Кредитные отношения предприятия и банка

      Существует  еще одна методика рейтинговой оценки кредитоспособности, рассчитывается на основе баллов.

      В основе определения класса кредитоспособности клиента лежит материальный уровень  показателей и их рейтинг. Особенности  организации оборотных средств  в нашей стране не позволяют прямо  использовать критериальные уровни коэффициентов ликвидности и покрытия, применяемые в мировой практике. Создание шкалы критериальных уровней в стартовой период работы коммерческих банков может опираться на средние величины соответствующих коэффициентов, рассчитанных на основе фактических данных однородных предприятий (одной отрасли или подотрасли). Коэффициенты и показатели на уровне средних величин являются основанием для отнесения заемщика ко 2 - му классу, выше средних - к 1 - му, а ниже средних к 3 - му.

      Рейтинг, или значимость, показателя в системе  определяется экономистом индивидуального  для каждого заемщика в зависимости  от политики данного коммерческого  банка, особенностей клиента, ликвидности  его баланса, положения на ссудном  рынке. Например, высокая доля краткосрочных ресурсов, наличие просроченной задолженности по ссудам, неплатежей поставщикам повышают роль коэффициента ликвидности, который оценивает способность предприятия к оперативному высвобождению денежных средств. Втягивание ресурсов банка в кредитование постоянных запасов, заниженность размера собственных средств повышают рейтинг показателя обеспеченности собственными средствами.

      Общая оценка кредитоспособности дается в  баллах. Баллы представляют собой  сумму произведений рейтинга каждого  показателя на класс кредитоспособности. 1-й класс присваивается при 100-150 баллах, 2-й класс - при 151-250 баллах и 3-й класс - при 251-300 баллах. Это шкала учитывает, что при коэффициентах и показателях, все значения которых соответствует 1-му классу, количество баллов равно 100, 2-му классу - 200, 3-му классу - 300.

      Покажем на примере определения класса кредитоспособности МУП”Гортеплоэнерго”, у которого уровень коэффициентов на конец года характеризуется следующими данными:

- коэффициент  ликвидности ( срочной ) = 0,56

- коэффициент  текущий ликвидности ( покрытия ) = 1,2

- коэффициент  обеспеченности собственными средствами = 0,76

т.е. К ликвидности = 2 класс

       К покрытия = 3 класс

       К о.с.с. = 1 класс

      Значимость  этих коэффициентов определена Московским Индустриальным Банком следующим образом ( табл. 2 ):

К ликвидности = 30%, К покрытия = 30%, К о.с.с. = 40%

Таблица 2

 

Определение класса

кредитоспособности  предприятия 

      Общее количество балов будет рассчитываться следующим образом:

2 кл * 30 = 60 баллов

3 кл * 30 = 90 баллов

1 кл * 40 = 40 баллов

Итого       190 баллов

      Таким образом, МУП”Гортеплоэнерго” относиться ко 2 - му классу кредитоспособности.

В соответствии с критериями надежности клиентов, принятыми Правлением АКБ МИнБ, МУП”Гортеплоэнерго” относиться к высокой степени ( II ):

- позиция на рынке достаточно прочная

- финансовое  положение хорошее

- претензий  к расчетному счету не имеется

- гарантии  возврата кредита достаточно  надежные.

      От  класса кредитоспособности зависит  выбор вида кредитной линии ( лимита ), порядок - определения и размер процентной ставки, требования банка ко вторичному источнику погашения долга (например, к размеру залоговой моржи). В результате анализа кредитоспособности и платежеспособности клиента лежат определенные условия кредитования, которые отражаются в кредитном договоре. При высоких темпах инфляции, экономической и политической нестабильности организация кредитных отношений основывается не только на классе кредитоспособности заемщика, но и на анализе делового риска на момент выдачи ссуды. Анализ коэффициентов кредитоспособности позволяет определить слабые звенья в управлении организацией, а на этой основе - условия кредитования.

      Не  рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать  условия кредитования по данному  классу при:

- улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

- повышения  коэффициента покрытия за счет  роста остатков готовой продукции,  не обеспеченной договорами на  сбыт, или труднореализуемых остатков  сырья и незавершенного производства;

- ухудшении  структуры ликвидных средств;

- фактическое  наличие собственных оборотных  средств в размере менее постоянной  минимальной потребности в них;

- росте показателя  обеспеченности собственными средствами  малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

- улучшения  показателя обеспеченности производственной  деятельности договорами за счет  заключения договоров с некредитоспособными  покупателями и поставщиками;

• сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

 
 
 

                         Заключение 

    По данной курсовой работе можно сделать следующие  выводы:

1. Кредит – экономические отношения, возникающие между кредитором и заемщиком по поводу ссужаемой стоимости, передаваемой во временное пользование на условиях срочности, платности и возвратности. Сущность кредита проявляется в его функциях: распределительной, эмиссионной и контрольной.
2. В результате формирования и использования временно свободных средств возник и развивался рынок ссудных капиталов- сфера финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала. Сущность движения ссудного капитала проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно.
3. В зависимости от категории кредитора и заемщика,  от формы предоставления ссуды кредиты подразделяются на различные формы.  Кредиты также классифицируются по различным критериям (признакам).
4. Первый уровень кредитно-банковской системы представлен Центральным банком Российской Федерации. Он осуществляет денежно-кредитную политику, направленную на регулирование процентной ставки, установление норматива обязательных резервов, а также проводит операции на открытом рынке. Денежно-кредитная политика Банка России дополняется регулированием деятельности банков.
5. Получение кредита в банке обязательно должно сопровождаться составлением кредитного договора в письменной форме, в котором указываются условия получения кредита.
6. При выдаче кредита банки изучают кредитоспособность заемщика, т.е. способность погасить ссуду. Они оценивают финансовое состояние предприятия различными способами. В первую очередь банк-кредитор смотрит бухгалтерский баланс и делает анализ о кредитоспособности заемщика. Также применяются более современные методы, которые позволяют объединить и систематизировать разносторонние показатели и определить класс кредитоспособности предприятия. К таким методам относится рейтинговая оценка показателей кредитоспособности. Методика рейтинговой оценки кредитоспособности включает: разработку системы оценочных показателей, определения критериальных границ этих показателей, их ранжирование и оценку суммарной кредитоспособности.

 

    Анализируя  результаты курсовой работы, банку  при работе с клиентом можно дать несколько рекомендаций :

1. При выдаче ссуды следует определять кредитоспособность предприятие-заемщика несколькими методами (анализ бухгалтерского баланса, рейтинговая оценка, беседа с представителем предприятия) и лишь затем делать выводы по результатам проверок. Это  снизит риск непогашения ссуды.
2. Внедрение современных технологий(компьютеризация, применение сложных коммуникационных систем и др.), что значительно облегчит работу с клиентами.
3. Создание специального кредитного отдела, который будет заниматься только кредитным анализом. В этот отдел может входить психолог, который будет проводить беседу с потенциальными заемщиками.
4. С помощью рекламы постоянно увеличивать круг клиентов, что значительно расширит возможности банка.