Финансовые инструменты на рынке ценных бумаг

    где N_i - прогноз поступлений земельного налога в бюджет района;

    Нн_i - сумма начисленного земельного налога в предыдущем году на территории района;

    К_И - коэффициент, учитывающий индексацию ставок земельного налога;

    П_ПЗИ - сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района;

    Нс.г.н. - нормативы отчислений в местный бюджет земельного налога за земли сельскохозяйственного назначения, за земли городов и за другие земли несельскохозяйственного назначения, установленные федеральным законодательством.

    3. Единый налог на  вмененный доход.

    В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

    4. Транспортный налог  (от физических  лиц).

      Планирование транспортного налога осуществляется формуле:

    ТН = М ´ Ст, где ТН - планируемая на соответствующий финансовый год сумма транспортного налога;

    М - общая мощность в лошадиных силах;

    Ст - ставка транспортного налога по категориям транспортных средств, установленная законодательством.

    5. Налог на доходы  физических лиц.

    Планирование  налога на доходы физических лиц осуществляется по формуле:

    НДФЛ = (СД - НЧСД) ´ Ст, Где НДФЛ - планируемая на соответствующий финансовый год сумма налога на доходы физических лиц;

    СД - совокупный доход физических лиц, начисленный налоговыми агентами;

    НЧСД - необлагаемая часть совокупного  дохода в соответствии с главой 23 части второй Налогового кодекса  РФ (пенсии, пособия, стипендии, вознаграждения, другие выплаты, а также стандартные, социальные, имущественные и прочие налоговые вычеты);

    Ст - ставка налога на доходы физических лиц, установленная главой 23 части второй Налогового кодекса РФ.

    Ставка  налога на доходы физических лиц - 13%. Норматив отчислений в бюджет города - 40%. В  текущем году налог на доходы физических лиц в бюджет города зачислялся в плановом размере 786 658 тыс. руб.

    6. Неналоговые доходы.

    Неналоговые доходы бюджета района запланированы  в текущем году в сумме 500 тыс. руб. Ожидается выполнение на уровне плана. На следующий год предусматривается рост 15%.

    II. Данные для расчета расходов бюджета

    1. План выпуска и приема в  следующем году по городским  школам, чел.

    Выпуск:

    из 4-х классов - 140 человек;

    из 9-х классов - 130 человек;

    из 11-х классов - 95 человек.

    Прием:

    в 1-й класс - 65 человек;

    в 5-е классы – 135 человек;

    в 10-е классы - 75% выпуска 9-х классов.

    2. Среднегодовая наполняемость классов  в следующем году определяется  на основании рассчитанного среднегодового  числа классов и учащихся.

    3. Среднегодовые показатели рассчитываются по формуле: 

    К_ср = , где К_ср - среднегодовое количество классов (учащихся);

    К_01.01 - количество классов (учащихся) на 1 января;

    К_01.09 - количество классов (учащихся) на 1 сентября.

    4. Среднегодовое количество классов рассчитывается с точностью до десятых, учащихся - до целых.

    5. Количество педагогических ставок  по группе классов =

    = (Число учебных часов по тарификации) / (Плановая норма

    организационной нагрузки учителя).

    6. Плановая норма организационной  нагрузки учителя составляет:

    1-4 классы - 20 часов в неделю;

    5-9 классы - 18 часов в неделю;

    10-11 классы - 18 часов в неделю.

    7. Количество педагогических ставок  на 1 класс =

    = (Количество педагогических ставок  по группе классов на 01.01) /

    / (Количество классов в данной группе на 01.01).

    8. Среднегодовое количество педагогических  ставок =

    = (Количество педагогических ставок  на 1 класс) ´

    ´ (Среднегодовое количество классов в каждой группе).

    9. Средняя ставка учителя в месяц  =

    = (Общая сумма начисленной заработной  платы по тарификации

    данной  группы классов) / (Количество педагогических ставок

    по  группе классов на 01.01).

    10. ФЗП в год = (Средняя ставка  учителя в месяц) ´

    ´ (Среднегодовое количество педагогических ставок) ´ (12 месяцев).

    11. Начисления на ФЗП планируются в размере 26%.

    12. Группу продленного дня посещают  75% учащихся 1-4 классов.

    13. Фонд всеобуча создается в  размере 1 % общей суммы расходов  на содержание общеобразовательных  школ.

    14. Расходы на приобретение инвентаря  и оборудования по общеобразовательным школам на следующий год планируются с ростом на 25%.

    15. Среднегодовое количество коек  рассчитывается по следующей  формуле: 

    К_ср. = , где К_ср - среднегодовое количество коек;

    К_01.01 - количество коек на начало года;

    К_01.xx. - количество развернутых новых коек;

    m - количество месяцев, прошедших до ввода новых коек;

    n - количество месяцев, прошедших со дня ввода новых коек.

    16. Число койко-дней = (Среднегодовое  число коек) ´

    ´ (Число дней функционирования 1 койки).

    17. На следующий год планируется снижение расходов на капитальный ремонт в амбулаторно-поликлинических учреждениях на 4%.

    18. На следующий год в сфере  здравоохранения планируется увеличение  расходов:

    - на приобретение оборудования  на 25%;

    - на капитальный ремонт - на 15%.

    19. Ожидаемое исполнение расходов на образование и здравоохранение - на уровне плана текущего года.

    20. Расходы бюджета на финансирование  общегосударственных вопросов:

    - текущий год - 110 000 руб.;

    - за 6 месяцев - 50 000 руб.;

    - ожидаемое исполнение - на уровне плана;

    - на следующий год планируется  увеличение расходов - на 3,5%.

    21. Расходы бюджета на обеспечение  национальной безопасности и  правоохранительной деятельности:

    - текущий год - 100 000 руб.;

    - за 6 месяцев - 50% плана;

    - ожидаемое исполнение - на уровне плана;

    - на следующий год планируется  увеличение расходов - на 10%.

    22. Расходы бюджета на финансирование  национальной экономики:

    - текущий год - 350 000 руб.;

    - за 6 месяцев - 50% плана;

    - ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

    - на следующий год планируется увеличение расходов - на 7,5%.

    23. Расходы бюджета на жилищно-коммунальное  хозяйство:

    - текущий год - 950 000 руб.;

    - за 6 месяцев - 450 000 руб.;

    - ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

    - на следующий год планируется увеличение расходов - на 12,5%.

    24. Расходы бюджета на охрану  окружающей среды:

    - текущий год - 100 000 руб.;

    - ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

    - на следующий год планируется  увеличение расходов - на 5%.

    25. Расходы бюджета на культуру, кинематографию и средства массовой информации:

    - текущий год - 350 000 руб.;

    - за 6 месяцев - 175 000 руб.;

    - ожидаемое исполнение - на уровне  плана;

    - на следующий год планируется  - 410 000 руб.

    26. Оборотная кассовая наличность  исчисляется в размере 2% от  расходов бюджета. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    Доходы бюджета

1. Налог на имущество физических лиц

    В текущем году данный налог начислен в сумме 32 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год налог на имущество физических лиц планируется с ростом на 25% против уровня текущего года.

    Тогда, сумма налога на имущество физических лиц в следующем финансовом году составит: 32 000 + 32 000 *0,25 = 40 000 тыс. руб. 

    2. Земельный налог

    По  данным Комитета по земельным ресурсам и землеустройству поступление  земельного налога за земли городов и посёлков по району в текущем году - 168 000 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в текущем году - 65%. Коэффициент увеличения ставки земельного налога в следующем году - 1,8. Сумма уменьшения земельного налога в связи с переводом пользователей с права бессрочного пользования на право аренды по бюджету района в следующем году - 1 500 тыс. руб. Норматив отчислений земельного налога в бюджет района в следующем году - 100%. Ожидаемое исполнение в текущем году на уровне плана.

    168000*0,65=109 200 отчисления в бюджет района в текущем году

    N= (109 200*1,8-1500)*1=195 060 руб. - проект на следующий год. 

    3. Единый налог на  вмененный доход

    В текущем году данный налог начислен в сумме 272 000 тыс. руб. До конца года указанная сумма поступит полностью. На следующий год единый налог на вмененный доход планируется с ростом на 15% против уровня текущего года.

    Таким образом, сумма единого налога на вмененный доход в следующем  финансовом году составит: 272 000 + 272 000*0,15 =312 800 тыс. руб.

    4. Транспортный налог