Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО АСБ «Беларусбанк»

 

 

2 Анализ кредитного  портфеля филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

2.1 Финансово-экономическая  характеристика банка

 

ОАО «АСБ Беларусбанк» зарегистрировано в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей 27.10.1995 за номером – 100325912. Банк образован в результате слияния Сберегательного банка РБ и акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» на основании Указа Президента Республики Беларусь от 30.08.1995 г. № 340 «Об усилении гарантий государства по сохранности и эффективному использованию денежных вкладов населения и мерах по дальнейшему совершенствованию банковской системы Республики Беларусь» и решения собрания акционеров акционерного коммерческого банка «Беларусбанк» от 30.08.1995 г.

ОАО «АСБ Беларусбанк» осуществляет свою деятельность в соответствии с Банковским кодексом Республики Беларусь, другими законодательными и нормативными актами, а также на основании Устава зарегистрированного Национальным банком Республики Беларусь 27 октября 1995 г. регистрационный № 56; лицензии на осуществление банковской деятельности № 1 от 28.08.2008 г., выданной  Национальным банком Республики Беларусь; лицензии на профессиональную и биржевую деятельность по ценным бумагам № 02200/0385631 (зарегистрирована в реестре лицензий Министерства финансов Республики Беларусь 02.12.2010 № 5200-1246-1072); разрешений (согласий), выданных Национальным банком Республики Беларусь и другими уполномоченными государственными органами в установленном порядке.

Лицензия на осуществление банковской деятельности Национального банка  Республики Беларусь №2 от 27 октября 2006 г. выдана на осуществление следующих  банковских операций: привлечение  денежных средств физических и юридических лиц во вклады (депозиты); размещение привлеченных денежных средств; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц; открытие и ведение счетов в драгоценных металлах; осуществление расчетного и кассового обслуживания физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов; валютно-обменные операции; купля-продажа драгоценных металлов; привлечение и размещение драгоценных металлов во вклады (депозиты); выдача банковских гарантий; доверительное управление денежными средствами; инкассация наличных денежных средств, платежных инструкций, драгоценных металлов и иных ценностей; выпуск в обращение банковских пластиковых карточек; выдача ценных бумаг, подтверждающих привлечение денежных средств во вклады (депозиты) и размещение их на счета; финансирование под уступку денежного требования (факторинг) и др.

ОАО АСБ «Беларусбанк»  является крупнейшим универсальным  кредитно-финансовым учреждением Республики Беларусь. Основным направлением деятельности банка является обеспечение комплексного обслуживания предприятий и организаций экономики. По объёму уставного фонда, собственного капитала, величине активов ОАО АСБ «Беларусбанк» занимает первое место среди  коммерческих банков Республики Беларусь.

По состоянию на 01.01.2013 г. уставный фонд составляет 3 288 787 859 000 рублей и разделен на 3 288 787 859 акций номинальной стоимостью 1 000 рублей каждая, в том числе 3 288 776 849 простых (обыкновенных) акций на сумму 3 288 776 849 000 рублей и 11 010 привилегированных акций на сумму 11 010 000 рублей. Размер неденежной части уставного фонда составляет 55 905 013 225 рублей.

Основными акционерами  банка являются: государство, в лице Министерства экономики Республики Беларусь, юридические лица государственной  формы собственности, владеющие в совокупности 98,9% от общего количества выпущенных акций ОАО АСБ «Беларусбанк», а также предприятия частной формы собственности и физические лица.

Организационная структура банка  включает 6 территориальных управлений, 42 филиала, 1843 отделения, 94 центра банковских услуг, 193 обменных пункта. Также имеется 4 представительства банка за рубежом: в Российской Федерации, в Республике Польша, в Федеративной Республике Германия, в Китайской Народной Республике.

Органами управления Банком являются: общее собрание акционеров; наблюдательный совет; правление. Филиал № 400 в г. Гродно не является юридическим лицом. Организационная структура филиала банка дана в приложении 1.

По состоянию на 01.01.2013 г. в филиале №400 «Беларусбанка» г.Гродно денежные средства в кассе составили – 2,7 млрд. руб.; остатки на корреспондентских счетах в других банках 5,7 млрд. руб.; основные средства и нематериальные активы – 9 млрд. руб. (см. приложения 2 и 3).

Структура активов филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно представлена на рисунке 2.1.

 

 

Рисунок 2.1 - Структура активов филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно в 2012 г., %.

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

По состоянию на 01.01.2012 г., удельный вес кредитных вложений составил 59%, вложений в ценные бумаги 9%. Представленную на рис.2.1 структуру активов можно  признать удовлетворительной. Удельный вес активов, приносящих доход, составил 85,1% (рекомендуемый уровень - 85%), соответственно активы, не приносящие доход: - 14,9%, а на 01.01.2012 года соответственно 83,5% и 16,5%. Данные показатели имеют тенденцию к увеличению, что можно считать положительным состоянием.

За 2010-2012гг. возросли комиссионные доходы филиала банка на 89,3% и доходы по межфилиальным операциям на 242,86%. Это связано с увеличением объёма проводимых операций как с постоянными клиентами банка, так и за счёт привлечения новых, а также развития взаимодействия с другими филиалами.

По данным бухгалтерской отчетности, а также смет доходов и расходов АСБ «Беларусбанк» г. Гродно проанализируем доходные статьи баланса (см. таблицу 2.1).

 

Таблица 2.1 - Структура  доходной части баланса филиала  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно за 2011-2012 гг., (млн. руб.)

 

Статьи доходов	2011г.		2012 г.		Отклонение, (+/-)	Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	сумма
Процентные доходы	2165374,2	78,8	2690645,8	80,3	525271,6	124,3
Комиссионные доходы	235433,7	8,6	299362,2	9,0	63928,5	127,2
Чистый доход от операций с иностранной валютой	109873,6	4,0	147649,5	4,4	37775,9	134,4
Прочие доходы	237929,0	8,6	210559,5	6,3	-27369,5	88,5
Доходы всего	2748610,5	100,0	3348217	100,0	599606,5	121,8

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Как показывают данные таблицы 2.1, основным фактором увеличения доходов на 21,8% или на 599606,5 млн. руб., в 2012 году по сравнению с 2011 годом, стал значительный рост чистых доходов от операций с иностранной валютой и комиссионных доходов по операциям с юридическими и физическими лицами. Темп роста первых составил 134,4%, вторых 127,2%. Также отмечен прирост процентных доходов на 24,3%.

Теперь, по данным таблицы 2.2, изучим расходные  статьи баланса.

 

Таблица 2.2 - Структура  расходной части баланса филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно за 2011-2012 гг., (млн. руб.)

 

Статьи расходов	2011 г.		2012 г.		Отклонение, (+/-)	Темп роста, %
	сумма	уд. вес, %	сумма	уд. вес, %	сумма
Процентные расходы	1444004,9	60,2	1516496,2	49,8	72491,3	105,0
Комиссионные расходы	34526,9	1,4	57506,8	1,9	22979,9	166,6
Прочие расходы	61894,0	2,6	52073,0	1,7	-9821	84,1
Операционные расходы	401612,9	16,7	544642,4	17,9	143029,5	135,6
Отчисления в резервы	376125,9	15,7	865326,2	28,4	489200,3	230,2
Налог на прибыль	80911,1	3,4	10996,6	0,4	-69914,5	13,6
Расходы всего	2399075,7	-	3047041,2	-	647965,5	127,0

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Как показывают данные таблицы 2.2, за 2012 год расходы филиала увеличились по сравнению с 2011г. на 27% и составили 3047041,2 млн. руб. Рост расходов обусловлен на 66,6% или на 22979,9 млн. руб. увеличением комиссионных расходов банка (расходы за открытие и (или) ведение банковских счетов, по кредитным и иным пассивным операциям, по операциям с чеками, банковскими пластиковыми карточками, комиссионные расходы по прочим операциям), и на 35,6% или на 143029,5 млн. руб. – операционных расходов (наибольший удельный вес занимают расходы на оплату труда персонала). Значительно, более чем на 230%, увеличились отчисления в резерв. Однако налог на прибыль снизился на 86,4%.

Другие финансово-экономические  показатели за 2010-2012 гг, как показывают данные приложений Б и В, филиалом №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно, также выполнены. Поэтому деятельность филиала банка можно охарактеризовать как стабильную и успешную. Основными факторами, повлиявшими на рост показателей явились, с одной стороны, расширение масштабов деятельности и повышение эффективности функционирования банка, а, с другой, инфляция и рост денежной массы в экономике.

Финансово-экономическое  положение филиала банка характеризуется  объемом полученной прибыли (см. таблицу 2.3).

 

Таблица 2.3 - Балансовая прибыль филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно за 2011-2012 гг.

 

Показатели	Ед. изм.	2011 г.	2012 г.	Абс. откл.	Темп роста, %
Доходы всего	млн. руб.	2749134,5	3397634,5	648500	123,6
Расходы всего	млн. руб.	1942038,7	2170718,4	228679,7	111,8
Балансовая прибыль	млн. руб.	807095,8	1226916,1	419820,3	15,2,0

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Как показывают данные таблицы 2.3, темп роста балансовой прибыли  составил 152,0%, что свидетельствует  о более эффективной деятельности банка в 2012г. по сравнению с 2011г. Рентабельность банка в 2012г. по сравнению с 2011г. увеличилась на 14,9%, что является положительным моментом и связано с тем, что темпы роста балансовой прибыли за 2011-2012гг. значительно превышают темпы роста расходов.

В целях надзора  за состоянием ликвидности коммерческого  банка Национальным банком установлено  четыре норматива ликвидности. Данные, характеризующие показатели ликвидности  АСБ «Беларусбанк» по состоянию на 01.01.2012 г. приведены в таблице 2.4.

 

Таблица 2.4 - Ликвидность филиала  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно по состоянию на 01.01.2012 г.

Показатели	Значения показателей  по банку	Норматив
Мгновенная ликвидность, % (мин. - макс. значение в течение 2012 г.)	349,1 - 616,3	>20
Текущая ликвидность, % (мин. - макс. значение в течение 2012 г.)	201,8 - 253,4	>70
Краткосрочная ликвидность, коэф. (мин.- макс. значение в течение 2012г.)	2,3 - 3,1	>1
Соотношение ликвидных  и суммарных активов, % (мин. - макс. значение в течение 2012 г.)	24,7 - 27,7	>20

Примечание - Источник: собственная разработка на основании данных филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

 

Мгновенная ликвидность характеризует  соотношение суммы активов до востребования и пассивов до востребования с просроченными сроками. В расчет мгновенной ликвидности активы и пассивы включаются без учета степени ликвидности и риска одновременного снятия. По состоянию на 01.01.2012г. показатель мгновенной ликвидности АСБ «Беларусбанк» г.Гродно существенно выше минимально допустимого значения.

Текущая ликвидность  характеризует соотношение суммы  активов с оставшимся сроком погашения  до 30 дней, в том числе до востребования (текущие активы), и пассивов с  оставшимся сроком возврата до 30 дней, в том числе до востребования  и с просроченными сроками (текущие пассивы). Минимально допустимое значение норматива текущей ликвидности установлено в размере 70%. За анализируемый период текущая ликвидность банка составила 201,8 - 253,4%, что обеспечивает выполнение требуемого норматива.

Наиболее полно отражает способность банка обеспечить своевременное выполнение своих обязательств коэффициент краткосрочной ликвидности. Данный показатель рассчитывается как отношение активов со сроками погашения до 12 месяцев и обязательств со сроками исполнения до 12 месяцев. Минимально допустимое значение норматива краткосрочной ликвидности устанавливается в размере 1. Краткосрочная ликвидность филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно на 01.01.2012 г. колебалось в пределах 2,3 - 3,1, что выше нормативного коэффициента.