Чистые  вложения в торговые  ценные бумаги 1 305 997 1 548 393
Чистая  ссудная задолженность 9 924 762 10 772 676
Чистые  вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся в наличии   для продажи 50 415 53 092
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы 1 549 820 1 560 712
Требования  по получению процентов 14 779 15 314
Прочие  активы 59 277 47 215
Итого: 14 530 903 16 628 960
Удельные веса в общей величине оборотных активов, %
Денежные средства 3, 6 4
Средства  кредитных организаций в Центральном  банке Российской Федерации  
 
2, 5		  
 
1, 6
Средства  в кредитных организациях 5, 1 10
Чистые  вложения в торговые  ценные бумаги 9 9, 3
Чистая  ссудная задолженность 68 65
Чистые  вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся  в наличии      для продажи                                         0, 2 0, 3
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы  
11		  
9, 4
Требования  по получению процентов 0, 2 0, 1
Прочие  активы 0, 4 0, 3
Итого: 100 100
Изменение в абсолютных величинах, руб.
 

    Продолжение. Таблица 11

    
Денежные  средства x 218 493
Средства  кредитных организаций в Центральном  банке Российской Федерации x - 106 301
Средства  в кредитных организациях x 889 513
Чистые  вложения в торговые  ценные бумаги x 242 396
Чистая  ссудная задолженность x 847 914
Чистые  вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся  в наличии      для продажи                                         x 2 677
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы x 10 892
Требования  по получению процентов x 535
Прочие  активы x - 12 062
Итого: x 2 094 057
Изменение в удельных весах, %
Денежные  средства х 0, 4
Средства  кредитных организаций в Центральном  банке Российской Федерации х - 0,9
Средства  в кредитных организациях х 4, 9
Чистые  вложения в торговые  ценные бумаги  
х		 0,3
Чистая  ссудная задолженность х -3
Чистые  вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся  в наличии      для продажи                                         х 0, 1
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы  
х		  
-1, 6
Требования  по получению процентов х - 0, 1
Прочие  активы х -0, 1
Итого: х 0
Темп  прироста, %
Денежные  средства х 42
Средства  кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации х - 29
Средства  в кредитных организациях х 89
Чистые  вложения в торговые  ценные бумаги х 18
Чистая  ссудная задолженность х 8
Чистые  вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся  в наличии      для продажи                                         х 5
Основные  средства, нематериальные активы и  материальные запасы х 0, 7
Требования  по получению процентов х 3, 3
 
 

    Продолжение. Таблица 11

    
Прочие  активы х - 20
Итого: х 117
Изменение к итогу баланса, %
Денежные  средства х 10, 5
Средства  кредитных организаций в Центральном  банке Р. Ф.  
х 		- 5
Средства  в кредитных организациях х 42
Чистые  вложения в торговые  ценные бумаги х 11, 5
Чистая  ссудная задолженность х 40, 5
Чистые  вложения в  ценные бумаги,  имеющиеся  в наличии      для продажи                                         х 0, 1
Основные  средства, нематериальные активы

и материальные запасы

 х 0, 5
Требования  по получению процентов х 0, 4
Прочие  активы х - 0, 5
Итого: х 100

    Наибольшую долю в структуре оборотных активов занимает чистая ссудная задолженность, ее динамика в течение анализируемого периода изменялась с 68 % до 65 %, что к концу года составила 10 772 676 руб., при темпе прироста 8 %.

    Увеличился  размер средств в кредитных организациях с 755 505 руб. до 1629 018 руб., при темпе прироста 89 %; размер чистых вложений в торговые ценные бумаги с 1 305 997 руб. до 1 548 393 руб., при темпе прироста 18 %; размер чистых вложений в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи с 50 415 руб. до 53 092 руб., при темпе прироста 5 %; размер основных средств, нематериальных активов с 1 549 820 руб. до 1 560 712 руб., при темпе прироста 0,7 %; размер требований по получению процентов с 14 779 руб. до 15 314 руб. при темпе прироста 3, 3 %.

    За  рассматриваемый период увеличилась сумма оборотных активов на 2 094 057 руб., что является положительным фактором развития коммерческого банка.  

Таблица 12

    Оценка  структуры обязательств коммерческого  банка

ПОКАЗАТЕЛИ 2005 ГОД 2006 ГОД

Продолжение. Таблица 12

    
Абсолютные  величины, руб.
Пассивы 12 112 410 13 971 478
Источники собственных средств 2 435 388 2 665 259
Итого: 14 547 798 16 636 737
Удельные  веса в общей величине обязательств, %
Пассивы 83, 33 83, 99
Источники собственных средств 16, 67 16, 01
Итого: 100 100
Изменение в абсолютных величинах, руб.
Пассивы x 1 859 068
Источники собственных средств x 229 871
Итого: x 2 088 939
Изменение в удельных весах, %
Пассивы x 0, 66
Источники собственных средств x - 0, 66
Итого: x 0
Темп  прироста, %
Пассивы x 15, 35
Источники собственных 

средств

  
  x		  
9, 44
Итого: x 24, 8
Изменение к итогу баланса, %
Пассивы x 89
Источники собственных средств x 11
Итого: x 100

    Наибольшую  долю в структуре обязательств коммерческого  банка в течение анализируемого периода занимают пассивы, их динамика изменяется: с 83, 33 % до 83, 99 %, что к концу года составляет 13 971 478 руб., при темпе прироста 15, 35 %.

    Также увеличился размер источников собственных  средств – с 2 435 388 руб. до 2 665 259 руб., при темпе прироста 9, 24 %.

    Сумма обязательств коммерческого банка увеличилась на 2 008 939 руб., что является положительным фактором развития банка. 

Таблица 13

    Оценка  структуры пассивов

ПОКАЗАТЕЛИ 2005 ГОД 2006 ГОД
 
Абсолютные  величины, руб.
Кредиты Центрального банка Российской Федерации    0 0
Средства  кредитных  организаций  699 362 452 145
Средства  клиентов (некредитных организаций) 10 854 716 12 584 812
Выпущенные  долговые обязательства  314 265 724 913
Обязательства по уплате процентов 137 340 136 264
Прочие  обязательства 32 876 27 796
Резервы  на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и  по операциям с резидентами  оффшорных зон   
 
 
 
73 851		  
 
 
 
45 548
Итого: 12 112 410 13 971 478
Удельные  веса в общей величине пассивов, %
Кредиты Центрального банка Российской Федерации    0 0
Средства  кредитных  организаций  4 3, 2
Средства  клиентов (некредитных организаций) 61, 7 51
Выпущенные  долговые обязательства  2 5,1
Обязательства по уплате процентов 0, 06 0, 9
Прочие обязательства 0, 24 0, 19
Резервы  на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным  потерям и  по операциям с резидентами  оффшорных зон   
 
 
0, 6 		 
 
0, 01
Итого: 100 100
Изменение в абсолютных величинах, руб.
Кредиты Центрального банка Российской Федерации    x 0

Информация о работе Оценка ликвидности баланса и платежеспособности коммерческого банка