Финансовая устойчивость предприятия, ее анализ и пути укрепления

    2. Расчетное обслуживание

    В 1998 году был расширен спектр оказываемых услуг юридическим лицам по расчетно-кассовому обслуживанию, в частности по наличной и безналичной конвертации, а так же ускоренной конвертации инкассируемой выручки. Внедрение вышеперечисленных услуг позволило клиентам банка более оперативно и эффективно распоряжаться денежными средствами.

    Банк осуществляет операции по счету клиента как в безналичном порядке, так и наличными деньгами. За ведение счетов и проведение операций по ним банк взимает с клиента в безакцептном порядке комиссионное вознаграждение в соответствии с «Тарифами на услуги, оказываемые АБ «Удмуртинвестройбанк». Кроме того, банк взимает в безакцептном порядке расходы, налоги, страховку, расходы на телефонную и телексную связь. Банк зачисляет денежные средства на счет клиента не позднее дня, следующего за днем поступления в банк документов, определяющих принадлежность поступившей суммы, если иное не предусмотрено договором. Списание средств со счета клиента осуществляется только по его указанию, а также в случаях, предусмотренных законодательством.

    Банк принимает к исполнению платежные поручения клиента по перечислению денежных средств. Клиент может дать поручение банку на осуществление периодических платежей с его счета без дополнительного поручения. Клиент получает выписку по счету по месту открытия счета. Претензии по выпискам со счетов, по указанным в них балансах, должны направляться в банк в течение 20-ти дней со дня получения выписки. По истечении указанного срока выписка считается подтвержденной.

    Клиент представляет банку не реже одного раза в год (обычно в конце года) подтверждение соответствия остатка средств на счете данным бухгалтерского учета.

    В 2002 году банк проводил работу по усовершенствованию имеющейся системы проведения платежей «Банк - Клиент». Новая версия программы позволяет клиенту проводить платежи в любой валюте, обмениваться файлами свободного формата, получать разную финансовую и справочную информацию, получать выписку по счетам, информацию по оборотам и остаткам. 
 

    3. Инкассо

    При проведении инкассовых операций банк руководствуется «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации», «Унифицированными правилами по инкассо», «Единообразным законом о чеках», а также другими законодательными и нормативными документами.

    Банк в качестве банка-ремитента принимает на инкассо чеки и векселя российских и зарубежных эмитентов, от физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов на основании заявления на инкассирование. Активно проводятся операции по перевозке ценностей и инкассации выручки клиентов банка. 

    4. Аккредитивы

    При совершении операций с аккредитивами банк руководствуется «Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации» и «Унифицированными правилами и обычаями для документальных аккредитивов». Банк открывает аккредитив на основании заявления клиента, в котором четко формулируются условия аккредитива, сумма, реквизиты и т.п. При открытии аккредитива счет клиента дебетуется на сумму аккредитива для его обеспечения. В случае отмены аккредитива, сумма возвращается на счет клиента. Оплата по аккредитиву производится в соответствии с обязательствами банка, открывшего аккредитив. Банк закрывает аккредитив по истечении его срока. Выплата с аккредитива наличными деньгами не допускается. За открытие аккредитива и совершение операций с ним банк взимает комиссионные сборы согласно «Тарифам на услуги, оказываемые АБ «Удмуртинвестройбанк». Клиент может получить предварительную консультацию по аккредитивной форме расчетов у ответственного сотрудника банка. 
 

    5. Конвертация

    Банк осуществляет конвертацию денежных средств в порядке, установленном законодательными и нормативными документами. В случае, если клиент производит платеж не в той валюте, в которой у него ведется счет, банк производит подобный платеж за счет собственных средств в другой валюте, списывая с клиента при этом сумму по курсу, по которому была произведена конвертация. Клиент может произвести конвертацию (через банк или каким-либо другим способом) и затем произвести платеж в твердой валюте. Банк осуществляет операции по конвертации российской валюты в иностранную и наоборот как в безналичном порядке, так и наличными.

    6. Кассовое обслуживание

    Банк осуществляет операции с наличными средствами в порядке, установленном законодательством. Прием наличных денежных средств осуществляется без ограничений. Клиент может осуществить зачисление, снятие и конвертацию наличных денежных средств через кассу банка. Банк устанавливает клиенту лимит остатков по кассе, по предъявленным клиентом рассчтеам. За проведение кассовых операций банк взимает комиссионное вознаграждение в соответствии с «Тарифами на услуги, оказываемые АБ «Удмуртинвестройбанк». Банк может принимать к оплате чеки других банков при наличии соглашения с банком-чекодателем, взимая при этом установленные комиссионные.

    Расходный кассовый документ подается за один рабочий день до получения наличных средств в операционное время банка. Банк также может осуществить выдачу наличных в день получения расходного документа. Расходный кассовый документ действителен в течение установленного банком срока. В случае, если в течение этого срока деньги клиентом не получены, он признается недействительным. 
 

    7. Депозитные сейфы

    Для хранения ценностей и документов клиенту может быть предоставлен банком депозитный сейф в порядке, установленном договором хранения ценностей в депозитном сейфе. Банк гарантирует сохранность находящихся в депозитном сейфе ценностей и обеспечивает тайну их хранения. Клиент получает доступ к сейфу после заключения договора хранения ценностей, внесения платы за обслуживание и суммы залога за ключ. Клиенту предоставляется доступ к сейфу в операционное время банка. Клиент может доверить доступ к сейфу доверенному лицу.

    Предметами хранения в депозитном сейфе не могут быть: оружие, наркотические и легковоспламеняющиеся вещества, а также вещества, которые каким-либо образом могут повлиять на сохранность сейфа. При наличии оснований полагать, что на хранение в сейф помещаются запрещенные для хранения предметы, уполномоченный сотрудник банка может потребовать от клиента предъявить к осмотру предметы, помещаемые на хранение в депозитный сейф. 
 

    8. Вклады населения

    Банк принимает вклады от физических лиц в российских рублях и иностранной валюте на различные сроки, без ограничения суммы, с гибкой системой начисления процентов, зависящей от рыночных условий. Банк предоставляет вкладчикам прекрасную возможность, накапливая средства на этих вкладах, позаботиться о своем будущем и будущем своих детей, с гарантией возврата вклада и начисленных процентов. Банк распространяет весь перечень услуг по привлечению денежных средств физических лиц на все отделения и филиалы АБ «Удмуртинвестройбанк». Это единственный банк на территории Удмуртии, имеющий государственную гарантию АРКО по вкладам граждан.

    Клиент, заключив депозитный договор с банком, может разместить свободные денежные средства во вклад. Для внесения суммы вклада банк открывает клиенту депозитный счет. Клиент может доверить проведение депозитных операций доверенному лицу.

    При отзывном депозите клиент может отозвать сумму вклада и до истечения срока хранения, письменно предупредив банк в срок, определенный договором. При безотзывном депозите клиент может отозвать сумму вклада до истечения срока хранения только при согласии на то банка, если иное не предусмотрено законодательством. При пополняемом депозите клиент может периодически размещать на депозит дополнительные денежные средства.

    Банк начисляет проценты, установленные для соответствующего вида вклада, за фактическое время нахождения средств на депозитном счете.

    По окончании срока хранения вклада клиенту необходимо представить в банк поручение на перевод суммы вклада с депозитного счета на текущий, заявление на возврат вклада наличными или предложение о перезаключении депозитного договора на новый срок. Если по окончании срока хранения распоряжение от клиента не поступило, банк продолжает хранить денежные средства до востребования их клиентом с начислением процентов, установленных для вкладов до востребования.

    В 2002 - 2003г. году клиентам были предложены новые услуги и банковские продукты, разработанные специалистами с учетом рыночной конъюнктуры в рамках долгосрочной политики банка, построенной на учете интересов самых широких социальных групп населения России: студентов, служащих, пенсионеров, частных предпринимателей.  
 

    9. Операции с ценными бумагами

    АБ «Удмуртинвестройбанк» предлагает широкий круг срочных инструментов - форвардных и фьючерсных контрактов, опционов на различные сроки; также предлагается клиентам варьировать условия контрактов - валюты, процентные ставки, котировки различных ценных бумаг, что позволяет ему самому, а также клиентам АБ «Евразия» - российским и иностранным - свести к минимуму как валютный, так и процентные риски, оптимальным образом сбалансировать свои операции на различных рынках.

    С 2001 года АБ «Удмуртинвестройбанк» активно работал на рынке розничных услуг по операциям с ценными бумагами. Наибольшей популярностью среди клиентов пользуется:

• Покупка-продажа различных видов ценных бумаг (в том числе ценных бумаг иностранных эмитентов на фондовом рынке США);
• Кредитование под залог ценных бумаг;
• Кредитование ценными бумагами;
• Принятие ценных бумаг в депозит;
• Сделки «РЕПО»;
• Предоставление консультаций и информационно-аналитических отчетов по российскому и иностранным фондовым рынкам;

    Банк выполняет распоряжения клиента на приобретение и продажу ценных бумаг, официально зарегистрированных и котируемых на открытом рынке, выступая при этом от собственного имени как торговый агент или от имени клиента. На основе аналитической информации, предоставляемой банком, клиент может сформировать портфель ценных бумаг, отвечающих его требованиям. Операции с ценными бумагами, предусматривающие расчеты с резидентами в иностранной валюте (по отношению к валюте Российской Федерации), выполняются банком только при наличии у таких резидентов специального разрешения Центрального банка Российской Федерации.

    При осуществлении операций с ценными бумагами, банк выполняет распоряжения клиента на покупку и продажу вне фондовой биржи на основе комиссионных или на основе нетто. Банк может выполнить распоряжения клиента на покупку или продажу ценных бумаг частями, если ситуация на рынке не позволяет ему выполнить это распоряжение сразу.

    Банк может отказаться от выполнения заявки клиента полностью или частично, если баланс по счету клиента его не устраивает. Претензии в отношении операций с ценными бумагами должны быть поданы незамедлительно.

    Большим спросом у клиентов пользуются агентские услуги по перерегистрации прав собственности на ценные бумаги в региональных реестрах владельцев именных ценных бумаг. АБ «Удмуртинвестройбанк» оказывает услуги по инвестированию средств в акции российских эмитентов, брокерские услуги по покупке, доверительное управление средствами и ценными бумагами клиентов, кредитование под залог акций российский предприятий. 

1.1.3 Основные показатели деятельности банка 

    Далее несколько подробнее рассмотрим то состояние, в котором находится АБ «Удмуртинвестройбанк» на сегодняшний день. Анализировать будем на основании основных показателей деятельности банка (Таблица5).  

     Таблица 5.Основные показатели деятельности банка в тыс. руб.