Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Февраля 2011 в 17:07, курсовая работа
Цель курсовой - работы раскрыть сущность оборотного капитала предприятия.
Задачи курсовой работы:
•раскрыть сущность экономического содержания и основы организации оборотного капитала;
•показать методы определения плановой потребности в оборотном капитале;
•изучить показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала, методику исчисления;
•проанализировать плановую потребность в оборотном капитале в ДООО «Су-8» ОАО «Стерлитамакстрой».
ВВЕДЕНИЕ 3
1. ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ 5
1.1. Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала 5
1.2. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале 9
1.3. Показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала. Методика исчисления 23
2. АНАЛИЗ ОБОРОТНОГО КАПИТАЛА В ДООО «СУ-8» ОАО «СТЕРЛИТАМАКСТРОЙ» 29
2.1. Экономическая характеристика организации 29
2.2. Анализ состава, структура и динамика оборотного капитала 31
2.3. Методы определения плановой потребности оборотным капиталом ДООО «СУ-8» ОАО «Стерлитамакстрой» 37
РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ 41
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 61
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 64
Таблица 5
Данные к расчету объема реализации и прибыли
| № стр. | Показатель | Тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| 2 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2500 |
| 3 | б) по производственной себестоимости | 1950 |
| 4 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| 5 | а) в днях запаса | 7 |
| 6 | б) в действующих ценах (без НДС и акцизов) | 1967 |
| 7 | в) по производственной себестоимости | 1156 |
| Прочие доходы и расходы | ||
| Операционные доходы | ||
| 8 | Выручка от продажи выбывшего имущества | 7600 |
| 9 | Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям) | 940 |
| 10 | Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий | 866 |
| Операционные расходы | ||
| 11 | Расходы по продаже выбывшего имущества | 5340 |
| 12 | Расходы на оплату услуг банков | 70 |
| Внереализационные доходы | ||
| 13 | Доходы от прочих операций | 10906 |
| Внереализационные расходы | ||
| 14 | Засходы по прочим операциям | 9100 |
| 15 | Налоги, относимые на финансовые результаты | 1504 |
| 16 | Содержание объектов социальной сферы - всего, | 1220 |
| том числе: | ||
| 17 | учреждения здравоохранения | 200 |
| 18 | детские дошкольные учреждения | 730 |
| 19 | содержание пансионата | 290 |
| 20 | Расходы на проведение
научно-исследовательских и |
200 |
Таблица 6
Расчет объема реализуемой продукции
| № стр. | Показатель | Сумма, тыс. руб. |
| 1 | Фактические остатки нереализованной продукции на начало года: | |
| 2 | а) в ценах базисного года без НДС и акцизов | 2500 |
| 3 | б) по производственной себестоимости | 1950 |
| 4 | в) прибыль | 550 |
| 5 | Выпуск товарной продукции (выполнение, работ, оказание услуг): | |
| 6 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 88000 |
| 7 | б) по полной себестоимости | 65074 |
| 8 | в) прибыль | 22923 |
| 9 | Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года: | |
| 10 | а) в днях запаса | 7 |
| 11 | б) в действующих ценах без НДС и акцизов | 1867 |
| 12 | в) по производственной себестоимости | 1156 |
| 13 | г) прибыль | 711 |
| 14 | Объем продаж продукции в планируемом году: | |
| 15 | а) в действующих ценах без НДС и акцизов | 88633 |
| 16 | б) по полной себестоимости | 65871 |
| 17 | в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг) | 22762 |
Таблица 7
Показатели по капитальному ремонту
| № п/п | Показатели | Тыс. руб. |
| 1 | Капитальные затраты производственного назначений | 8100 |
| 2 | в том числе: объем строительно-монтажных работ, выполняемых хозяйственным способом | 3500 |
| 3 | Капитальные затраты непроизводственного назначения | 3120 |
| 4 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 9,41 |
| 5 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 |
| 6 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 25 |
Таблица 8
Данные
к расчету потребности в
| № стр. | Показатели | Тыс. руб. |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | 20 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3.1 | производственные запасы | 3935 |
| 3.2 | незавершенное производство | 236 |
| 3.3 | расходы будущих периодов | 15 |
| 3.4 | готовая продукция | 501 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| 4.1 | производственные запасы | 45 |
| 4.2 | незавершенное производство | 4 |
| 4.3 | готовые изделия | 7 |
Таблица 9
Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы,
тыс. руб.
| № стр. | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения
Непроизводственного назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ассигнования из бюджета | - | - |
| 2 | Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы | 2750 | 2250 |
| 3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 1981 | - |
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 329 | - |
| 5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | - | 710 |
| 6 | Прочие источники | - | - |
| 7 | Долгосрочный кредит банка | 3040 | 160 |
| 8 | итого вложений до внеоборотные активы | 81008100 | 3120 |
| 9 | Проценты по кредиту к уплате ставка 25% годовых) | 760 | 40 |
Таблица 10
Расчет
потребности предприятий в
| №стр. | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. руб. | Затраты
IV кв.,
тыс. руб. -всего |
Затраты IV кв., тыс. руб. /день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. руб. | Прирост (+), снижение (-) | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | ||||||
| 1 | Производственные запасы | 3935 | 10080 | 112 | 45 | 5040 | +1105 | ||||||
| 2 | Незавершенное производство | 236 | 14735 | 164 | 4 | 656 | +420 | ||||||
| 3 | Расходы будущих периодов | 15 | - | - | - | 25 | +10 | ||||||
| 4 | Готовые изделия | 501 | 14864 | 165 | 7 | 1155 | +654 | ||||||
| 5 | Итого | 4687 | - | - | - | 6876 | +2189 | ||||||
| Источники прироста | |||||||||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 230 | |||||||||||
| 7 | прибыль | ||||||||||||
Таблица 11
Данные к распределению прибыли
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Таблица 12
Данные к расчету источников финансирования социальной сферы и НИОКР
| № | Показатель | Тыс. руб. |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Средства родителей на содержание детей в дошкольных учреждениях | 50 |
| 2 | Средства целевого финансирования | 100 |
| 3 | Собственные средства, направляемые на содержание детских дошкольных учреждений | 730 |
| 4 | Средства заказчиков по договорам на НИОКР | 200 |
| 5 | Собственные средства, направляемые на НИОКР | 200 |