Управления рисками в кредитовании населения

     В результате проведенного вертикального  и горизонтального анализа балансовой отчетности ОАО «Траст» можно  сделать следующие выводы:

     Наибольший  удельный вес в структуре актива на 01.01.2008 года занимает кредитный портфель банка (29,24%), причем он увеличился за отчетный год на 7,09%. Абсолютное увеличение кредитов и задолженности клиентов составило 1543 тыс. руб. (темп роста 166,28%). Уменьшился в отчетном году удельный вес средств и остатков в ЦБ РФ (на 4,91%) и удельный вес других активов (на 8,86%). Это свидетельствует об улучшении деятельности банка, так как эти средства были направлены в «рабочие» активы, в частности на кредитование клиентов. В отчетном году в балансе ОАО «Траст» появились ценные бумаги на продажу на сумму 214 тыс. руб. Их удельный вес составил 1,62% от общей суммы активов, то есть банк, увеличивая номенклатуру активных операций, расширяет сферу своей деятельности.

     Наблюдается значительное увеличение средств в  других банках. Изменение их удельного  веса составило 23,29%, абсолютное увеличение – 3168 тыс. руб., а темп роста – 1065,85%. Это свидетельствует о том, что  банк плодотворно сотрудничает с  другими коммерческими банками: размещает у них свои депозиты, предоставляет кредиты, то есть активно работает на межбанковском рынке. Негативным моментом является уменьшение доли начисленных доходов к получению. Их удельный вес в структуре актива снизился на 2,72% (абсолютное уменьшение составило 254 тыс. руб.).

     По  результатам вертикального анализа  пассива можно сделать вывод, что основным источником средств банка являются вклады клиентов. Их удельный вес на 01.01.2008 года составил 37,52% (см. Таблица 2.2) от всей суммы пассива. Это означает, что они выросли по сравнению с предшествующим годом на 11,91%. Абсолютное увеличение средств клиентов по результатам горизонтального анализа составило 2275 тыс. руб., а темп роста – 184,51%. Такое значительное изменение свидетельствует о том, что банк расширяет свою клиентскую базу, предлагая населению и юридическим лицам более выгодные условия вложения временно свободных денежных средств и новые виды услуг.

     Удельный  вес уставного капитала уменьшился на 2,63% в общей сумме пассива, но его абсолютная величина выросла с 4461 до 5270 тыс. руб. Темп роста уставного капитала составил 118,13%. Такое увеличение произошло за счет регистрации акций нового выпуска на сумму 810 тыс. руб. Вообще уставный фонд банка разделен на 10540635 акций номинальной стоимостью 0,5 руб. каждая, среди которых 99,24% составляют простые именные и 0,76% - привилегированные. Учредители ОАО «Траст» владеют 47,97% акций на сумму 2528 тыс. руб. У акционеров за отчетный период были выкуплены акции на сумму 58 тыс. руб. (абсолютное изменение).

     Очень важно отметить, что резервы созданные  банком, увеличились на 24 тыс. руб., то есть темп их роста составил 102,46%. Это  свидетельствует об улучшении надежности банка.

     Кредиты клиентам, выданные за период с 01.01.2007 года по 01.01.2008 года увеличивались наиболее динамично по сравнению с другими статьями актива баланса банка, что объясняется в основном следующими причинами:

• увеличением количества клиентов, перешедших на расчетно – кассовое обслуживание в банке (банк для привлечения клиентов, особенно крупных и солидных, предлагал им услуги по кредитованию на достаточно льготных условиях, что способствовало увеличению кредитного портфеля);
• повышенным спросом со стороны клиентов банка на кредитные ресурсы, что объясняется спецификой его клиентуры (будет рассмотрено далее);
• некоторым снижением процентных ставок за пользование кредитом;
• предложением клиентам банка новых схем кредитования.

     На 01.01.2008 года ОАО «Траст» было выдано кредитов на сумму 3871 тыс. руб., из них: 3078 тыс. руб. – юридическим лицам – субъектам предпринимательской деятельности, а 793 тыс. руб. – физическим лицам. На 01.01.2007 года банком было выдано ссуд на сумму 2328 тыс. руб., из которых: 1826 тыс. руб. – юридическим лицам, а 502 тыс. руб. – населению.

     Таким образом, за анализируемый период темп роста кредитов, выданных банком физическим лицам, увеличился на 157,97 %, что связано с ростом благосостояния населения, а также усилением доверия со стороны населения к банковской системе страны в целом и к данному коммерческому банку, в частности. Далее в работе необходимо рассмотреть непосредственно кредитный портфель объекта исследования с точки зрения его подверженности кредитным рискам.

     2.3. Анализ кредитного  портфеля ОАО “Траст”  с точки зрения  подверженности кредитному  риску

     Кредитный риск, то есть риск неуплаты заемщиком  суммы кредита и процентов  по нему, оценивается путем количественного  и особенно качественного анализов кредитного портфеля банка. Исходя из определения кредитного риска как  вероятности определенного события в будущем, его оценку можно проводить, используя методы статистики и теории вероятности, а также традиционный финансовый анализ. Результат оценки кредитного риска должен показать ожидаемые потери банка в определенной группе активов на заданном промежутке времени, а также выявить основные причины возникновения кредитного риска.

     Анализ  подверженности ОАО “Траст” кредитному риску наиболее разумно будет  начать со структурного анализа портфеля кредитов данного банка. Когда в  системе коммерческого банка  насчитываются десятки и более заемщиков, то особое значение как раз и приобретает их группировка в зависимости от разных специфических признаков. Работа с агрегированными группами заемщиков даст возможность проводить комплексный анализ всего кредитного портфеля банка, контролировать качество субъективных оценок рисков, а, кроме того, своевременно реагировать на соответствующие изменения данного портфеля. Сегментация кредитного портфеля банка также занимает важное место в системе оценки финансовой устойчивости этого банка.

     В следующих частях работы проводится структурный анализ портфеля кредитов ОАО “Траст” в разрезе групп  риска и изучается динамика каждой группы за период с 01.01.2004 года по 01.01.2007 годов. Сегментация кредитного портфеля банка проводится на основе наиболее важных критериев, таких как:

• отрасль экономики заемщика;
• методы предоставления и погашения кредита;
• уровень процентной ставки за пользование кредитом;
• виды обеспечения кредита.

     Группировка клиентов – заемщиков по экономическим  отраслям позволяет выявить принадлежность клиентов к приоритетным отраслям экономики страны, которым гарантировано дальнейшее динамичное развитие. Кредитование этих предприятий позволит банку существенно снизить кредитный риск.

     Анализ  выданных банком кредитов по экономическим отраслям позволяет определить диверсификацию кредитов по этим отраслям и сравнить с предыдущей отчетной датой. Для этого следует определить удельные веса выданных ссуд, вложенных в отдельные отрасли народного хозяйства, а также темпы их прироста или снижения. Результаты проведенного анализа представлены в таблице 7.

     Из  таблицы 7  видно, что наибольший удельный вес в кредитном портфеле ОАО «Траст» имеют кредиты, выданные банком предприятиям сельского хозяйства  как в 2007 году – 40,74%, так и в 2008 году – 38,89%. Темп их увеличения за отчетный год был довольно значительным и составил 160,89%. Такая ситуация обусловлена несколькими причинами:

• данная отрасль народного хозяйства является в настоящее время приоритетной для России;
• сотрудники банка способны разрабатывать высокорентабельные инвестиционные проекты для предприятий – заемщиков, которые обращаются в банк за получением кредита на создание и реконструкцию объектов для хранения и переработки сельскохозяйственной продукции.

Таблица 7 - Структура кредитного портфеля ОАО «Траст» в разрезе отраслей заемщиков

     Основную  долю кредитов, выданных банком предприятиям сельского хозяйства, составляют сезонные кредиты, когда потребности данных субъектов хозяйственной деятельности, связанные с расчетами и затратами производства, не покрываются доходами в этом периоде.

     Значительный  удельный вес в кредитном портфеле ОАО «Траст» занимают кредиты, выданные промышленным предприятиям: 19,06% - в 2007 году, 18,97% - в 2008 году, а также предприятиям, занимающимся торговой и посреднической деятельностью, 21,3% и 20,44% в 2007 и 2008 годах соответственно. Такие заемщики получали кредиты в основном на приобретение товаров или оплату товарно–материальных ценностей в соответствии с заключенными контрактами и соглашениями, копии которых они предоставляли в банк. Некоторым из таких клиентов, наиболее надежным и с хорошей кредитной историей, банком были открыты кредитные линии, а также предоставлен овердрафт.

     Как видно из таблицы 7, наибольший рост удельного веса выданных банком кредитов за анализируемый период произошел в сфере услуг (на 2,47%). Это связано с тем, что данная экономическая отрасль обеспечивает высокий уровень рентабельности и достаточно быстрое обращение и возврат вложенных средств.

     Таким образом, можно сказать, что излишней концентрации выданных ОАО «Траст»  ссуд в какой – либо одной экономической  отрасли не наблюдалось. Кредитный  портфель банка в соответствии с  этим критерием был оптимально дифференцирован. Это, несомненно, снижает уровень кредитного риска для банка. А также следует отметить, что не произошло и чрезмерной диверсификации кредитного портфеля банка, которая усложнила бы процесс управления данным кредитным портфелем. Одной из причин такого, можно сказать, удачного распределения кредитных ресурсов по экономическим отраслям народного хозяйства стало то, что кредитным комитетом коммерческого и топ менеджментом банка были определены границы вложения средств в определенные сегменты:

• промышленность (пищевая и легкая) – не более 20% кредитного портфеля банка;
• отрасль сельского хозяйства – не более 42% кредитного портфеля банка;
• торговая и посредническая деятельность – не более 25% кредитного портфеля банка;

     Оставшиеся  кредитные ресурсы распределяются между отраслями строительства и сферы услуг.

     Как уже отмечалось в первой главе, ОАО  «Траст» предлагает своим клиентам разнообразные методы предоставления и погашения ссудной задолженности. Это и разовый кредит, и кредит сезонного характера, и кредитная  линия, и овердрафт. В таблице 8 изучается структура кредитного портфеля банка в разрезе указанного критерия.