Финансовые инструменты на рынке ценных бумаг

 

    Планирование транспортного налога осуществляется формуле:

    ТН = М ´ Ст,

    Для транспорта мощностью до 100 л.с. планируемая  сумма транспортного налога составит:

    ТН_{до 100 л.с.} = 281550*20=5 631 000 руб.

    Для транспорта мощностью от 100 л.с. до 150 л.с. планируемая сумма транспортного налога составит:

    ТН_{от 100 до 150 л.с.} = 1 058 330*28=29 633 240 руб.

    Тогда планируемая сумма составит:

    ТН_общая = 5 631 000+29 633 240=35 264 240 руб.

    Проект поступления транспортного налога в бюджет города в следующем году находим как 100%-норматив отчислений в бюджет региона от планируемой на соответствующий финансовый год суммы транспортного налога: 35 264 240*100%=35 264,24 тыс.руб. 

    5. Налог на доходы физических лиц

 

    Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

    НДФЛ = (СД - НЧСД) ´ Ст,

    Налогооблагаемый совокупный доход физических лиц будет равен:

    16 740 575-2 762 210= 13 978 365 рублей.

    Планируемую на соответствующий финансовый год сумму налога находим с учетом 13% ставки налога:

    13 978 365*0,13=1 817 187 руб.

    Проект поступления налога на доходы физических лиц в бюджет района в следующем году соответственно равен:

    1 817 187*0,4=726 875 руб.

     В текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 тыс. руб.

     - за 6 месяцев НДФЛ составил: 786 658 / 2 = 393 329 тыс. руб.

     - ожидаемое исполнение составит: 786 658 тыс. руб. 

    6. Неналоговые доходы

    Неналоговые доходы бюджета района запланированы  в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана - 500 тыс. руб.

    На  следующий год предусматривается  рост 15%, т.е. 500*1,15=575 тыс.руб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Расходы бюджета

     Образование

     1. Расчет среднегодового количества  классов по городским общеобразовательным школам

 

     Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле:

     К_ср = ,

     Полученные  данные внесем в таблицу.

     Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

     - среднегодовая наполняемость 1-4 классов:

     К_{ср 1-4 кл.} = чел.

     - среднегодовая наполняемость 5-9 классов:

     К_{ср 5-9 кл.} = чел.

     - среднегодовая наполняемость 10-11 классов:

     К_{ср 10-11 кл.} = чел.

     Проект  на следующий год:

     Значения  проекта на 01.01. совпадают со значениями текущего периода на 01.09, а значения проектного года на 01.09 определяем с  учетом приема и выпуска учащихся.

     Выпуск:

     из 4-х классов – 140 человек;

     из 9-х классов - 130 человек;

     из 11-х классов - 95 человек.

     Прием:

     в 1-й класс - 65 человек;

     в 5-е классы - 135 человек;

     в 10-е классы - 75% выпуска 9-х классов.

     Таким образом, число учащихся на 01.09 в 1-4 классах находим как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся, поступающих в 1-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 4-го класса:

     462 + 65 – 140 = 387 чел.

     Число учащихся на 01.09 в 5-9 классах находим  как: число учащихся на 01.01 плюс число учащихся, поступающих в 5-ый класс, и минус число учащихся, выпускающихся из 9-го класса:

     414 + 135 – 130 = 419 чел.

     Аналогично  определяем число учащихся на 01.09 в 10-11 классах.

     Аналогично  текущему году найдем среднегодовое значение учащихся в плановом году. 

     Количество  классов на 01.01 проектного года берем, исходя из данных на 01.09 текущего года.

     Количество  классов на 01.09 проектного года находим  путем деления числа учащихся на наполняемость классов:

     - число 1-4 классов:

     387 / 21 = 18,4

     - число 5-9 классов:

     419 / 23 = 18,2

     - число 10-11 классов:

     183 / 19 = 9,6

     Найдем  среднегодовое число классов, всего:

     К_{ср всего} = класса

     Аналогично  рассчитаем показатель для учащихся всех классов. 

     Среднегодовая наполняемость классов рассчитывается отношением количества учащихся к количеству классов.

     - среднегодовая наполняемость 1-4 классов: К_{ср 1-4 кл.} = чел.

     - среднегодовая наполняемость 5-9 классов: К_{ср 5-9 кл.} = чел.

     - среднегодовая наполняемость 10-11 классов:

     К_{ср 10-11 кл.}= чел. 
 

 

     

     2. Расчет фонда заработной платы педагогического персонала по общеобразовательным школам

 

    

     Данные  по количеству классов в проектном  году на 01.01 и 01.09, а также среднегодовые показатели в текущем и проектном году перенесем из предыдущей таблицы.

     Количество  педагогических ставок по группе классов находим как частное числа учебных часов по тарификации (столбец 8 и 9) на плановую норму организационной нагрузки учителя, которая равна:

     1-4 классы - 20 часов в неделю;

     5-9 классы - 18 часов в неделю;

     10-11 классы - 18 часов в неделю.

     Текущий год:

     1-4 классы: 550 / 20 = 27,5

     5-9 классы: 745 / 18 = 41,4

     10-11 классы: 250 / 18 = 13,9

     Проект  на следующий год:

     1-4 классы: 575 / 20 = 28,8

     5-9 классы: 730 / 18 = 40,6

     10-11 классы: 275 / 18 = 15,3

     Количество  педагогических ставок на 1 класс находим  делением количества педагогических ставок по группе классов (столбец 12 и 13) на количество классов в данной группе на 01.01 (столбец 2 и 3).

     Среднегодовое количество педагогических ставок находим как произведение количества педагогических ставок на 1 класс (столб. 14 и 15) на среднегодовое количество классов в каждой группе (столб. 6 и 7).

     Среднюю ставку учителя в месяц находим как частное общей суммы начисленной заработной платы по тарификации данной группы классов (столб. 10 и 11) на количество педагогических ставок по группе классов на 01.01 (12, 13).

     ФЗП в год = средняя ставка учителя в месяц (столб. 18 и 19)*среднегодовое количество педагогических ставок (столб. 16 и 17)*12-ти месяцев.

     Итого тарифный ФЗП = итоговый ФЗП в год педагогического персонала (п.1) + ФЗП руководящего, административно-хозяйственного и учебно-вспомогательного состава (п.2). Текущий год: ФЗП _тариф = 349 595+66 200=415 795 руб. Проектный год: ФЗП _тариф = 343 758+78 542=422 300 руб.

     Дополнительный  ФЗП в % к общему ФЗП 20% находим  по формуле:

     ФЗП _доп. = . Текущий год: ФЗП _доп. = 415 795 *0,2 / 0,8 = 103 949 руб. Проектный год: ФЗП _доп. = 422 300 *0,2/ 0,8= 105 575 руб.