Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО АСБ «Беларусбанк»

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

БЕЛОРУССКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

 

Международный институт дистанционного образования

Кафедра «Информационные  технологии в управлении»

 

 

Допущен к  защите

Заведующий кафедрой

___________ _____________

        (подпись)             инициалы и фамилия

«____»_____________2013 г.

 

 

ДИПЛОМНАЯ РАБОТА

 

«Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО АСБ «Беларусбанк»

 

РЕФЕРАТ

 

Дипломная работа: 102 с., 7 рис., 18 табл., 42 источника, 4 прил.

 

КРЕДИТ, КРЕДИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ, КРЕДИТНЫЕ ТЕХНОЛОГИИ, КРЕДИТНЫЙ  ПОРТФЕЛЬ, ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ КРЕДИТА, КРЕДИТОСПОСОБНОСТЬ, КРЕДИТНЫЕ РИСКИ, ЭФФЕКТИВНОСТЬ КРЕДИТОВАНИЯ.

 

Объект исследования - филиал №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно.

Цель дипломной работы - оценить кредитный портфель филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно и разработать мероприятия по его оптимизации.

В процессе работы выполнены следующие  исследования. В работе изучены теоретические основы банковского кредитования. Выявлены основные тенденции кредитного рынка Республики Беларусь. Исследована организация и определены основные этапы кредитного процесса в филиале №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно. Проведен анализ и дана оценка кредитного портфеля филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно. Предложены меры по оптимизации рисков кредитования и системы управления процентной маржой.

Элементами научной  новизны (практической значимости) полученных результатов является методика оценки и оптимизации рисков кредитования и системы управления процентной маржой.

Областью возможного практического применения является денежно-кредитная сфера.

Студент - дипломник подтверждает, что приведенный в дипломной  работе расчетно-аналитический материал объективно отражает состояние исследуемых  процессов, а все заимствованные из литературных и других источников теоретические и методологические положения и концепции сопровождаются ссылками на их авторов.

 

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ.……………………………………………………...……………	5
1. Методологические  основы кредитной политики коммерческого банка………………………………………………..	7
1.1. Сущность, функции и роль кредитной  политики банка……………….	7
1.2. Цели кредитной политики……………………………………………….	15
1.3. Принципы кредитной политики  коммерческого банка………………..	22
2 Анализ кредитного  портфеля филиала №400 АСБ «беларусбанк» г.Гродно…………...…………………….....................	27
2.1 Финансово-экономическая характеристика  банка……..………………	27
2.2 Анализ и оценка кредитного  портфеля филиала банка.………….........	35
2.3 Оценка оптимальности сроков  и скорости оборачиваемости кредитов	47
3 НАПРАВЛЕНИЯ совершенствования  СИСТЕМЫ кредитования в Филиале  №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно…………………………………………………………………….	55
3.1 Оптимизация рисков кредитования……………………………………..	55
3.2 Оптимизация системы управления  процентной маржей………………	59
3.3 Меры по повышению эффективности кредитования в филиале банка.	68
4 Нормативно-правовое регулирование кредитной деятельности коммерческих банков в Республике Беларусь……………………………………………………………………	73
5.Охрана  труда……………………………………………………………	80
5.1. Правовые, нормативные и организационные вопросы охраны труда...	80
5.2. Производственная санитария…………..…………………………….….	83
5.3. Техника безопасности…………………..…………………………….….	92
5.4.Пожарная безопасность…………………..……………..………………..	93
Заключение ……………………………………………..…..……………	95
Список использованных источников………….…..………….	99
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………….	103

 

 

ВВЕДЕНИЕ

 

Одним из обязательных условий  формирования рынка является коренная перестройка денежного обращения и кредита. В связи с этим изменяется значение кредитных институтов в управлении народным хозяйством и повышается роль кредита в системе экономических отношений.

Значение кредита трудно переоценить. Кредитные операции составляют основу деятельности любого банка и  являются самой доходной статьей  банковского бизнеса. Поэтому от того, насколько эффективно банкиры управляют кредитом, зависит прибыльность, а порой и само существование банка.

В рыночной экономике  роль кредита проявляется в регулировании, поддержании и оптимизации пропорций  общественного воспроизводства. Кредитная форма перераспределения валового национального продукта и национального дохода является завершающей, она охватывает, наряду с финансовой, перераспределение между производственной и непроизводственной сферами, между отраслями производства и регионами.

Таким образом, кредит в  определенной мере влияет на формирование структуры общественного воспроизводства на важнейшие пропорции народного хозяйства; соотношения между фондами возмещения, накопления и потребления; соотношение темпов роста подразделений и так далее. Содействуя выравниванию нормы прибыли в различных отраслях, кредит влияет на отраслевую структуру общественного хозяйства, так как временно свободные ресурсы перераспределяются в отрасли, где обеспечивается получение большей прибыли.

Цель дипломной работы состоит в том, чтобы проанализировать и оценить кредитный портфель филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно и разработать систему мер по его оптимизации.

Для реализации названной  цели в дипломной работе ставились  следующие задачи:

• изучить теоретические основы банковского кредитования;
• исследовать нормативную базу банковского кредитования;
• провести анализ кредитного портфеля филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно;
• исследовать сроки и скорость оборачиваемости кредитов в филиале №400 АСБ «Беларусбанк» г. Гродно;
• оптимизировать систему управления процентной маржей и кредитными рисками, и предложить меры по повышению эффективности кредитного процесса в филиале №400 АСБ «Беларусбанк» г. Гродно.

Предметом исследования выбраны принципы и методы управления кредитным портфелем в банке в условиях перехода к рыночной экономике.

Объектом исследования является филиал №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно.

В дипломной работе применялись  следующие приемы и методы исследования: наблюдение, анализ и синтез, группировки и сравнения, метод системного подхода, метод факторного анализа, метод цепных подстановок, индексный метод.

Теоретической и методологической основой работы стали труды отечественных  и зарубежных экономистов, посвященные  проблемам банковского кредитования: Колесниковой В.И., Кроливецкой Л.П., Косого М.А., Лаврушина О.И. Пановой Г.С., Усоскина В.М., Ширинской Е.Б. Названные авторы раскрыли теоретические основы кредитования, описали кредитные технологии и методы анализа.

Информационную базу дипломной работы составляют учебная и специальная литература, материалы научных конференций, законодательные акты, статистические данные филиала №400 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно.

 

 

1 Методологические  основы кредитной политики коммерческого банка

 

1.1 Сущность, функции и роль кредитной политики банка

 

В современной банковской практике Беларуси нет однозначного понимания дефиниции «кредитная политика». Например, в банковской энциклопедии вообще не  определен этот термин. В учебниках вузов по курсам «Деньги, кредит, банки», «Организация деятельности коммерческого банка» нет понятия кредитная политика.

В отличие от финансовой, ценовой, налоговой, процентной и других видов экономической политики кредитная политика обладает определенными специфическими чертами, выделяющими ее из общей системы элементов, формирующих экономическую политику. Важнейшей отличительной особенностью кредитной политики является то, что кредитная политика - это политика, связанная с движением кредита.

Кроме того, следует отметить, что банковская политика включает также в качестве составных элементов: депозитную и собственно кредитную политику, политику в области управления рисками банка, его рентабельностью, персоналом и т. д.

В современной экономической  литературе параллельно существуют две позиции относительно содержания кредитной политики коммерческого банка. Во-первых, кредитная политика на микроэкономическом уровне рассматривается, как правило, как политика конкретного банка в области управления кредитным процессом (в узком смысле).

Однако не все экономисты придерживаются этой точки зрения. Например, М.А. Косой пишет: «Кредитная политика является более широким понятием, чем банковская политика» [16, с.13]. Подобная позиция объясняется тем, что ее автор рассматривает кредитную политику исключительно на макроэкономическом уровне как государственную политику, а банковскую политику – на уровне конкретного банка. Такой взгляд на содержание кредитной политики был обусловлен самой системой хозяйственных связей в условиях планово – распределительной экономики. Существование монобанковской системы, представленной исключительно государственными банками (Госбанк СССР, Стройбанк СССР, Внешторгбанк СССР) практически полностью исключало различия в подходах к обслуживанию клиентов  (как правило, государственных же предприятий и организаций). В этих условиях не было прямой необходимости в разработке кредитной политики на микроэкономическом уровне – уровне каждого банка, поскольку вышеназванные банки являлись проводниками единой централизованной государственной политики, в том числе и в условиях кредитования.

В широком смысле кредитная политика рассматривается с позиций банка  кредитора и заемщика по отношению к клиентам, в том числе населению. В узком смысле кредитная политика – это стратегия и тактика банка в части организации кредитного процесса.

Прежде чем перейти  к характеристике кредитной политики как абстрактной дефиниции необходимо дать определение кредита вообще, которое характеризует исходные отношения соответствующих субъектов. В современной экономической литературе устоялось понимание кредита как экономической категории. В то же время существуют и иные взгляды на сущность кредита. В западной экономической литературе под кредитом обычно понимают «… доверие, которым пользуется лицо, взявшее на себя обязательство будущего платежа, со стороны лица, имеющего право на этот платеж, т. е. доверие, которое заимодавец оказывает должнику» [22, с.5]. Это определение дано в начале ХХ века известным немецким экономистом В. Лексисом, который впрочем, далее опровергает вышеприведенное утверждение. Он пишет: «… ежедневный опыт показывает, что заимодавцы (кредиторы) питают по отношению к платежеспособности и платежеготовности должников больше недоверия, чем доверия; они, поэтому требуют гарантий для обеспечения возможно более полной защиты своих интересов от потерь, связанных с кредитными отношениями. Таким образом, доверие заимодавца для существа кредита решающего значения не имеет» [22, с.5]. Возникает вопрос, что же понимается под ссудой. Отвечая на него, В. Лексис пишет: «Ссуда есть самая простая и вместе с тем и наиболее всеобщая форма кредитных операций». С таким пониманием кредита и ссуды сложно согласиться, так как оно подчеркивает лишь внешнюю сторону кредитных отношений, не исследуя при этом сущности экономического явления. В связи с этим существует мнение В. А. Трахтенберга, который еще в 1931 году подчеркивал, что а) кредит – это категория не техническая, а социальная; б) категория исторически ограниченная и в) кредит должен изучаться как непрерывно диалектически развивающееся явление.

Позднее в работах Ю.Е. Шенгера, В.И. Рыбина, О.И. Лаврушина, И.В. Левчука и других авторов более подробно исследовались кредитные отношения, формировалось понимание кредита как экономической категории. «Кредит как экономическая категория – это, безусловно, абстракция, поскольку кредит рассматривается в качестве общественного явления в целом безотносительно к особенностям и условиям, в которых совершается каждая конкретная кредитная сделка. В то же время кредит не является аморфным, он становится категорией именно потому, что впитал в себя совокупность кредитных сделок, все общие черты, присущие отношениям между кредитором и заемщиком» [19, с.21]. Таким образом, понимание кредита в виде ссуды (предоставление денежных средств или товаров в долг с уплатой процентов) не противоречит выше приведенному определению.

Кредит, как экономическая категория, проявляет свою сущность, с одной  стороны, в виде совокупности экономических  отношений по поводу возвратного движения стоимости, а с другой – в виде ссуды или займа товаров или денежных средств. Поэтому специфика кредита как экономической категории проявляется, как справедливо заметил О. И. Лаврушин [20, с.361], в его субъектах, которыми являются кредитор и заемщик. Движение формы стоимости составляет внутреннее содержание кредита.

Итак, модель «кредита вообще», или  «кредита в его чистом виде»,- это  не голая, а предметная абстракция, которая отражает специфичность кредита как самостоятельной экономической категории. Она является теоретической абстракцией, которая, с одной стороны, представляет конкретно – историческую форму кредита, а с другой,- постоянно воспроизводимую элементарную схему кредитных отношений. Поэтому кредитные отношения, по мнению М.А. Косого, в ряде случаев прямо регулируются объективными экономическими законами и происходит это с помощью кредитной политики, которая, являясь наиболее гибким проводником требований законов, постоянно ищет пути для максимального их осуществления в сфере кредитных отношений [16, с.49].

Таким образом, кредит и кредитование - это один из элементов кредитной политики.

В книге “Банковская  система России” дается следующее  определение: “Кредитная политика - это  стратегия и тактика банка  в области кредитных операций” [30, с.79].

Аналогичный подход в  трактовке кредитной политики присутствует и в современной западной литературе. Например, в издании Всемирного банка под редакцией Н. Брука сказано: “Выработка и реализация политики означает интеграцию организационных потребностей, правил, законов и управленческой философии. Это способствует развитию корпоративной культуры. При выработке политики укрепляется имидж банка и закладывается основа для будущих результатов, а также для внутреннего и внешнего аудита. Потребность четко определенной политики возрастает по мере расширения, децентрализации и повышения самостоятельности банка. Банковская политика обычно затрагивает основные функции: кредитование, инвестиции в ценные бумаги и дочерние компании, расходы на финансирование капитальных вложений, внутренний контроль и финансовое управление” [30, с.80].

В издании “Кредитная политика коммерческого  банка” под редакцией Г.С. Пановой  сказано: “Кредитная политика - это  политика самых разнообразных кредиторов (не только банков, но и кредитных  кооперативов, строительных обществ, ломбардов, касс взаимопомощи и так далее)”. Отсюда следует, что кредитную политику далеко не всегда можно рассматривать в качестве составного элемента банковской политики. [30, с.82].