Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка

максимальный  размер риска на 1 кредитополучателя-инсайдера - это соотношение совокупной суммы  требований (включая кредитный эквивалент сумм внебалансовых обязательств) к собственному капиталу банка. Под инсайдерами понимают физические и юридические лица, которые связаны с банком (имеют более 5% акций данного банка и т.п.);

предельный  размер межбанковских кредитов ограничивается величиной собственного капитала. Помимо рационирования существуют и другие способы диверсификации кредитов:

диверсификация  кредитополучателей по отраслевой принадлежности может осуществляться также путём  прямого установления лимитов для  всех кредитополучателей данной группы в абсолютной сумме или по совокупной доле в кредитном портфеле банка;

диверсификация  принимаемого обеспечения по кредитам;

применение  различных видов процентных ставок и способов начисления и уплаты процентов  по кредиту;

диверсификация  кредитного портфеля по срокам, имеющая  особое значение, поскольку процентные ставки по кредитам разной срочности  подвержены различным колебаниям и  уровень косвенно принимаемых на себя деловых рисков кредитополучателя  также существенно зависит от срока кредита.

Развитие  принципов индивидуального подхода  к кредитополучателю позволит добиться большей точности в оценках и  суждениях при кредитовании. Применение данного метода является неотъемлемым принципом кредитной политики. Управляя кредитным процессом, банки пролонгируют (продлевают) сроки кредитов. Это связано с объективными условиями процесса кредитования. К примеру, на дату погашения кредита у кредитополучателя временно могут отсутствовать свободные денежные средства в силу неравномерности расчётов - крупных платежей незадолго до возврата кредита. В этом случае банк может отсрочить погашение кредита на определённое количество дней. В российской практике максимальная пролонгация возможна до шести месяцев. Пролонгация кредитов может быть произведена и для того, чтобы искусственно сократить объём просроченных кредитов, скрыть изъяны в кредитном портфеле от аудиторов и ревизоров. 

При возникновении  у банка низкого качества кредитного портфеля необходимо активно проводить  финансовую реструктуризацию задолженности  субъектов хозяйствования. Финансовая реструктуризация задолженности субъектов  хозяйствования представляет собой  внесудебную процедуру проведения банком и предприятием комплекса  мероприятий, направленных на погашение  просроченной задолженности предприятий  путем изменения характера и  условий взыскания либо конверсии в обязательства иного вида. Финансовая реструктуризация включает в себя следующие аспекты:

текущее оздоровление хозяйственно-финансовой деятельности предприятия-должника;

установление  по соглашения между банком и должником  порядка погашения имеющейся  просроченной банковской задолженности  должника;

обмен банковской задолженности на долю участия  в уставном фонде, акции субъекта хозяйствования-должника;

уступка требований просроченной банковской задолженности  новому кредитору;

другие  меры, не противоречащие действующему законодательству.

В ходе проведения мероприятий по оздоровлению деятельности субъекта хозяйствования-должника по соглашению между банком и должником  может быть установлен следующий  порядок погашения имеющейся  просроченной банковской задолженности  должника, включающий в себя обязательства  со стороны банка-кредитора по следующим  направлениям:

снижению  процентной ставки по имеющейся кредитной  задолженности;

отказу  от начисления процентов в течение  определённого времени на всю  или часть задолженности;

временной капитализации причитающихся процентов;

рассрочки уплаты процентов и основной суммы  долга;

аннулированию части или всей задолженности  по процентам, пене и другим санкциям по кредитам;

предоставление  должнику новых кредитов или кредитных  гарантий в рамках выполнения мероприятий  по текущей санации субъекта хозяйствования на осуществление новых высокорентабельных проектов, на перепрофилирование производства;

принятие  других мер в соответствии с действующим  законодательством.

Исходя  из экономической необходимости  и целесообразности, банк вправе уступить требования по просроченной и сомнительной задолженности новому кредитору. Современные условия показывают, что отнюдь не количество и объём проводимых сделок влияют на устойчивость банков и банковской системы в целом, а именно качественные показатели кредитной деятельности. По мере развития кредитных отношений в рыночной экономике зарубежных стран круг критериев оценки качества кредитов также расширялся. В настоящее время он охватывает более 10 позиций. К числу основных из них относятся: назначение и вид кредита; его размер, срок и порядок погашения; степень кредитоспособности клиента, его отраслевая принадлежность и форма собственности; характер взаимоотношений кредитополучателя с банком; степень информированности о нём банка; объём и качество обеспечения возвратности кредита.

Отнесение кредитов в ту или иную группу осуществляется по следующим признакам:

способность кредитополучателя вернуть полученный кредит;

длительность  существования просроченной задолженности;

качество  и достаточность обеспечения.

В зависимости  от наличия обеспечения своевременного возврата кредиты подразделяются на три группы.

Первая  группа получила название "обеспеченные кредиты". В неё включаются кредиты, имеющие обеспечение в виде высоколиквидного залога, реальная (рыночная) стоимость  которого равна кредитной задолженности  или превосходит её (залог > 100%).

Вторая  группа - "недостаточно обеспеченные кредиты" - охватывает кредиты, имеющие  частичное обеспечение (70% <залог <100%), но его реальная (рыночная) стоимость  или способность реализации сомнительны.

Третья  группа - необеспеченные кредиты. Они  либо не имеют обеспечения в виде высоколиквидного залога, либо реальная (рыночная) стоимость обеспечения  менее 70% от размера кредита и  способность реализации сомнительна (залог < 70%).

Второй  критерий классификации отражает фактическое  состояние с погашением ранее  выданных кредитов. В этой связи  выделяется 4 группы кредитов:

I. - кредиты,  возвращаемые в срок;

II. - кредиты  с просроченной задолженностью  сроком до 90 дней;

III. - кредиты  с просроченной задолженностью  от 91 до 180 дней;

IV. - кредиты  с просроченной задолженностью  свыше 180 дней.

С учётом указанных критериев предлагается выделять 4 группы кредитов с дифференцированным уровнем отчислений в резервный  фонд банка, что соответствует содержанию второго этапа управления кредитным  портфелем. К I группе риска ("стандартные кредиты") относятся кредиты, по которым своевременно и в полном объёме погашается основной долг, включая кредиты, пролонгированные в исключительных случаях не более 1 раза при условии своевременной выплаты по ним процентов. По этой группе кредитов резерв не создаётся.

Ко II группе ("субстандартные кредиты") относятся просроченные до 90 дней обеспеченные кредиты. По этой группе кредитов создаётся резерв на возможные потери в размере 30% от величины выданных кредитов.

К III группе ("проблемные кредиты") относятся: недостаточно обеспеченные и необеспеченные кредиты, просроченные до 90 дней; и обеспеченные и недостаточно обеспеченные кредиты, просроченные от 91 до 180 дней. По этой группе кредитов создаётся резерв в размере 50% от величины кредитов.

К IV группе ("убыточные кредиты") относятся: все кредиты, просроченные свыше 180 дней. По этой группе создаётся резерв в размере 100% от величины кредитов.

Отнесение конкретных кредитов, выданных банком и числящихся на балансе на квартальные  даты, к соответствующим группам  составляет содержание третьего этапа  управления кредитным портфелем.

На четвёртом  этапе работники банка определяют структуру кредитного портфеля в  разрезе классифицированных кредитов, т.е. суммируют все кредиты одной  группы и получают данные об объёме каждой группы, а также кредитного портфеля банка в целом на соответствующую  дату.

На пятом  этапе определяется совокупный риск кредитного портфеля банка. Для этого  сумма кредитов по каждой группе умножается на соответствующий процент риска.  На седьмом этапе управления кредитным портфелем осуществляется формирование достаточных резервных фондов.

На заключительном восьмом этапе управления кредитным  портфелем менеджеры банка на основе рассмотрения сложившейся структуры  кредитного портфеля и факторов, вызвавших  её изменение, намечают меры в области кредитной политики банка на перспективу. К ним могут относиться: изменения в целевой направленности кредитов или сфер вложения кредитных ресурсов, получение дополнительных гарантий, усиление предварительного и последующего контроля за выполнением условий кредитного договора, улучшение тех или иных элементов организации кредитного процесса и др.

Завершающей в системе управления в отдельно взятом временном интервале является функция контроля. Всю совокупность мер и способов, применяемых при  реализации функции контроля, вобрал в себя термин "кредитный мониторинг".

Процесс кредитного мониторинга строится на предшествующей ему процедуре кредитного анализа. Его целью является отслеживание изменения кредитоспособности кредитополучателя  и определение того, какие действия необходимо предпринять в случае возникновения проблем. Как только кредит выдан, банк должен последовательно  отслеживать его качество с целью  убедиться, что не происходит его  изменения в худшую сторону. Ключевым моментом данной процедуры является поддержание тесных контактов с  клиентом для получения оперативной  информации и её своевременного анализа.

Важнейшим элементом кредитного мониторинга  является сбор достоверной информации и её регулярный анализ. Для крупных банков характерно то, что один из управленцев высшего звена персонально ответственен за кредитный мониторинг. В средних и мелких банках функция мониторинга объединена с другими направлениями кредитной работы. Информация, предоставляемая ответственному лицу, должна включать:

абсолютную  величину кредитного риска;

величину  кредитного риска с учётом обеспечения;

первоначальные  кредитные рейтинги;

пересмотренные  кредитные рейтинги;

экспресс-анализ текущего финансового состояния  крупнейших кредитополучателей;

показатели  обслуживания задолженности;

отчётность  о резервировании на случай потерь по кредитам.

Ориентиры формирования кредитного портфеля следует  регулярно пересматривать с частотой не реже одного или двух раз в  год. Это позволит кредитной деятельности банка соответствовать изменениям в законодательстве, переменам в  структуре рынка банковских услуг и экономике в целом. Логическим завершением анализа причин и факторов, под влиянием которых происходит управление кредитным портфелем, является разработка оптимальной методики организации управления кредитным портфелем коммерческого банка. Для этого выделим основные способы оптимизации для каждого этапа управления кредитным портфелем:

Определение основных классификационных групп  кредитов и вменяемых им коэффициентов  риска:

проведение  классификации кредитных вложений по следующим признакам: по степени  кредитоспособности кредитополучателя; по направленности вложений; по размеру  предоставляемых кредитов; по форме  собственности кредитополучателя; по отраслевой принадлежности кредитополучателя; по длительности вложений; по видам  обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору; по видам залогового имущества; анализ в разрезе валют; по цене кредитования; по видам кредитных  операций и др.;

коэффициенты  риска по каждому классификационному признаку должны быть присвоены на основании: статистических данных банка; накопленного опыта работниками  банка; прогнозных показателей развития отрасли; финансового состояния кредитополучателя. Отнесение каждого выданного кредита к одной из указанных групп: