Сущность багковского кредитования

      Ссуды под залог векселей (онкольный  кредит) - это кредитная операция, при которой банк выдает клиенту  ссуду под обеспечение имеющимися у клиента векселями. В отличие  от учета векселей собственность  на векселя банку не переуступается, они только переуступаются векселедержателем на определенный срок с последующим выкупом после погашения ссуды. Ссуда выдается не в пределах полной суммы векселя, а только на 60-90% их номинальной стоимости. Потеря права на векселя, предоставленные в залог, происходит только в случае невыполнения заемщиком своих обязательств перед банком.

      К принимаемым в залог векселям банки предъявляют те же требования юридического и экономического порядка, что и к учитываемым.

      Выдача  кредита под залог векселей осуществляется с отдельного ссудного счета и может носить как разовый, так и постоянный характер.

      При выдаче разового кредита возможны два  варианта определения срока погашения. При первом варианте возврат ссуды  происходит до наступления срока  оплаты векселей, принимаемых в обеспечение. Возврат заемщику принятых от него в залог векселей производится только после полного погашения задолженности по ссуде и процентам.

      Второй  вариант применяется в отношении  заемщиков, имеющих высокую кредитоспособность, а ликвидность предъявляемых в обеспечение векселей не вызывает сомнения.

      Погашение кредита производится по мере наступления  сроков платежей по векселям. При этом сроки погашения ссуды определяются спецификой объекта кредитования и  сроком оплаты векселей.

      Регулярный  онкольный кредит предоставляется клиентам, имеющим постоянный портфель надежных векселей. Срок кредитования онкольного кредита не может превышать один год. Выдача кредита осуществляется банком в пределах установленного заемщику размера кредита (лимита задолженности) и с учетом принятого в договоре соотношения между задолженностью и обеспечением. Перед проведением тех или иных платежных операций за счет ссуды производится расчет свободного остатка кредита.

      При выдаче кредита под каждый принятый в залог вексель оформляется срочное обязательство со сроком исполнения до наступления срока погашения этого векселя. Сумма срочного обязательства должна быть не меньше залоговой стоимости соответствующего векселя.

      В процессе кредитования заемщик обязан взамен векселей, по которым наступает срок платежа, предоставлять в банк новые. Если клиент не выполняет эти условия, или вновь предоставленные векселя не удовлетворяют банк, или сумма вновь предоставленных векселей не достаточна, то ссудная задолженность, в сумме превышения фактической задолженности над обеспечением, возвращается банку.

      Погашение задолженности по онкольному кредиту, процентам, штрафам осуществляется путем перечисления средств заемщика с его расчетного, текущего, валютного  счета на основании срочного обязательства по сроку исполнения основного долга.

      Если  заемщик не вернет ссуду, не оплатит  проценты и штрафы в установленные  сроки, банку предоставляется право  обратить полученную по векселю сумму  или часть ее в погашение задолженности  заемщика и издержек без какой-либо официальной процедуры или согласия с его стороны или же право безакцептного списания средств с расчетного, текущего или валютного счета заемщика.

      Долгосрочное  кредитование. Учитывая высокую степень  риска объектов долгосрочного кредитования, особое внимание уделяется анализу экономической эффективности. Условия выдачи долгосрочной ссуды должно быть строго индивидуальны.

      Успешное  осуществление долгосрочного кредитования и возврата выданной ссуды во многом зависит от подбора банком конкретных исполнителей инвестиционного проекта. Для этого проводятся конкурсы, тендеры, в том числе с иностранным участием, на поставку оборудования и техники. Обычно поставщиками выступают клиенты банка или те, к кому он питает доверие как к контрагентам и кто может предоставить необходимые гарантии и частичное финансирование за счет собственных средств¹⁵.

      Объектами долгосрочного кредитования могут  быть капитальные вложения предприятий, организаций на затраты по:

• строительству, расширению, реконструкции и техническому перевооружению объектов производственного и социально-бытового назначения;
• приобретению движимого и недвижимого имущества (машин, оборудования, транспортных средств, зданий и сооружений);
• созданию научно-технической продукции, интеллектуальных ценностей и других объектов собственности.

          При обращении за кредитом  клиент представляет в банк  необходимые документы, а также  проектно-сметную документацию, а  при подрядном способе работ  - договор подряда и расчет  эффективности капитальных вложений.

      В технико-экономическом обосновании потребности в кредите подробно указываются цели, на которые направляется кредит, и приводится смета предполагаемых затрат, которые будут финансироваться за счет кредита, с расшифровкой наиболее крупных статей. При подрядном способе строительства в банк предоставляется договор подряда. В расчетах и договорах должны быть ссылки на применяемые цены (прейскурантные, договорные, др.).

      Погашение долгосрочного кредита и процентов  по нему осуществляется за счет прибыли, полученной от внедрения кредитуемого мероприятия в производство, а в случае ее недостаточности - за счет общей прибыли предприятия после расчетов с бюджетом.

      Размер  кредита определяется исходя из полной сметной стоимости работ и  наличия собственных средств  заемщика. При этом из сметной стоимости вычитаются затраты по техническому надзору, стоимость проектных работ, выполненных за счет других источников.

      Предприятиям, организациям, функционирующим менее 1 года, долгосрочные кредиты целесообразно  предоставлять в размере не выше уставного фонда.

      Кредит  на осуществление долгосрочных инвестиций предоставляется обычно на срок более  одного года. Процентные ставки по долгосрочным кредитам устанавливаются исходя из утвержденных в рамках единой процентной политики банка на соответствующий  период и могут быть плавающими с коррективами на уровень инфляции.

      Кредиты предоставляются под обеспечение, в качестве которого банк может предложить размещение у себя валютного или  рублевого депозита заемщика или  переуступки в свою пользу получения  и распоряжения выручкой в твердой валюте по контрактам, где плательщиком является надежный, с точки зрения банка, партнер, ликвидного залога имущества или имущественных прав должника, безусловных и безотзывных гарантий со стороны юридических лиц, имеющих средства, достаточные для погашения кредита, страхование и перестрахование.

      В качестве обеспечения долгосрочного  кредита рассматривается и незавершенное  строительство, по  мере завершения которого выдается ссуда, а затем  и законченный объект.

      Выдача  долгосрочных ссуд может производиться единовременно или поэтапно в связи с выполнением строительно-монтажных работ, приобретением товарно-материальных ценностей путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков.

      При ведении строительно-монтажных работ  за счет долгосрочного кредита основным документом для расчетов между заказчиком и подрядной организацией и для определения формы оплаты является договор подряда.

      В процессе выдачи долгосрочного кредита  заемщик оформляет обязательства  о погашении ссуды по предъявлении.

      После утверждения акта приемки объекта  в эксплуатацию или внедрения  кредитуемого мероприятия в производство задолженность по выданной ссуде  в 10-дневный срок оформляется обязательствами  на конкретные (месячные, квартальные) сроки погашения в пределах периода, на который выдана ссуда. Сроки определяются исходя из окупаемости затрат, платежеспособности и финансового состояния заемщика, кредитного риска, а также необходимого ускорения оборачиваемости кредитных ресурсов и других складывающихся условий кредитных взаимоотношений.

      В целях осуществления последующего контроля за выполнением условий  кредитного договора и договора залога работник банка проверяет целевое  использование кредита, обеспечение, в том числе наличие предметов  залога, возвратность, ход и сроки ведения работ, своевременность погашения кредита и начисления процентов по нему. В случае нарушения сроков инвестирования, неэффективного использования выделенного кредита банк применяет к заемщику экономические санкции, предусмотренные кредитным договором.

      Реформация  исходных принципов долгосрочного  кредитования обусловливает более  широкое применение залоговых форм финансирования. Среди них особое место занимают ссуды, выдаваемые под  залог недвижимости.

      Система ипотечного кредитования предусматривает механизм накоплений и долгосрочного (ипотечного) кредитования под невысокий процент с рассрочкой его выплаты на длительные периоды. Ипотечные ссуды используются для финансирования приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Требования, в соответствии с которыми заемщик должен являться совладельцем некоего строения для получения запрашиваемой им ссуды, означает, что в подавляющем большинстве случаев залоговое имущество остается надежным обеспечением выданной ссуды. Это происходит даже тогда, когда общая стоимость заложенной собственности снижается. Надежность защиты обеспечивается неукоснительным соблюдением принципов, лежащих в основе современных ипотечных систем¹⁶.

1. Принцип специальности - связывает залоговое право с определенным  имуществом, индивидуальные особенности и правовое положение которого с полной определенностью зафиксированы в ипотечной книге.
2. Принцип бесповоротности - неоспоримость права, приобретенного от лица, которое по содержанию книги могло его передать.
3. Принцип публичного доверия - обеспечивает для всех заинтересованных лиц уверенность, что в отношении данного имущества нет иных прав и правовых ограничений, кроме обозначенных в книге.
4. Принцип неприменимости погасительной задолженности к занесенным в ипотечную книгу правам.
5. Принцип старшинства определяет порядок удовлетворения претензий различных кредиторов данному имуществу.

           В настоящее время складывается  несколько видов систем ипотечного  кредита. Одна из них опирается  на коммерческого застройщика, для которого недвижимость представляет не предмет потребления, а товар и источник прибыли. Эта система включает элементы ипотеки и оформления кредитов под залог объекта нового строительства, а также порциональность предоставления кредита.

          Другая система основана на оформлении закладной на имеющуюся недвижимость и получении под нее кредита на новое строительство. Закладная открывается с оценки имеющейся недвижимости по новым строительным ценам с учетом амортизации и прогнозируемой по окончании строительных работ рыночной цены. В случае если рыночная оценка этой недвижимости окажется меньше стоимости нового строительства, застройщику необходимо для выкупа недвижимости и погашения кредита произвести соответствующую доплату. При обратной ситуации застройщик может обойтись без доплаты.

      Имеются системы ипотечного кредита, которые  предусматривают наряду с банковским кредитом под закладную использование  ряда дополнительных источников финансирования. В частности, приватизационных сертификатов, дотаций муниципалитетов, финансовых средств предприятий и граждан, дополнительных кредитов банка под дополнительные закладные на земельный участок, дачу, гараж и другую недвижимость.

      И, наконец, заключение контракта через  посредническую фирму или аукцион  на куплю-продажу имеющейся недвижимости с отсрочкой передачи прав собственности на нее на срок нового строительства, что позволяет осуществлять финансирование нового строительства за счет выручки от фьючерсной продажи недвижимости. Эта система позволяет снизить коммерческие риски, связанные с нестабильностью цен на строительство.