Кредитные отношения предприятия и банка

    Функции рынка ссудных капиталов определяются его сущностью и той ролью, которую он выполняет в системе общественного хозяйствования.

      Переход  в нашей стране  к рыночной экономике вызвал  острую необходимость формирования  полноценного рынка ссудных капиталов  в соответствии с западной  моделью , предусматривающей наличие  в стране двух основных ярусов (кредитно-банковского и ценных бумаг).

    В качестве основных направлений в  формировании российского рынка  ссудных капиталов можно выделить:

    - высокую норму сбережений в  стране (как в производственном , так и в личном секторе);

• широкую приватизацию, связанную с организацией рынка корпоративных ценных бумаг;
• создание и всемирную гарантию рынка государственных ценных бумаг;
• ликвидацию монополии Сбербанка как практически единственного банка по работе с деньгами населения;
• создание в стране эффективной парабанковской системы;
• принятие закона о частной собственности на землю и включение земли в финансовый оборот.

 

                    1.3 Формы  и виды кредита 

    Форма кредита – это внешнее конкретное проявление кредитных отношений.

    Классификацию  форм кредита проводят по нескольким базовым признакам:

    -по характеру ссужаемой стоимости ( товарный кредит, денежный, смешанный);

• по виду кредитора и заемщика;
• иным признакам.

 

    По  виду кредитора и заемщика различаются  в основном следующие формы кредита: коммерческий, банковский, потребительский, ипотечный, государственный, межбанковский, межхозяйственный, международный.

    Формы кредита отличаются друг то друга  составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования. Всем им свойственны специфические  формы отношений и методы кредитования.

    Коммерческий  кредит предоставляет одно предприятие другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа. Орудием такого кредита может быть вексель. Главная цель такого кредита - ускорить процесс реализации товаров и заключенной в них прибыли. Процент по коммерческому кредиту, входящий в цену товара и в сумму векселя, как правило, ниже, чем по банковскому кредиту. Размеры коммерческого кредита ограничиваются величиной резервов, которыми располагают промышленные и торговые компании.

    Виды  коммерческого кредита:

  - предоставляемая  поставщиком товара (кредитором) покупателю (заемщику) отсрочка платежа за  поставленный товар. При отсрочке платежа покупатель может передавать кредитору вексель, т.е. обязательство платежа. Этот вексель может быть учтен в банке (куплен банком) по цене ниже номинала. Этот вексель в дальнейшем, до истечения срока его погашения, может использоваться как платежное средство при расчетах;

    - авансы  покупателей в счет предстоящих  платежей поставщику.

     Значение коммерческого кредита состоит в том, что он ускоряет реализацию товаров, а также расчеты в хозяйстве.

  Коммерческий  кредит, осуществляемый в рамках международных экономических отношений (в международной торговле), носит название фирменного кредита.

    Банковский  кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд.

    По  сравнению с коммерческим кредитом банковский кредит имеет более широкую  сферу применения. Объем коммерческого кредита зависит от стадии воспроизводственного цикла (рост или спад) и масштабов товарооборота. Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер: он может выступать либо как ссуда капитала для функционирующих предприятий, компаний, либо как ссуда денег, т.е. как платежное средство при уплате долгов.

    Банковский  кредит выдается на основе заключения кредитного договора индивидуально с каждым заемщиком. Цели банковского кредита:

• увеличение основного и оборотного капитала предприятий.
• пополнение сезонных запасов;
• учет или переучет векселей;

• кредитование населения. 
  Виды банковского кредита:

• прямой - предоставление ссуды напрямую заемщику;

  - косвенный (предоставление ссуды через посредника, например 
населению через торговую сеть или с использованием векселя).

    Потребительский кредит, как правило, предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными  кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Обычно с помощью такого кредита реализуются товары длительного пользования. В промышленных

развитых  странах население тратит 10-20% своих  ежегодных доходов на покрытие потребительского кредита [3].

      Потребительский кредит может выдаваться под движимое и недвижимое имущество, титулы собственности.

       По объектам кредитования потребительский  кредит в РФ де-лится  на: кредит на неотложные нужды, кредит под залог ценных бумаг, кредит на строительство и приобретение жилья, кредиты на капитальный ремонт индивидуальных жилых домов, на покупку товаров длительного пользования, на хозяйственное обзаведение некоторым категориям граждан.

      Под ипотечным кредитом понимается ссуда под залог недвижи-мости. Она выдается на приобретение или строительство жилья, покупку земли, т.е. имеет долгосрочный характер. Ипотечный кредит считается одним из наиболее «надежных» для кредитора. В ипотечной сделке владелец имущества получает ссуду у кредитора (который одновременно становится залогодержателем) и передает последнему в качестве обеспечения кредита право на преиму-щественное удовлетворение своих претензий из стоимости заложенного имущества (в случае отказа от погашения кредита или его неполного погашения). Наибольшее развитие этот вид кредита получил в США, Канаде, Великобритании.

      Исключительно важными принципами  ипотеки являются:

    - конкретность залога, т.е. определение  в договоре конкретного имущества,  являющегося объектом залогового  права;

    - гласность залога, т.е. требование, чтобы обремененность данного имущества залогом была легко распознаваема для третьих лиц.

      Наиболее распространенными являются стандартные, или ти-повые, ипотечные ссуды, при которых сумма основного долга и проценты за пользование ссудой погашаются равными долями (ежемесячно). Срок ипотеки, как правило, большой, в развитых странах может достигать 30 лет. В типовые схемы предоставления ипотечного кредита постоянно вносятся различные изменения, на-правленные на повышение гибкости ипотечного кредитования. Так, существуют:

• ссуды с периодическим ростом платежей: предусматривают постоянный рост расходов должника первые пять или десять лет.

      - ссуды с изменяющейся суммой  выплат: предполагают наличие льготного периода, в котором должник выплачивает только проценты. Такой способ распределения нагрузки дает наибольшую выгоду должнику.

• ипотека с переменной процентной ставкой - уровень процентной ставки фиксируется в договоре в виде конкретной величины и «привязывается» к какому-либо конкретному показателю или индексу. Пересмотр ставок осуществляется раз в полугодие.

    Государственный кредит следует подразделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов (раз-мещая государственные ценные бумаги на финансовом рынке) для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

    Субъектами  межбанковского кредита выступают банки: коммерческие банки предоставляют кредит друг другу, центральный банк кредитует коммерческие банки.

    Межхозяйственный  кредит имеет сходство с коммерческим кредитом, но, в отличие от него, не имеет товарной основы: он подразумевает предоставление денежных средств взаймы различными хозяйствующими субъектами.

    Международный кредит отражает движение ссудного капитала в сфере международных экономических отношений, связанное с предоставлением валютных и товарных ресурсов на условиях срочности, платности и возвратности. В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные фирмы (фирменный кредит), банки (международный межбанковский кредит), государственные (межправительственный кредит) и региональные валютно-кредитные и финансовые организации.

      Виды кредита - конкретное приложение кредита на практике, характеристика особых организационно-экономических признаков кредита.

    Виды  кредита классифицируются по различным  критериям (признакам):

    1. По  экономическому характеру объектов  кредитования:

• кредит на формирование оборотных средств предприятия;
• кредит на реконструкцию, модернизацию;

  - кредит на неотложные нужды под товарно-материальные  
ценности (сырье и основные материалы, запасы, незавершенное 
производство), а также на временные нужды под сверхплановые 
запасы;

• кредит под затраты (сезонное производство, подготовка но- 
  вых производств);

• расчетные кредиты (кредит в связи с отгрузкой готовой про- 
  дукции, открытие аккредитива);

  - платежные кредиты (как следствие несвоевременного поступ- 
ления средств за отгруженный товар);

  - кредиты под покрытие временных разовых потребностей при 
отсутствии свободных денежных средств.

    2. По  срокам возврата:

      По сроку возврата кредит подразделяется  на долгосрочный и краткосрочный. Долгосрочный кредит предоставляется на срок более 1 года. Он обслуживает движение основных фондов, главным обрезом их расширенное воспроизводство, в т.ч. капитальное строительство. Краткосрочный кредит в основном предоставляется на срок до 1года включительно. Он обслуживает кругооборот оборотных средств.

      3. По срокам погашения:

- срочные (срок  погашения ссуды не наступил);

- отсроченные (пролонгированные - срок погашения по ним пе- 
ренесен); 

- просроченные (не возвращенные в срок).

    4. По порядку погашения:

• с рассрочкой платежа;
• единовременное погашение;
• с равномерным периодическим погашением;
• с неравномерным погашением (погашение по возрастающей 
  и убывающей).

    5. По источникам погашения:

• за счет средств заемщика;
• за счет средств гаранта;

- за счет новых  кредитов.

    6. По связи с принципом обеспеченности:

• с прямым обеспечением;
• с косвенным обеспечением;
• не имеющие обеспечения (бланковые).

    7. По плотности кредитования:

• с нормальной процентной ставкой;
• с максимальной процентной ставкой;

- с повышенной процентной ставкой; 
- с пониженной процентной ставкой;

- беспроцентные.

    8. По степени риска:

- стандартные (выданные по всем правилам, с проверкой кредито- 
способности);

- ссуды с повышенным риском (срок погашения не наступил, но 
выяснились новые обстоятельства, например ухудшение финансо-

вого положения заемщика, обесценение залога и т.д.);

• пролонгированная;
• безнадежная к погашению.

    9. По  направлению средств в ту или  иную отрасль: торговые, промышленные, строительные.