Математико-статистическая группа методов – совокупность методов, которая пришла в микроэкономический анализ из экономической статистики, которая, в свою очередь, заимствовала их из статистики математики. «Методы изучения связей сопровождаются целым рядом оговорок и допущений, которые в экономических исследованиях, связанных с экспериментами, не всегда возможно смоделировать требуемую ситуацию, тем более с желаемыми характеристиками основных ее параметров» [17, c. 303].  
 

    2 Оценка финансового состояния ОАО «АКБ Челиндбанк» 

    2.1    Краткая организационно-экономическая характеристика коммерческого банка

    ОАО «АКБ Челиндбанк» - кредитная организация, которая имеет право осуществлять следующие банковские операции: привлечение  во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

    То  есть, это коммерческий банк, источником дохода которого является оплата клиентами услуг банка и проценты с работающих активов – займов, кредитов, ценных бумаг. А главной целью деятельности банка, как и любого коммерческого банка, - является извлечение прибыли.

    Финансовые  показатели банка на 1 октября 2007г.:

чистые активы: 10551540 тыс. руб.;

капитал: 1170505 тыс. руб.;

обязательства: 9293495 тыс. руб.;

кредиты: 7348843 тыс. руб.;

потребительские кредиты: 1998120 тыс. руб.;

ценные бумаги: 1565510 тыс. руб.;

средства граждан: 4907050 тыс. руб.;

расчетные счета: 3318328 тыс. руб.;

прибыль: 208660 тыс. руб.

    Акционерный коммерческий банк "Челиндбанк" (ОАО).

Основан: 16.10.1990.

Регистрационный номер: 485.

Основной  государственный регистрационный  номер: 1027400000110 (03.09.2002).

БИК: 047501711.

    Лицензии:

    Лицензия  на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов (16.09.2002);

    Генеральная лицензия на осуществление банковских операций (16.09.2002);

    Лицензия  на осуществление брокерской деятельности №074-02800-100000 от 16 ноября 2000 г.;

    Лицензия  на осуществление дилерской деятельности №074-02840-010000 от 16 ноября 2000 г.;

    Лицензия  на осуществление деятельности по управлению ценными бумагами №074-02866-001000 от 16 ноября 2000 года;

    Лицензия  на осуществление депозитарной деятельности № 074-02873-000100 от 24 ноября 2000 года;

    Лицензии  ФАПСИ на право осуществления деятельности по распространению и техническому обслуживанию шифровальных средств, предназначенных для защиты информации при ее обработке, хранении и передаче по каналам связи пользователям электронного документооборота.

    Единоличный руководитель исполнительного органа: Братишкин Михаил Иванович.

    Председатель  Совета директоров: Долинин Александр Васильевич.

    Члены Совета директоров: Байль Луиза Николаевна, Боос Виктор Яковлевич, Братишкин Михаил Иванович, Вяткин Дмитрий Федорович, Ильин Валерий Петрович, Косовская Татьяна Петровна, Кузьмин Вадим Георгиевич, Литвиненко Любовь Николаевна, Михайленко Вера Михайловна, Мишин Олег Николаевич, Прутян Игорь Владимирович, Тарасов Валентина Сергеевна Андрей Юрьевич, Храбрых Татьяна Васильевна, Чабан Ярослав Иванович.

    Уставный  капитал: 400 млн. руб.

    Адрес: 454091, г. Челябинск, ул. К. Маркса, 80

Тел.: (351) 265-28-40, 265-17-51, 265-17-80, 265-76-82

    Официальный сайт: www.chelindbank.ru.

ОАО «АКБ Челиндбанк» оказывает гражданам следующие услуги:

- Вклады граждан (в рублях и иностранной валюте), переводы иностранной валюты;

- Обслуживание по банковским картам «Золотая Корона»;

- Обслуживание по банковским картам VISA;

- Денежные переводы по Системе Western Union;

- Обслуживание на рынке ценных бумаг;

- Выпуск и учёт векселей;

- Покупка и продажа иностранной валюты;

- Кредитование физических лиц;

- Хранение ценностей клиентов в индивидуальных сейфах;

- Памятные монеты;

- Система «Клиент + Банк Онлайн».

    ОАО «АКБ Челиндбанк» предлагает такую  услугу как предоставление в аренду ячеек для совершения сделок купли-продажи  недвижимости. Коммерческий банк предоставляет особые условия доступа к сейфовой ячейке. В свою очередь, сейфовые ячейки – это гарантированная сохранность ценных вещей, денег, документов и ценных бумаг, ювелирных изделий, предметов искусства; полная безопасность и конфиденциальность, удобное рабочее место для работы с ценностями; различные размеры сейфовых ячеек; удобное время доступа; выгодные тарифы.

    В настоящее время на территории стран  СНГ функционируют более 2 500 пунктов обслуживания клиентов по системе переводов MIGOM, сеть данной системы постоянно расширяется и включает в себя следующие принципы работы: денежный перевод за 5 – 10 минут; выгодные тарифы: от 2 % до 3 % от суммы перевода; выплата денежного перевода без комиссии; простота оформления; бесплатные дополнительные услуги в виде отправления уведомления получателю по электронной почте.

2.2  Оценка  ликвидности баланса и платежеспособности  коммерческого банка 

    Основным  источниками информации для оценки ликвидности баланса и платежеспособности ОАО «АКБ Челиндбанк» являются данные бухгалтерской отчетности за 2005 г. – 2006 г. (приложения 3 и 4).

    Главным правилом ликвидности является: если у организации имеется хотя бы один рубль собственного оборотного капитала, то баланс организации ликвиден. В доказательство данного правила  следует рассмотреть следующее балансовое уравнение: 

    ВнА + ОА = СК + ДО +КрО, 

    где СК – собственный капитал,

           ДО – долгосрочные обязательства.

    Затем следует провести ряд преобразований балансового уравнения:

    ОА = СК + ДО – ВнА + КрО,

                                             ОА = ПК – ВнА + КрО,

                                             ОА = СОК + КрО.

    Последняя формула раскрывает источники финансирования оборотных активов организации. Из неё видно, что финансирования оборотных активов могут быть либо собственные средства (собственный оборотный капитал), либо заемные средства (краткосрочные обязательства). Также следует, что возможны три варианта соотношения активов и обязательств:

    1. Если СОК = 0 (то есть перманентный  капитал равен внеоборотным активам), то оборотные активы равны краткосрочным обязательствам. Такая организация считается формально ликвидным:

    ОА = КрО.

    2. Если СОК>0, то величина оборотных активов превышает величину краткосрочных обязательств, предприятие ликвидно:

    ОА > КрО.

    3. Если СОК < 0, то краткосрочные обязательства не только превышают величину оборотных активов, но и частично финансируют внеоборотные активы:

    ОА  < КрО.

    Нужно заметить, что главное правило  ликвидности относится больше ко второму случаю, когда СОК > 0. 

    Из  бухгалтерской отчетности ОАО «АКБ Челиндбанк» за анализируемый период можно выявить следующие результаты:

    СОК (2005 г.) = 2 435 388;

    ОА (2005 г.) = 14 530 903;

    СОК (2006 г.) = 2 665 259;

    ОА (2006 г.) = 16 628 960.

    То  есть в анализируемом периоде  величина оборотных активов превышал величину краткосрочных обязательств (ОА > КрО), организация ликвидна. Положительная величина собственного оборотного капитала является необходимым условием ликвидности баланса организации. Чем больше СОК, тем больше оборотные активы превышают краткосрочные обязательства и тем выше уровень ликвидности.

    Для полной оценки ликвидности баланса  и платежеспособности коммерческого  банка необходимо сопоставить итоги  групп по активу и по пассиву, для  этого следует провести ряд расчетов. Задача ликвидности баланса возникает в связи с необходимостью давать оценку кредитоспособности организации, то есть способности своевременно и полностью рассчитываться по своим обязательствам. Ликвидность баланса определяется как степень покрытия обязательств банка его активами, срок превращения которых в деньги соответствует сроку погашения обязательств.  

    Анализ  ликвидности баланса заключается  в сравнении средств по активу, сгруппированных по степени их ликвидности  и расположенных в порядке  убывания ликвидности, с обязательствами  по пассиву, сгруппированными по срокам их погашения и расположенными в  порядке возрастания сроков. В зависимости от степени ликвидности, то есть скорости превращения в денежные средства, активы предприятия разделяются на следующие группы.

    А1. Наиболее ликвидные активы – к ним относятся все статьи денежных средств предприятия и краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги):

    А1 = стр. 250 + стр. 260

    А1 (2005 г.) = 521 273 + 50 415;

    А1 (2005 г.) = 571 688;

    А1 (2006 г.) = 739 766 + 53 092;

    А1 (2006 г.) = 792 858.

    А2. Быстро реализуемые активы – дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

    А2 = стр. 240

    А2 (2005 г.) = 369 075 + 735 505 + 9 924 762 + 59 277 + 14 779 + 1 305 997;

    А2 (2005 г.) = 12 409 395;

    А2 (2006 г.) = 262 774 + 1 629 018 + 10 772 676 + 47 215 + 15 314 + 1 548 393;

    А2 (2006 г.) = 14 275 390.

    А3. Медленно реализуемые активы – статьи II актива баланса, включающие запасы, налог на добавленную стоимость, дебиторскую задолженность и прочие оборотные активы:

    А3 = стр. 210 + стр. 220 + стр. 230 + стр. 270

    А3 (2005 г.) = 1 549 820;

    А3 (2006 г.) = 1 560 712.

    А4. Трудно реализуемые активы – итог по внеоборотным активам:

    А4 = стр. 190

    А4 (2005 г.) = 16 895;

    А4 (2006 г.) = 7 777.

Пассивы баланса группируются по степени срочности их оплаты.

    П1. Наиболее срочные обязательства – к ним относится кредиторская задолженность:

    П1 = стр. 620

    П1 (2005 г.) = 0;

    П2 (2006 г.) = 0.

    П2. Краткосрочные пассивы – это краткосрочные заемные средства и прочие краткосрочные пассивы:

    П2 = стр. 610 + стр. 670