Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют ипотека и залог депозитных вкладов. В этих случаях сравнительно высок размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. Вместе с тем сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

      Более низкую оценку в баллах получили поручительство (гарантии) и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100%, если же кредитоспособность поручителя сомнительна, то степень риска возрастает, поэтому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме.

      Самый низкий балл в связи с увеличением  риска возврата кредита имеют  уступка требований и передача права собственности.

      В России, как отмечалось, способы  вторичного обеспечения возврата кредита, в том числе залог имущества клиента, банковская гарантия и поручительство имеют две категории качества, влияющие на объем создаваемых банком резервов на покрытие кредитного риска по выданным кредитам.

     Таким образом, в данной главе рассмотрены  теоретические аспекты сущности, видов и управления кредитным  риском в коммерческих банках. Далее, во второй главе дипломной работы произведен анализ состояния и уровня кредитного риска на примере существующего коммерческого банка ОАО «Траст».

  2. Анализ ПРАКТИКИ УПРАВЛЕНИЯ кредитныМИ рискАМИ В национальном банкЕ  ОАО «Траст»

     2.1. Общая характеристика  национального банка  ОАО «Траст»

     ОАО «Траст» зарегистрирован 10 мая 1995 года. ОАО «Траст» является:

• членом ассоциации Российских Банков (АРБ);
• членом Национальной Ассоциации Участников Фондового Рынка (НАУФОР), Национальной Фондовой Ассоциации (НФА);
• участником системы электронных торгов (СЭЛТ), участником всех секций (валютного рынка, фондового рынка, срочного рынка) Московской Межбанковской Валютной Биржи;
• официальным дилером ЦБ РФ по операциям с ГКО, ОФЗ;
• участником международных межбанковских расчетов системы S.W.I.F.T., членом международной дилинговой системы «REUTERS»;
• принципиальным членом платежной системы Europay International, банком-участником ассоциации VISA International;
• участником системы обязательного страхования вкладов (свидетельство Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» №783 от 14.03.2004).

     ОАО «Траст» – розничный банк, специализирующийся на кредитных картах при обслуживании физических лиц; универсальный банк для мелкого и среднего предпринимателя  при обслуживании юридических лиц (с достаточным набором услуг  для целевого клиента). Приоритетами являются развитие банковских продуктов на основе карточных технологий (кредитные карты для индивидуальных клиентов), микрокредитование (для малого и среднего бизнеса).

     Стратегическими задачами являются также: увеличение чистых активов преимущественно за счет микрокредитования и кредитных карт; наращивание привлеченных средств за счет вкладов частных лиц и остатков на карточных счетах; повышение качества предоставляемых услуг; дальнейшее развитие сети региональных подразделений.

     На 1 сентября 2008 года ОАО “Траст” имеет:

• 211 банкоматов, в том числе 140 банкоматов в Москве;
• 1876 POS-терминалов;
• 230 тыс. пластиковых карт.

     На  сегодняшний день банк предлагает своим  клиентам широкий перечень кредитных  продуктов, которые учитывают реальные потребности клиента. При этом, ОАО «Траст» - банк, предоставляющий клиенту не отдельные услуги, а комплексное решение задач, основанное на индивидуальном подходе и подкрепленное опытом работы банка на отечественном и международном финансовом рынке.

     ОАО «Траст» считает одним из приоритетных направлений своей работы развитие комплекса современных услуг для индивидуального клиента. На сегодняшний день банк предлагает гражданам России более 150 видов услуг, среди которых текущие, вкладные операции, карточные продукты, разнообразные программы потребительского кредитования, осуществляемые в партнерстве с ведущими отечественными торговыми, риэлторскими компаниями и автопроизводителями. Сегодня счета в ОАО «Траст» имеют около 4,5 миллионов российских граждан, что свидетельствует о высоком уровне доверия к банку со стороны населения.

     Инновационная политика ОАО «Траст» ориентирована  на внедрение на российском рынке  принципиально новых, передовых  банковских услуг, которые предоставляют  клиентам новые возможности управления своими финансами. ОАО «Траст» одним из первых в Москве и Московской области предложил своим клиентам услуги "мобильного" банкинга, а также услуги по продаже через сеть своих банкоматов и POS-терминалов электронных ваучеров ведущих операторов мобильной связи и IP-телефонии. На сегодняшний день ОАО «Траст» является признанным лидером отечественного рынка платежных карт. Организационная структура объекта анализа – Московского Регионального Управления ОАО «Траст» представлена в Приложении 2. Баланс ОАО «Траст» представлен в Приложении 3.

     Далее в выпускной квалификационной работе необходимо произвести вертикальный и  горизонтальный анализ основных рисковых статей баланса ОАО «Траст».

     2.2. Вертикальный и  горизонтальный анализ  рисковых статьей  баланса ОАО “Траст”

     Вертикальный  и горизонтальный анализ проводится с целью формирования оценки об изменениях имущественного и финансового состояния  банка по балансовым отчетам, очищенным  от влияния инфляции.

     В основе вертикального анализа лежит  представление финансовой отчетности в виде относительных величин, характеризующих структуру обобщающих, итоговых показателей. Обязательным элементом анализа являются динамические ряды этих величин, что позволяет отслеживать и прогнозировать структурные сдвиги в активе и капитала банка. Результаты вертикального анализа актива баланса ОАО «Траст» представлены в таблице 4.

Таблица 4 - Результаты вертикального анализа  актива баланса ОАО «Траст» %

     Вертикальный  и горизонтальный анализ отчетности банка взаимодействуют друг с другом, причем вертикальный анализ является основным, а горизонтальный дополняет его. Результаты вертикального анализа пассива баланса ОАО «Траст» представлены в Таблице 5.

Таблица 5 - Результаты вертикального анализа пассива баланса ОАО «Траст»

                                                                                                                                %

     В горизонтальном анализе отчетности абсолютные показатели дополняются  относительными показателями динамики (темпами роста или снижения). Целью такого анализа является выявление  абсолютных и относительных изменений  различных статей баланса за определенный период времени. Результаты горизонтального анализа баланса ОАО «Траст» представлены в Таблице 6.

Таблица 6 - Результаты горизонтального анализа  баланса ОАО «Траст»

     тыс. руб.