Управление кредитным портфелем коммерческого банка (на примере ОАО АСБ «Беларусбанк»

В немецком банке Volksbank Munsterland кредитоспособность определяется по пяти качественным показателям:

• менеджмент;
• рынок;
• отношение с клиентом;
• экономическая оценка;
• перспектива развития кредитополучателя;

Показатели оцениваются по шести  бальной шкале, где 6 – худший показатель.

Эксперт Мирового банка  Р. Портер в 1992 году разработал известную  методику качественной оценки надежности банков - CAMEL. В общем случае данный метод применим к финансовому анализу любого хозяйствующего субъекта:

• C—Capital - наличие достаточного собственного капитала;
• A –Assets - размер активов, которыми располагает предприятие;
• M—Management - профессионализм руководителей, качество менеджмента;
• E—Earning - прибыльность (рентабельность) предприятия;
• L—Liguidity - ликвидность.

В результате качественного (субъективного) анализа формируется количественная (объективная) оценка кредитоспособности предприятия в форме кредитного рейтинга или класса кредитного риска. Построение кредитного рейтинга осуществляется путем установления для каждого из анализируемых показателей шкалы оценки, позволяющей эксперту учитывать степень соответствия характеристики анализируемого предприятия определенной норме. В итоге рассчитывается средняя количественная оценка кредитоспособности, что позволяет сопоставлять результаты анализа  различных кредитополучателей [33, с.42].

Может возникнуть вопрос, какой метод  оценки - количественный или качественный - целесообразно применять при анализе кредитоспособности кредитополучателей.

Несбалансированный рост цен на различные активы предприятий, существующий порядок переоценки основных фондов и материально-производственных запасов в значительной степени искажают основные количественные показатели финансового состояния и не позволяют сделать на их основе адекватные выводы. Сопутствующей проблемой количественного анализа можно назвать его прямую зависимость от достоверности представляемой бухгалтерской отчетности. В условиях недостатка квалифицированных аудиторских услуг точность представляемой отчетности нередко вызывает сомнения. С учетом экономических условий Беларуси оправданным является использование инструментов качественного анализа финансового состояния. При этом важнейшими показателями оценки получателей банковских кредитов должны быть:

• финансово-экономическая ситуация на предприятии (базой для такой экспертной оценки может и должен стать коэффициентный анализ);
• уровень менеджмента - профессионализм и личные качества руководства, коммерческие способности, качество внутреннего финансового планирования и контроля;
• кредитная история;
• рыночное положение предприятия - конкурентная среда, соответствие существующим стандартам, наличие устойчивых каналов сбыта и т.п.
• внешнеэкономическая деятельность - опыт работы на внешних рынках, экспортные риски, валютоокупаемость производственной деятельности. 

Приведенные методы оценки кредитоспособности не являются идеальными, однако являются более совершенными по сравнению с методикой, принимаемой в банках Республики Беларусь, поскольку согласно ей критерии оценки полностью зависят от достоверности предоставляемой бухгалтерской документации.

3.2 Оптимизация системы управления  процентной маржей

Формирование банковских ресурсов и предоставление ссуд находятся  в тесной взаимосвязи. От размера  и стабильности ресурсного потенциала зависит объем активных кредитных  операций, ликвидность и прибыльность банка. Правильное управление пассивными и активными операциями определяет доходность операций, эффективность деятельности и стабильность банка.

Рекомендации по управлению ресурсами сводятся к следующему:

• следует минимизировать долю заемных средств и увеличивать удельный вес собственных, а затем поддерживать оптимальное соотношение между размерами собственных и привлеченных средств.
• в структуре привлеченных средств необходимо повышать долю долгосрочных ресурсов;
• сл<span class="dash041e_0431_044b_0447_043d_044b_0439__C