Оценка качества кредитного портфеля

МИНИСТЕРСТВО  ОБРАЗОВАНИЯ И  НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

УНИВЕРСИТЕТ МЕЖДУНАРОДНОГО БИЗНЕСА

КАФЕДРА «ФИНАНСЫ И КРЕДИТ» 
 
 
 
 
 
 
 

Курсовая  работа

по  дисциплине «Банковское  дело»

на  тему:

«Оценка качества кредитного портфеля» 
 
 
 
 
 
 
 
 

                                                                                      Выполнил: Булыгин Александр

                                                                                                              Финансы гр. 301

                                                                                                               Проверила: Абдукамалова Г. О.  
 
 
 
 
 
 

Алматы 2009 г.

     СОДЕРЖАНИЕ 

     Введение……………………………………………………………………3

     1.    Понятие кредитного портфеля и его качества………………………4

     1.1  Виды кредитных портфелей………………………………………….6

     1.2  Управление кредитным портфелем банка…………………………...7

     1.3  Анализ кредитного портфеля…………………………………………8

     2.  Классификация кредитов. Качество кредитного портфеля банков второго уровня в 2007-2008 гг. …………………………………………………9

     2.1  Банковский сектор Казахстана в 2009 году ….………..………...…11

     2.2  Деятельность АФН и БВУ по  улучшению качества кредитного  портфеля…………………………………………………………………………17

     Заключение  ………………………………………………………………20

     Список  использованных источников……………………………………22 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     Финансовый  кризис и негативные явления на внешних  рынках оптового финансирования привели  к риску ликвидности банков второго  уровня РК. В докризисный период потребление внутренней экономики  покрывалось за счет внешних источников фондирования, в настоящий момент не доступных для банков второго  уровня. В результате банки испытывают существенные трудности рефинансирования внешних обязательств. В свою очередь, такие риски снизили кредитную  активность банковского сектора  по выдаче новых кредитов. Снижение чрезмерного роста и объемов  банковского кредитования, выявили  и имевшиеся проблемы в реальном секторе экономики, а именно наличие  низкорентабельных отраслей и отраслей с переоцененными активами. Кроме  того, снижение банковского кредитования выявило скрытые проблемы в платежеспособности субъектов экономики, что обусловлено  избыточным левереджем (банковским заимствованием) в их деятельности.

     Последствия глобальной финансовой нестабильности, турбулентность на внешних рынках, а также девальвация тенге, отразились на качестве активов банков второго  уровня, и в частности на качестве кредитного портфеля. Снижение кредитования банками экономики, и как следствие  спад в реальном секторе, отразились на таких показателях качества кредитного портфеля, как рост просроченной задолженности, а также увеличение доли неработающих займов. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

1.   Понятие кредитного портфеля и его качества

     Понятие кредитного портфеля банка неоднозначно трактуется в экономической литературе. Одни авторы очень широко трактуют кредитный портфель, относя к нему все финансовые активы и даже пассивы  банка, другие связывают рассматриваемое  понятие только с ссудными операциями банка, третьи подчеркивают, что кредитный  портфель — это не простая совокупность элементов, а классифицируемая совокупность. 
В нормативных документах банка, регламентирующих отдельные стороны управления кредитным портфелем, определена его структура, из которой вытекает, что в него включается не только ссудный сегмент, но и различные другие требования банка кредитного характера: размещенные депозиты, межбанковские кредиты, требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, учтенные векселя, факторинг, требования по приобретенным по сделке правам, по приобретенным на вторичном рынке закладным, по сделкам продажи (покупки) активов с отсрочкой платежа (поставки), по оплаченным аккредитивам, по операциям финансовой аренды (лизинга), по возврату денежных средств, если приобретенные ценные бумаги и другие финансовые активы являются некотируемыми или не обращаются на организованном рынке.

     Такое расширенное содержание совокупности элементов, образующих кредитный портфель, объясняется тем, что такие категории  как депозит, межбанковский кредит, факторинг, гарантии, лизинг, ценная бумага имеют сходные сущностные характеристики, связанные с возвратным движением  стоимости и отсутствием смены  собственника. Различия заключаются  в содержании объекта отношения  и форме движения стоимости. 
Сущность кредитного портфеля банка можно рассматривать на категориальном и прикладном уровнях. В первом аспекте кредитный портфель — это отношения между банком и его контрагентами по поводу возвратного движения стоимости, которые имеют форму требований кредитного характера. Во втором аспекте кредитный портфель представляет собой совокупность активов банка в виде ссуд, учтенных векселей, межбанковских кредитов, депозитов и прочих требований кредитного характера, классифицированных по группам качества на основе определенных критериев.

     Понятие качества кредитного портфеля и критерии его оценки. Для раскрытия содержания качества кредитного портфеля обратимся  к толкованию термина «качество». 
Качество — это: 
1) свойство или принадлежность, все, что составляет сущность лица или вещи; 
2) совокупность существенных признаков, свойств, особенностей, отличающих предмет или явление от других и придающих ему определенность; 
3) то или иное свойство, признак, определяющий достоинство чего-либо. 
Следовательно,  качество явления должно показывать его отличие от других явлений и определять его достоинство. 
Качественное отличие кредитного портфеля от других портфелей коммерческого банка заключается в таких сущностных свойствах кредита и категорий кредитного характера, как возвратное движение стоимости между участниками отношений, а также денежный характер объекта отношений.

     Совокупность  видов операций и используемых инструментов денежного рынка, образующая кредитный  портфель, имеет черты, определяемые характером и целью деятельности банка на финансовом рынке. Известно, что ссудные операции и другие операции кредитного характера отличаются высоким риском. В то же время  они должны отвечать цели деятельности банка — получению максимальной прибыли при допустимом уровне ликвидности. Из этого вытекают такие свойства кредитного портфеля, как кредитный  риск, доходность и ликвидность. 
Под качеством кредитного портфеля можно понимать такое свойство его структуры, которое обладает способностью обеспечивать максимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

     Рассмотрим  содержание отдельных критериев  оценки качества кредитного портфеля.

     Степень кредитного риска. Кредитный риск, связанный  с кредитным портфелем, — это  риск потерь, которые возникают вследствие дефолта у кредитора или контрагента, носящий совокупный характер. Кредитный  портфель, как уже отмечалось, имеет  сегменты: ссуды, предоставленные юридическим, физическим, финансовым организациям; факторинговая задолженность; выданные гарантии, учтенные векселя и др. 
Оценка степени риска кредитного портфеля имеет следующие особенности. Во-первых, совокупный риск зависит:

• от степени кредитного риска отдельных сегментов портфеля, методики оценки которого имеют как общие черты, так и особенности, связанные со спецификой сегмента;
• диверсифицированности структуры кредитного портфеля и отдельных его сегментов.

     Во-вторых, для оценки степени кредитного риска  должна применяться система показателей, учитывающая множество аспектов, которые следует принять во внимание.

     Уровень доходности кредитного портфеля. Поскольку  целью функционирования банка является получение максимальной прибыли  при допустимом уровне рисков, доходность кредитного портфеля является одним  из критериев оценки его качества. Элементы кредитного портфеля можно  разделить на две группы: приносящие и не приносящие доход активы. К  последней группе относятся беспроцентные  кредиты, ссуды с замороженными  процентами и с длительной просрочкой по процентным платежам. В зарубежной практике при длительном просроченном долге по процентам практикуется отказ от их начисления, так как главным является возврат основного долга. В казахстанской практике регламентируется обязательное начисление процентов. Уровень доходности кредитного портфеля определяется не только уровнем процентной ставки по предоставленным кредитам, но и своевременностью уплаты процентов и суммы основного долга.

     Доходность  кредитного портфеля имеет нижнюю и  верхнюю границу. Нижняя граница  определяется себестоимостью осуществления  кредитных операций (затраты на персонал, ведение ссудных счетов и т.д.) плюс процент, подлежащий уплате за ресурсы, вложенные в этот портфель. Верхней  границей является уровень достаточной  маржи. Расчет этого показателя вытекает из основного назначения маржи —  покрытия издержек по содержанию банка. 
Уровень ликвидности кредитного портфеля. Поскольку уровень ликвидности банка определяется качеством его активов и, прежде всего, качеством кредитного портфеля, то очень важно, чтобы предоставляемые банком кредиты возвращались в установленные договорами сроки или банк имел бы возможность продать ссуды или их часть, благодаря их качеству и доходности. Чем более высока доля кредитов, классифицированных в лучшие группы, тем выше ликвидность банка.

     В пользу применения предложенных критериев  оценки качества кредитного портфеля (степень кредитного риска, уровень  доходности и ликвидности) можно  привести следующие аргументы. Низкий риск элементов кредитного портфеля не означает его высокое качество: ссуды первой категории качества, которые предоставляются первоклассным  заемщикам под небольшие проценты, не могут приносить высокого дохода. Высокая ликвидность, присущая краткосрочным  активам кредитного характера, также  приносит невысокий процентный доход. 
Таким образом, кредитный риск не может являться единственным критерием качества кредитного портфеля, поскольку понятие качества кредитного портфеля значительно шире и связано с рисками ликвидности и потери доходности. Однако значимость названных критериев будет изменяться от условий, места функционирования банка, его стратегии.

     1.1  Виды кредитных портфелей

      
Риск–нейтральный  кредитный портфель характеризуется относительно низкими показателями рискованности, но, в то же время, и низкими показателями доходности, а рискованный кредитный портфель имеет повышенный уровень доходности, но и значительный уровень риска.

     В литературе часто встречаются понятия  оптимального и сбалансированного  кредитного портфеля.  
 
Оптимальный кредитный портфель наиболее точно соответствует по составу и структуре кредитной и маркетинговой политике банка и его плану стратегического развития.  
 
Сбалансированный кредитный портфель – это портфель банковских кредитов, который по своей структуре и финансовым характеристикам лежит в точке наиболее эффективного решения дилеммы «риск-доходность». Оптимальный портфель не всегда совпадает со сбалансированным: на определенных этапах своей деятельности банк может в ущерб сбалансированности кредитного портфеля осуществлять выдачу кредитов с меньшей доходностью и с большим риском. Делается это обычно с целью укрепления конкурентной позиции, завоевания новых ниш на рынке, привлечения новых клиентов и т.д. Кроме того, выделяют:  
• кредитный портфель головного банка и кредитные портфели филиалов;  
• портфель по кредитам юридическим лицам (деловой кредитный портфель) и физическим лицам (персональный кредитный портфель), а также портфель по кредитам другим банкам (межбанковский кредитный портфель);  
• портфель рублевых и портфель валютных кредитов и др.

     1.2  Управление кредитным портфелем банка