Содержание

    Введение                                                                                   3

       Основная часть

    1.  Теорeтическая часть

1.1 Сущность и принципы  кредита                                         4- 6

    1.2 Современный рынок ссудных капиталов                       6- 8

    1.3 Формы и виды  кредита                                                      8- 13

    1.4 Денежно-кредитная  политика Банка  России                  14- 22

2. Практическая часть

    2.1 Процедура получения кредита в банке                           22- 37

    2.2 Кредитоспособность заемщика                                       37- 45

       Заключение                                                                             46-47

       Приложения                                                                            48-53

       Список литературы                                                                  54

                     Введение

 

    В настоящее время получение кредита в банке получило широкое распространение. Кредит играет важную роль в экономике и способствует росту производства и товарооборота, движению капиталов внутри страны, трансформации денежных сбережений в капиталовложения , обновлению основного капитала. Экономическая роль кредита заключается в его способности объединить мелкие, разрозненные денежные средства, что позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию и централизацию производства и капитала.

    Кредит  немаловажную роль играет и в развитии предприятия, он позволяет ему произвести капитальные затраты до того, как он накопит достаточно для этого средств. Но в последние время банки ужесточили требования к предприятиям-заемщикам. Это связано с риском невозврата кредита, поэтому все клиенты банка перед получением кредита подвергаются кредитному анализу. Целью анализа является оценка кредитоспособности клиента, т.е. его возможность погасить ссуду.

    Целью данной курсовой работы является изучение  видов кредитов и их функций, рынка  ссудных капиталов и определение роли кредита в финансово- хозяйственной деятельности предприятия.

      В практической части курсовой  работы будут рассмотрены правила  получения кредита в банке  и методы определения класса  кредитоспособности заемщика. 

           1 Теоритическая часть

1.1 Сущность и принципы  кредита

    Кредит  в переводе  с латинского имеет  два значения –“верю, доверяю” и “долг, ссуда”. Кредит является экономической категорией и выражает экономические отношения между хозяйствующими субъектами, связанные с перераспределением временно свободных денежных средств на условиях срочности, платности и возвратности.

    Участниками кредитных отношений являются кредитор, заемщик и гарант. Способом организации  кредитных отношений является ссуда.

    Временно свободные денежные средства, предназначенные для предоставления ссуды, называются кредитными ресурсами.

    Сущность  кредита проявляется в его  функциях. В свою очередь, функция  кредита есть проявление его сущности, выражение общественного назначения кредита.

    Кредит  выполняет три основные функции:

    -распределительную;

    -эмиссионную;

    -контрольную.

    Распределительная функция- распределение денежных средств на возвратной основе. Реализуется в процессе предоставления денежных средств предприятиям и организациям на условиях возвратности и платности.

    Эмиссионная функция- создание кредитных средств обращения и замещения наличных денег. Проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. наряду с наличными деньгами в оборот входят деньги в безналичной форме.

    Контрольная функция- контроль за эффективностью деятельности экономических субъектов. Проявляется во всестороннем контроле хозяйственной деятельности субъекта, получившего кредит.

    Банковское  кредитование юридических лиц осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой основу, главный элемент системы кредитования. Принципы кредитования отражают  сущность и содержание кредита, а также требования основных законов в области кредитных отношений.

    Выделяют пять основных принципов кредитования:

• срочность;
• возвратность;
• платность;
• дифференцированность;
• обеспеченность ссуд.

    Срочность кредитования означает, что кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимое условие возвратности кредита. Определенный договором срок кредитования является предельным временем нахождения денежных средств у заемщика. Нарушение срока искажает сущность кредита, он утрачивает свое подлинное назначение.

    Возвратность означает, что после окончания срока кредита средства должны быть возвращены. Кредит как экономическая категория отличается от других категорий товарно-денежных отношений тем, что движение денег здесь происходит на условиях возвратности.

    Платность кредита означает, что заемщик должен внести банку определенную плату за временное пользование заимствованными у банка денежными средствами. На практике этот принцип реализуется с помощью механизма банковского процента.

    Банковский  процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами.

    Величина  ссудного процента зависит от следующих  факторов:

• спроса на кредит со стороны юридических и физических лиц;
• ставки, уплачиваемой банком своим клиентам по депозитным счетам различного вида;
• сроки займа, т.е. чем выше срок займа, тем выше риск, а следовательно, и величина ссудного процента;
• степени обеспеченности ссуды, т.е. чем ниже обеспеченность ссуды, тем выше величина ссудного процента;
• уровня инфляции в стране и стабильности денежного обращения.

    Реальная  величина ссудного процента устанавливается  на практике с учетом совокупности всех вышеназванных факторов.

    Дифференцированность  кредита означает,что банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче кредита претендующим на его получение клиентам. На основе предварительно проведенной работы по оценке кредитоспособности предлагаемых заемщиков банк отбирает из числа наиболее надежных и только с ними ведет дальнейшую работу по заключению кредитного договора.

    Обеспеченность  ссуд как принцип кредитования означает, что имеющиеся у заемщика имущество, ценности и гарантии позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат выданных средств будет осуществлен в срок. В качестве обеспечения своевременного возврата ссуды кредиторы по договору назначают залог, поручительство или банковскую гарантию, а также обязательства в других формах, предусмотренных законодательством. 

              1.2 Современный  рынок ссудных  капиталов 

    В экономической теории ссудным капиталом  называется совокупность денежных средств, передаваемых во временное пользование за плату в виде процента. Специфика ссудного капитала проявляется в процессе передачи его от кредитора к заемщику и обратно. Ссудный капитал является собственностью кредитора и своеобразным товаром, потребительная стоимость которого определяется его способностью продуктивно использоваться заемщиком, обеспечивая ему прибыль,  часть которой идет на погашение процента, взимаемого за пользование ссудой.

    Основными источниками ссудного капитала служат денежные средства времени, высвобождаемые в процессе производства, в том числе:

1. амортизационные фонды предприятий;
2. часть оборотного капитала в денежной форме высвобождаемая в процессе реализации продукции и осуществления материальных затрат;
3. денежные средства, образующиеся в результате разрыва между выручкой от реализации и выплатой заработной платы;
4. прибыль, идущая на обновление и расширение производства ;
5. денежные доходы;
6. денежные накопления государства в виде доходов от владения государственной собственностью и от предпринимательской деятельности государства.

 

    Данные  средства  аккумулируются на расчетных  счетах юридических лиц в обслуживающих  их кредитных организациях. Особая привлекательность данного источника  ссудного капитала для банка определяется отсутствием необходимости:

    -получения  согласия владельца расчетного  счета на использование банком  находящихся на счете средств  ;

• выплаты дохода по расчетным счетам, т.е. фактическая бесплатность  для банков этих ресурсов. Таким образом, для большинства современных банков рассмотренные источники выступают в качестве основного ресурса и побуждают банки к постоянному увеличению круга обслуживаемых клиентов.

    В результате формирования и использования  временно свободных средств возник и развился рынок ссудных капиталов. Дается следующее определение рынка ссудных капиталов: один из финансовых рынков – особая сфера финансовых отношений, связанных с процессом обеспечения кругооборота ссудного капитала.

    Экономическая роль рынка ссудных капиталов  заключается в его способности  объединить мелкие, разрозненные денежные средства в интересах всего капиталистического накопления, что позволяет рынку активно воздействовать на концентрацию производства и капитала.

    Для рынка ссудных капиталов характерны следующие участники:

• первичные инвесторы, т.е. владельцы свободных финансовых ресурсов, на различных началах мобилизуемых банков и превращаемых в ссудный капитал;
• специализированные посредники в лице кредитно-финансовых организаций, осуществляемых непосредственное привлечение денежных средств, превращение их в ссудный капитал и последующее предоставление его заемщикам на возвратной и платной основе;
• заемщики – юридические, физические лица и государство, испытывающие недостаток в финансовых ресурсах и готовые купить у специализированного посредника право на их временное использование.

    Рынок ссудных капиталов сегментируется следующим образом:

• денежный рынок - совокупность краткосрочных кредитных операций, обслуживающих движение оборотных средств;
• рынок капиталов – совокупность средне- и долгосрочных операций;
• фондовый рынок – совокупность кредитных операций, связанных с ценными бумагами;
• ипотечный рынок  - совокупность кредитных операций, связанных с недвижимостью.

    Каждый  из перечисленных сегментов рынка  имеет специфические особенности  в части его организации и функционирования, что на практике привело к созданию коммерческих банков, специализированных финансово-кредитных институтов       (инвестиционных, ипотечных и т.п.).

    Выделяют  пять основных функций рынка ссудных  капиталов:

• первая – обслуживание товарного обращения через кредит;
• вторая - аккумуляция денежных сбережений юридических, физических лиц и государства , а также иностранных клиентов;
• третья – трансформация денежных фондов непосредственно в ссудный капитал и использование его в виде капиталовложений для обслуживания процесса производства;
• четвертая – обслуживание государства и населения как источник капитала для покрытия государственных и потребительских расходов;
• пятая – ускорение концетрации и централизации капитала для образования мощных финансово- промышленных групп. Необходимо отметить также , что:
• во-первых, первые три функции стали активно использоваться в промышленных развитых странах лишь в послевоенный период;
• во-вторых, в первых четырех функциях рынок выступает в качестве своеобразного посредника в движении капитала;
• в-третьих, все функции направлены на обеспечение эффективного функционирования системы государственно регулируемой экономики.