Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2011 в 18:43, курсовая работа
Целью данной работы:
дать общую характеристику кредитного портфеля банка;
раскрыть способы управления кредитным портфелем коммерческого банка;
раскрыть стандарты формирования кредитного портфеля;
раскрыть структуру кредитных портфелей банков.
Введение
1. Понятие кредитного портфеля коммерческого банка, необходимость и значение оценки его качества
1.1 Кредитный портфель банка, его содержание и значение
1.2 Особенности формирования кредитных портфелей коммерческих банков
2. Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка
2.1 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем
2.2 Пути совершенствования системы управления кредитным портфелем коммерческого банка
Заключение
Список использованных источников
Такой подход позволяет представить анализ кредитного портфеля как систему, которая включает следующие элементы:
оценка качества кредитов, составляющих кредитный портфель;
определение структуры портфеля на основе качества кредитов и оценка этой структуры на основе изучения её динамики;
определение достаточной величины резервов для покрытия убытков по кредитам на основе структуры кредитного портфеля.
Поскольку анализ и управление кредитным портфелем дополняют друг друга, то и рассматривать их необходимо как две части одного целого в их тесной взаимосвязи. Анализ служит обоснованием принимаемых управленческих решений, под влиянием которых происходит формирование кредитного портфеля банка. Важно отметить, что анализ и управление - процессы непрерывные. Поэтому результат их взаимодействия - сформированный на определённую дату кредитный портфель, в свою очередь, становится предметом анализа следующего временного периода. Для достижения поставленных целей процессом формирования кредитного портфеля необходимо управлять. Управление представляет собой активное участие и воздействие на процесс, что подразумевает необходимость реализации всех управленческих функций: планирования, организации и контроля. Рассмотрим все эти функции. На стадии планирования определяются долгосрочные и краткосрочные цели кредитного портфеля и стандарты его формирования. При этом в качестве целей для достижения можно выбирать определённые значения следующих показателей:
средневзвешенный риск кредитного портфеля;
структура кредитного портфеля в разрезе групп риска;
степень диверсификации кредитного портфеля;
степень защиты от кредитного риска;
величина резерва, достаточная для покрытия возможных потерь;
величина доходности кредитного портфеля в целом и т.д.
Достижение
этих целей возможно лишь при достижении
оптимальных показателей
выбор критериев для оценки качества кредитов, составляющих кредитный портфель;
разработка определённого метода оценки качества кредитов (процедуры кредитного анализа) на основе критериев и обучение персонала банка;
организация работы по классификации кредитов в зависимости от качества обеспечения;
организация работы по классификации кредитов по группам риска.
разработку
способов накопления статистической информации
по банку для определения процента
риска для каждой группы классифицированных
кредитов, доли просроченной задолженности
и процентов списания её за счёт
резерва банка в разрезе
разработку методов определения абсолютной величины кредитного риска в разрезе групп кредитов кредитного портфеля и совокупного риска по банку;
внедрение методов определения величины создаваемого резерва для покрытия возможных потерь по кредитам;
разработку способов и процедур оценки качества кредитного портфеля на основе финансовых коэффициентов, сегментации кредитного портфеля.
Представим теперь следующую функцию управления - контроль. Реализация данной функции происходит в трёх основных направлениях:
снижение
кредитного риска по каждому конкретному
кредиту (проверка целевого использования,
проверка материального обеспечения
кредита, непрерывный процесс
снижение потерь по кредитам на уровне кредитного портфеля банка в целом;
правильность организации проведения кредитных операций.
Важным
моментом в управлении кредитным
портфелем является стратегия и
тактика банка в области
приоритетные направления кредитных вложений по отраслевой принадлежности, юридическому статусу;
приемлемые для банка виды кредитов и кредитных счетов;
кредиты, от которых банк предпочитает воздерживаться;
предпочтительный круг кредитополучателей;
нежелательные для банка кредитополучатели по различным категориям;
политика в области предоставления кредитов физическим лицам;
комплекс мер по контролю за качеством кредитного портфеля.
Необходимо отметить, что эффективная кредитная политика банка должна включать: цель, исходя из которой формируется кредитный портфель (указание признаков хорошего кредитного портфеля: видов кредитов, сроков их погашения, размеров и качества кредитов); обязанности по передаче прав и предоставлению информации в рамках кредитного управления; практику ходатайства, проверки, оценки и принятия решений по кредитным заявкам клиентов; необходимую документацию, прилагаемую к каждой кредитной заявке, а также документацию, которая должна храниться в кредитном деле; права сотрудников банка с детальным указанием того, кто отвечает за хранение и проверку кредитных дел; основные правила приёма, оценки и реализации кредитного обеспечения ;описание политики и практики установления процентных ставок и комиссий по кредитам, условий погашения кредита; описание стандартов качества, применяемых ко всем кредитам; указание максимального размера кредитных вложений (максимальной доли кредитов в активах); описание обслуживаемого банком региона, куда должна осуществляться основная часть кредитных вложений; описание практики выявления, анализа и решения ситуаций, связанных с проблемными кредитами. Как правило, стратегия и тактика кредитной политики разрабатываются в центральном офисе (головном банке) кредитным департаментом (управлением), кредитным комитетом, утверждается соответствующим органом управления банком.
Кредитная политика коммерческого банка имеет внутреннюю структуру, которая включает:
стратегию банка по разработке основных направлений кредитного процесса;
тактику банка по организации кредитования;
контроль реализации кредитной политики.
Основные
положения кредитной политики доводятся
до низовых звеньев, которые, как
правило, являются основными исполнителями
и от которых в конечном итоге
зависит качество кредитного портфеля.
Успех кредитной политики определяется
практическими действиями банковского
персонала, интерпретирующего и
воплощающего в жизнь установки
кредитной политики на всех этапах
кредитного процесса. Таким образом,
формирование кредитного портфеля представляет
собой отражение стратегии, принятой высшим
руководством банка. Это процесс, управление
которым происходит как на макроуровне,
так и на микроуровне. Управление на макроуровне
(стратегическое) нацелено на создание
оптимального кредитного портфеля в целом,
т.е. определение приоритетов, стандартов
формирования, размеров портфеля, и достижение
оптимальных значений показателей, характеризующих
кредитный портфель в целом. К таким показателям
можно отнести: доходность портфеля, структура
вложений и совокупный риск портфеля.
Управление на микроуровне (текущее или
оперативное) направлено на оптимизацию
отдельных этапов формирования и функционирования
кредитного портфеля с соблюдением всех
процедур, инструкций, методик, правил
и других ограничений, отражающих стратегию
и тактику кредитной деятельности банка.
Итак, кредитная политика коммерческого
банка, являясь основополагающим элементом
процесса управления кредитным портфелем,
определяет долгосрочные целевые установки
банка в данной сфере деятельности, учитывая
общую направленность функционирования
банка, а также инструменты и процедуры
непосредственной работы служащих в процессе
управления. Автор считает необходимым
отметить отрицательные явления в кредитном
процессе. Как показывают исследования,
отсутствие тщательного анализа кредитных
заявок, проведение которого многие банки
считают обременительным, имеет весьма
большое значение. Но быстро меняющаяся
экономическая конъюнктура, конкурентная
борьба, постепенное распространение
синдицированных кредитов накладывают
на анализ кредитоспособности кредитополучателя
временные ограничения, которые входят
в противоречие с требованиями разумной
осторожности. Отсутствие предварительного
тестирования новых кредитных технологий
и продуктов может привести к серьёзным
проблемам. Это относится к внедрению
банком новых кредитных технологий, которые
пренебрегают проверенными практикой
принципами, процедурами и методами оценки
качества кредитов: Отсутствие параллельной
оценки кредитов - повторная оценка кредитов
в крупных банках должна производиться
подразделением, которое непосредственно
не занимается предоставлением кредитов
и сможет обеспечить оценку кредита на
основе бухгалтерской отчётности, рабочих
материалов бизнес-подразделения и т.п.
Цель повторной оценки - удостовериться
в том, что кредиты предоставляются в соответствии
с политикой банка и дать независимую
оценку их качества. Неспособность средств
контроля банка выявить ложную информацию
о кредитополучателе - банки не проводят
осмотр обеспечения на месте, не подтверждают
его оценку, не анализируют бухгалтерскую
отчётность. Несмотря на то, что банки
правильно устанавливают неценовые условия
кредита, отсутствие у банка чёткой методики
расчёта процентной ставки может привести
к увеличению доли кредитов с недооцененным
уровнем риска. Также часто недостаточное
внимание уделяется эффектам бизнес-цикла,
который включает четыре стадии - кризис,
депрессию, оживление и подъём. Такие отрасли
экономики, как торговля, сфера услуг,
испытывают довольно резкие циклические
колебания. Деятельность кредитополучателя
может быть очень чувствительной к изменениям
таких отдельных факторов, как цены на
товары, конкуренция и др. Недостаточная
разработка внутренних документов банка,
регламентирующих кредитную политику,
процедуры принятия решений о выдаче кредита,
распределение обязанностей между подразделениями
и сотрудниками банка также негативно
влияет на состояние кредитного портфеля.
В заключение сделаем следующий вывод.
Успех кредитной деятельности определяется
наличием взвешенной кредитной политики,
процедур организационно-технологических
мероприятий, адекватных систем кредитного
контроля.
1.2 Особенности формирования кредитных портфелей коммерческих банков России.
В макроэкономическом
аспекте кредитный процесс
Глава 2.Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка
2.1 Проблемы формирования и управления кредитным портфелем
Формирование
кредитного портфеля является вершиной
кредитной деятельности банка, требующей
научно-обоснованного
нормативные и локальные документы, регламентирующие кредитный процесс (Правила размещения коммерческими банками денежных средств в форме кредита, Положение о выдаче отдельных видов кредита, Положение о кредитном комитете банка, Положение о функциональном распределении обязанностей и ответственности по отдельным этапам кредитного процесса и др.);
документы коллективных органов банка, обосновывающие кредитную деятельность банка (например, разрешающие выдачу кредита, в том числе крупного, консорциального, пролонгацию задолженности, отнесение задолженности к сомнительной, её списание за счёт резерва; протоколы заседаний кредитного комитета, Совета банка, Правления банка, утверждённая кредитная политика банка);
утверждённые
банком типовые формы и методические
разработки, обязательные к использованию
в кредитном процессе (типовые
формы кредитных договоров, методические
разработки по определению кредитоспособности
для различных групп
Основные проблемы управления кредитным портфелем:
отсутствие
необходимого качественного информационно-
Информация о работе Управление качеством кредитного портфеля коммерческого банка