Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

Содержание

Введение

1. Понятие  кредитного портфеля коммерческого  банка, необходимость и значение  оценки его качества

1.1 Кредитный  портфель банка, его содержание  и значение

1.2 Особенности  формирования кредитных портфелей  коммерческих банков

2. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

2.1 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем

2.2 Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем коммерческого банка

Заключение

Список  использованных источников 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Кредитные операции, наряду с приёмом денег  во вклады, являются для банка той  группой операций, которые конституируют  сущность банка в отличие от спекулятивных  операций с ценными бумагами. Значимость кредитных операций для банка  вытекает из определения коммерческого  банка как финансового посредника. Коммерческие банки привлекают свободные  денежные средства, высвобождающиеся в хозяйственном процессе, и предоставляют  их во временное пользование контрагентам, нуждающимся в дополнительном капитале для осуществления своего хозяйственного процесса. Осуществляя кредитные  операции, банк формирует свой кредитный  портфель. Кредитная деятельность банка  имеет постоянный характер, поскольку  в силу своей природы для эффективного функционирования банку необходимо постоянно размещать имеющиеся  в его распоряжении средства. Пока существуют коммерческие банки, вопросы, связанные с кредитованием, не потеряют своей актуальности. Управление кредитным портфелем - ключевой вопрос кредитной деятельности коммерческого банка, поскольку требует от исполнителей высокого профессионализма и понимания экономической сущности кредитования. Современное состояние кредитных портфелей коммерческих банков следует рассматривать как результат деятельности под влиянием огромного числа внешних и внутренних факторов. Выдача кредитов для банков является не просто доходной операцией, а одним из основных источников получения доходов, так как при любом уровне развития экономики, даже в условиях финансовой нестабильности предприятий, кредитование не приостанавливается. Всё зависит лишь от того, каким образом тот или иной банк проводит свою кредитную политику, эффективен ли его кредитный портфель. Объектом изучения избрана деятельность  российских банков в части проведения кредитных операций. Предметом исследования - кредитный портфель.

Целью данной работы:

дать  общую характеристику кредитного портфеля банка;

раскрыть  способы управления кредитным портфелем  коммерческого банка;

раскрыть  стандарты формирования кредитного портфеля;

раскрыть  структуру кредитных портфелей  банков. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Понятие кредитного портфеля коммерческого банка, необходимость и значение оценки его качества

1.1 Кредитный портфель  банка, его содержание  и значение

Среди традиционных видов деятельности коммерческих банков основной операцией является предоставление кредитов, поскольку  очевидна прямая зависимость между  результатом кредитования, доходностью  и стабильностью существования  банка. Представление банком денежных средств под письменное обязательство клиента является краеугольным камнем банковского бизнеса. Эти операции приносят банкам основную часть прибыли. Важность кредитных операций определяется многими обстоятельствами, в числе их можно выделить следующие:

-преобладание кредитов в активных операциях коммерческих банков на современном этапе - до 50-70%;

-полученные проценты по кредитным операциям - основной источник доходов коммерческого банка;

-данные операции - наиболее рисковые и потому наиболее ответственные для репутации банка и его устойчивости, поскольку в составе кредитных ресурсов преобладают привлечённые, а не собственные средства банка;

-способность обеспечить возврат кредита кредитополучателем;

-показатель профессиональной состоятельности персонала банка и его руководства;

-размер, состав и структура кредитных операций - база для расчёта основных оценочных показателей банка - ликвидности и платёжеспособности.

Следует отметить, что кредит, как экономическая  категория, связан с другими стоимостными категориями. Поэтому принципы кредитования принято подразделять на две группы:

общеэкономические принципы - присущи всем категориям, в том числе и кредиту;

принципы, отражающие сущность и функции кредита.

В первую группу включаются:

экономичность - характеризует достижение наибольшей эффективности использования кредита  при наименьших кредитных вложениях. Такая политика важна как для  кредиторов, так и для кредитополучателя. Для банка экономичность приводит к возможности ускорения кругооборота кредитных ресурсов. Для кредитополучателя  экономичность в использовании  кредита означает сокращение платы  за кредит, увеличение доходов;

дифференцированность - заключается в предоставлении кредита на различных условиях в зависимости от характера кредитополучателя, направленности кредита, кредитного риска, срока кредитования, своевременности возврата и некоторых других обстоятельств;

комплексность - предполагает такую кредитную политику, которая проводится с учётом закономерностей  развития экономики в определённый период.

Во вторую группу входят следующие принципы:

срочность - означает, что в кредитном договоре должен устанавливаться срок кредитования, и этот срок должен кредитополучателем соблюдаться;

материальная  обеспеченность кредита - согласно этому  принципу кредитами должно обслуживаться  только движение реально существующей стоимости;

платность - означает, что каждый кредитополучатель  должен внести банку за временное  заимствование денежных средств плату;

возвратность - означает, что кредит должен быть обязательно  возвращён в срок, указанный в  договоре;

целевой характер кредита - кредиты выдаются лишь на определённые цели, а именно - на удовлетворение временной потребности  кредитополучателя в дополнительных средствах. В этом отличие кредитования от финансирования.

Кредитный портфель банка включает межбанковские  кредиты и кредиты, предоставленные  физическим и юридическим лицам, или кредитный портфель клиентам. В то же время в силу своей специфики  все межбанковские операции в  целом, и межбанковские кредиты  в частности, банками выделены в  учёте и анализе в особую группу и рассматриваются отдельно от операций с клиентами. Появление термина "кредитный портфель банка" было обусловлено необходимостью количественной и, прежде всего, качественной характеристики выданных кредитов и кредитной деятельности банка в целом. Существуют различные точки зрения на определение термина "кредитный портфель". Приведём несколько определений и общепринятых трактовок понятия, представленных в экономической банковской литературе.

Кредитный портфель - это результат деятельности банка по предоставлению кредитов, который включает в себя совокупность всех выданных банком кредитов за определённый период времени.

Кредитный портфель банка составляют остатки  средств по балансовым счетам по краткосрочным, долгосрочным и просроченным кредитам. Это объёмные характеристики кредитного портфеля банка. Качественные характеристики используются для оценки обеспечения  банком возвратности кредитов и сокращения размера кредитных рисков, т.е. невозврата суммы основного долга по кредиту  и процентов по нему.

Формально кредитный портфель банка - это вся  совокупность кредитов, выданных им на каждый данный момент. Однако если это  не просто список кредитов, а такая  совокупность, которая структурирована  по определенному критерию (критериям), существенному для кредитов, то тем самым "кредитный портфель" становится характеристикой качества выданных кредитов и всей кредитной деятельности банка.

Кредитный портфель - совокупность остатков по кредитным  счетам на определённую дату, которые  группируются по различным признакам, в том числе и по видам кредита, по видам обеспечения, по уровню доходности, по составу кредитополучателей и др.

Несмотря  на существующие многообразие определений  общим тезисом вышеприведенных  определений является то, что кредитный  портфель - это результат кредитной  деятельности банка. Поэтому наиболее полным и правильным будет определение  кредитного портфеля в двух аспектах:

-количественная характеристика кредитной деятельности банка, т.е. информация об объёмах кредитования, составе и структуре вложений;

-качественная характеристика кредитной деятельности банка, т.е. классификация кредитных вложений по определённым критериям. Кредитный портфель с качественных позиций характеризуют такие понятия, как чистый кредитный портфель и кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Чистый кредитный портфель рассчитывается путём вычитания из валового кредитного портфеля суммы созданного резерва на потери по сомнительным долгам. Он представляет собой ту сумму кредитных вложений, которая может быть возвращена банку на анализируемую дату. Кредитные вложения, как известно, классифицируются по степени риска в зависимости от отнесения клиента к определённой группе риска (от 0 до 150%), поэтому рассчитывается кредитный портфель, взвешенный на процент риска. Умножением остатка задолженности в разрезе форм обеспечения на установленный процент риска определяется взвешенный кредитный портфель, из которого исключается сумма резерва на потери по сомнительным долгам, искомая величина и представляет собой сумму собственных и привлечённых ресурсов, которая может не вернуться банку. Необходимо отметить, что качественная оценка предполагает классификацию кредитных вложений банка по определённым критериям. К таким критериям относятся: степень кредитоспособности клиентов, назначение, размер и вид кредитов, сроки и порядок погашения кредитов, объём и качество обеспечения возвратности кредитов, виды обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору, соблюдение сроков погашения кредита, и др. Это необходимо для управления кредитным портфелем, его качеством. Если анализировать отраслевую структуру кредитного портфеля, то можно отметить те отрасли, размещение средств в которые наиболее выгодно с точки зрения соотношения доходности и риска, а также отметить насколько диверсифицирован кредитный портфель. Показатель диверсифицированности будет показывать насколько зависим и чувствителен банк к изменению положения в отдельно взятой отрасли. С точки зрения качества управления кредитный портфель может быть:

оптимальным - кредитный портфель, наиболее соответствующий по составу и структуре оптимальной кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития;

сбалансированный  кредитный портфель - это такой  портфель банковских кредитов, который  по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке  наиболее эффективного решения дилеммы "риск-доходность", то есть в точке  достижения баланса между двумя  противоборствующими категориями. Следует обратить внимание на то, что основной целью любого анализа является научное обоснование принимаемых управленческих решений, которые направлены на повышение эффективности проводимых операций и оптимизацию организационных процессов. В общем подходе для повышения эффективности операций существуют два основных способа: сокращение объёма потерь и повышение доходности. При этом первый способ представляется более перспективным в силу следующих причин:

издержки  проведения операций практически сведены  к минимуму, резервы снижения себестоимости  банковских услуг уже использованы;

жёсткая конкуренция на банковском рынке  и, как следствие, падение уровня процентных ставок по кредитам;

однотипность  предоставляемых банками услуг;

стандартизация  и жёсткая регламентация технологии проведения операций.

Тщательный  анализ факторов, в наибольшей степени  влияющих на рост потерь банков по различным  кредитам, позволил западным банкирам сделать определённые выводы. По данным Всемирного банка , внутренние для банка факторы являются причиной 67% потерь банков по кредитам, а на долю внешних факторов приходится, соответственно, 33% потерь. Следовательно, в 67% случаев потери банка при кредитовании были обусловлены влиянием внутренних факторов, что является следствием недостатков применяемых методик либо неправильным их использованием. Поэтому анализ должен выявить потенциальный источник потерь банка для их предупреждения и соответственно снижения риска кредитных операций. Качественная оценка риска кредитного портфеля становится особенно актуальной в связи с диверсификацией банками своих операций. В процессе анализа кредитного портфеля, банки осуществляют ранжирование кредитов, т.е. используют метод систематической и объективной классификации кредитного портфеля в соответствии с характеристиками качества и риска. Помимо анализа кредитного портфеля на определённую дату проводится изучение кредитного портфеля в динамике, т.е. производится линейный анализ по основным показателям (валовой, чистый кредитный портфель, кредитный портфель, взвешенный с учётом риска, степень кредитного риска, сумма созданного резерва на покрытие возможных потерь и т.д.) за ряд лет. Также для конкретизации и изучения влияния сезонных колебаний в реальном секторе используются данные на квартальные даты изучаемого периода и т.д.