Исследуем факторы, влияющие на абсолютное отклонение ФЗП, а именно: среднесписочную численность и среднегодовую заработную плату.

    Таблица 11

    Анализ  отклонений по фонду заработной платы  доменного цеха

 

    Отклонение  ФЗП за счет изменения среднесписочной  численности:

• руководителей
• специалистов 
• служащих
• в общем по РСС
• рабочих
• общей численности

    Отклонение  ФЗП за счет изменения среднегодовой  заработной платы:

• руководителей
• специалистов 
• служащих 
• в общем по РСС
• рабочих
• общей численности

    Таким образом, влияние значительного  сокращения среднесписочной численности (на 27,56%) полностью покрыло влияние  изменения среднегодовой заработной платы на величину фонда заработной платы. Отклонение фонда заработной платы специалистов произошло только за счет роста средней заработной платы этой категории работников, поскольку среднесписочная численность  не изменилась.

    Сокращение  среднесписочной численности стало  причиной уменьшения общего размера  фонда заработной платы на -4364186 руб. Это объясняется проведением оптимизации численности в доменном цехе, а также реорганизация, в результате которой ремонтные службы доменного цеха были выделены как отдельное подразделение. За счет увеличения величины среднегодовой заработной платы фонд оплаты труда увеличился на 238095 руб., то есть можно отметить положительную тенденцию – рост заработной платы работников цеха.

    Анализ  влияния отдельных факторов на ФЗП  рабочих показан в схеме (см. рис.2). Произведем расчет влияния этих факторов на основе таблицы 12:

    1. Отклонение ФЗП рабочих за  счет изменения среднесписочной  численности:

    2. Отклонение ФЗП рабочих за  счет изменения количества отработанных дней одним рабочим за год:

    3. Отклонение ФЗП рабочих за  счет изменения средней продолжительность смены:

    4. Отклонение ФЗП рабочих за счет изменения среднечасовой заработной платы:       

    Таким образом, сокращение среднесписочной  численности рабочих (в том числе  выделение ремонтных служб как отдельное подразделение) оказало весомое значение на уменьшение ФЗП рабочих (-3781715,4 руб.). Также неблагоприятное сокращение фонда рабочего времени повлияло на снижение ФЗП. Продолжительность рабочей смены не изменилось, поэтому этот показатель не оказал никакого влияния на изменение ФЗП.  Можно отметить увеличение заработной платы рабочих, что благоприятно воздействует на производительность и на работу в целом.

3.5. Анализ  соотношения темпов роста средней  заработной платы с темпами  роста производительности труда

 

    Изменение среднего заработка работающих за тот  или иной отрезок времени (год, месяц, день, час) характеризуется его индексом (I_СЗ), который определяется отношением средней зарплаты за отчётный период (СЗ₁) к средней зарплате в базисном периоде (СЗ₀):

    Индекс  среднего заработка работающих рассчитывается по формуле (38)

    

    Аналогично  рассчитывается индекс производительности труда по формуле (39):

    

    Соотношение между ростом производительности труда  и средней заработной платой может  быть установлено по коэффициенту опережения роста производительности труда  над средней заработной платы, который  рассчитывается по формуле (40):

    

    Приведенные данные свидетельствуют о том, что  в доменном цехе темпы роста производительности труда опережают темпы роста  оплаты труда на 33%.

    Теперь  следует определить сумму экономии или перерасхода фонда зарплаты, используя формулу (41):

    

    Исходя  из полученных данных в доменном цехе наблюдается экономия  фонда зарплаты в размере 3911815,23 руб. Это является положительным показателем организации  фонда заработной платы в рассматриваемом  подразделении.  

    Проведя анализ и рассчитав необходимые  показатели можно сделать соответствующие  выводы по доменному цеху ОАО «НТМК».  Этот цех является самостоятельным структурным производственно-хозяйственным подразделением общества. Доменный цех – сложный производственный комплекс, выпускающий качественную, конкурентоспособную металлопродукцию, удовлетворяющую изменяющимся запросам потребителей и обеспечивающей предприятию устойчивую прибыль. Для объемов продукции, которую в нем производят числа работников в составе 481 человек вполне достаточно, для того чтобы справиться с такой нагрузкой. В 2010 году произошло значительное сокращение среднесписочной численности персонала на 27,5%. Ремонтные службы доменного цеха были выделены как отдельное подразделение. И в планах прогнозах в ближайшее время будет производиться повторная оптимизация численности. Значительное уменьшение работников привело к снижение фонда рабочего времени и фонда заработной платы.

    Также необходимо отметить, что в цехе наблюдается рост производительности труда. Это происходит благодаря внедрению в производство современных новых технологий. Это влечет за собой одновременный рост объема выполняемых работ, поэтому тенденция увеличения выработки является благоприятной и свидетельствует об эффективном использовании трудовых ресурсов в доменном цехе. Также повышение производительности труда можно объяснить тем, что снижение выпуска продукции произошло незначительное (на 1,36%),  при этом  сокращение численности ППП и рабочих было очень масштабное, что и привело к повышению рассматриваемого показателя.  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

4. ПРОЕКТНАЯ  ЧАСТЬ

 

    Проанализировав индексы производительности труда (I_ГВ = 1,3617) и заработка работающих (I_сз = 1,0207), было  установлено соответствие между темпами роста этих двух показателей (К_оп = 1,33). Приведенные данные свидетельствуют о том, что в доменном цехе темпы роста производительности труда опережают темпы роста оплаты труда на 33%. Сумму экономии фонда зарплаты составляет  3911815,23 руб. Это является положительным показателем организации фонда заработной платы в рассматриваемом подразделении.

    Однако  можно произвести ряд мероприятий  для улучшения данного показателя.

    Как было отмечено ранее, в 2010 году началась оптимизация численности и реорганизация, в ходе которой ремонтные службы доменного цеха были выделены как отдельное подразделение, что привело к значительному снижению среднесписочной численности работников цеха.  В связи с этим можно сократить одного специалиста, объединив табельщика и секретарь-машиниста в одну должность, а именно секретарь-машинист-табельщик, поскольку один человек способен справиться с данной нагрузкой. А также следует произвести сокращение рабочих на участках цеха в количестве 4 человек  (депо обработки ковшей – 1 чел., участок загрузки доменных печей – 1 чел., участок подготовки производства – 2 чел.). Данное мероприятие позволит уменьшить фонд заработной платы и увеличить производительность труда.

    Также одной из проблем в цехе является повышение текучести кадров. Основными причинами ухода работников доменного цеха являются: нестабильные заработки,  плохие условия труда, прецеденты резких увольнений, отсутствие возможности для продвижения и карьерного роста.

    Для снижения данного показателя, произведем такие мероприятия как обучение, подготовку руководящих кадров, программы управления продвижением по службе, обучение работников методам более эффективного общения и поведения в коллективе. Все эти меры направлены на то, чтобы дать людям дополнительные возможности для удовлетворения своих активных личных нужд при одновременном повышении эффективности деятельности цеха. Повышение квалификации работников РСС цеха происходит постоянно, однако стоит уделять больше внимания и рабочим цехам, а именно – получение высшего образования; овладение смежными профессиями; обучение на дополнительных курсах при учебном центре ОАО «НТМК». Это сможет увеличить производительность труда, улучшит дисциплину, а также повысит привлекательность рабочего места – а именно возможность карьерного роста.

    Также следует произвести повышение среднегодовой  заработной платы работников цеха, в среднем на 10%, относительно 2010года. Это приведет к увеличению фонда заработной платы, однако благоприятно воздействует на работу в цехе в целом.

    Увеличение  объема произведенной продукции  в среднем составит 12%. Это можно  объяснить тем, что 2010 год – был кризисным для цеха и для предприятия в целом, поэтому наблюдалось снижение объема производства. В прогнозируемом же году за счет улучшения организации труда и заработной платы, а также увеличение заказов на ванадиевый чугун и прокатную продукцию произойдет повышение показателя производства.

    Для сравнения изменившихся показателей, заполним таблицу 13.

    Таблица 13

 

    Рассчитаем  индекс среднего заработка работающих для прогнозируемого периода:

    

 

    Затем рассчитаем производительность труда:

    в 2010 году:

    в прогнозируемом периоде: