Сущность багковского кредитования

      Кредитование  в порядке открытия кредитной линии. Этот вид кредитования предлагает предоставление ссуды в пределах заранее установленного банком для заемщика лимита задолженности и срока. Кредит используется заемщиком по мере потребности для оплаты предъявляемых платежных документов за товарно-материальные ценности, услуги и выполненные работы.

      При кредитовании в порядке открытия кредитной линии заемщик может  в любой момент получить ссуду  без дополнительных переговоров  с банком. Однако за банком сохраняется  право приостановить выдачу и  срочно взыскать ранее выданные суммы, если он обнаружит нецелевое использование ссуды, недостаточность обеспечения, неудовлетворительное состояние бухгалтерского и складского учетов или невыполнение заемщиком других условий кредитного договора¹².

      Действие  кредитной линии приостанавливается, если образовалась просроченная задолженность по ссуде продолжительностью более 30 дней или предприятие стало убыточным.

      Различают невозобновляемую и возобновляемую кредитные линии.

      Действие  невозобновляемой кредитной линии  прекращается после истечения определенного  срока и использования обусловленной суммы ссуды. Это так называемая целевая кредитная линия. В этом случае ссуда используется для выполнения обычно одного контракта.

      При возобновляемой кредитной линии  устанавливается в договоре между  банком и заемщиком. При заключении с заемщиком кредитного договора на новый срок и наличии у него задолженности по кредиту и процентам по ранее заключенному договору на открытие кредитной линии, эта задолженность переоформляется в задолженность по вновь заключенному договору.

      Размер  кредитной линии может быть увеличен на сумму потребности в кредите под товары, отгруженные на нормальный срок документооборота, но не более 30 дней после отгрузки (отпуска) товара, оказания услуг, при расчетах за выполненные работы (дата подписания актов), справок о приеме работ.

      Рекомендуется выдачу ссуд в порядке открытой линии  производить заемщику, имеющему:

• стабильное устойчивое финансовое состояние;
• рентабельную деятельность;
• проработавшему не менее 3-х лет после регистрации устава;
• испытывающему недостаток оборотных средств для поддержания    определенного объема производства.

          Для кредитования в порядке  открытой линии целесообразно  объединить все объекты кредитования  и применять специальный ссудный  счет, который может быть объединен  с расчетным счетом.

      В практике зарубежных банков право пользоваться единым активно-пассивным счетом (овердрафт) предоставляется клиентам на различных условиях: задолженность по  ссуде может быть только в пределах лимита кредитования, ссуда выдается с уплатой повышенного процента в зависимости от размера превышения лимита, ссуда без лимита и др¹³.

      Кредитование  заказчиков и подрядных организаций. При возникновении потребности  в кредите фирма-заказчик представляет в банк адресную программу, которая  должна быть скоординирована с планом финансирования капитальных вложений.

      Если  финансирования капитальных вложений осуществляется за счет централизованных источников, то адресная программа  должна быть утверждена органами государственного управления, если же финансирование проводится за счет собственных средств фирмы, то адресная программа утверждается руководителем фирмы.

      Заказчикам  кредит предоставляется при временном  недостатке средств для финансирования. 

      Объектами кредитования являются затраты на оплату выполненных строительно-монтажных  работ, когда работы выполняются подрядным способом, или на создание производственных запасов при выполнении работ силами самого заказчика. Ссуды выдаются также на приобретение оборудования.

      Размер  кредита определяется исходя из сметной  стоимости кредитуемого объекта, а его срок погашения - из срока сдачи строительного объекта в эксплуатацию или выхода на проектную мощность оборудования и с учетом сроков восполнения источников финансирования.

      Выдача  кредита может производиться  единовременно или поэтапно по мере выполнения строительно-монтажных работ, приобретения оборудования или производственных запасов путем перечисления средств на оплату счетов поставщиков и подрядчиков с оформлением срочных обязательств.

      Подрядные организации могут пользоваться кредитами на формирование оборотного капитала в форме промежуточного функционирования в процессе строительного цикла. Объектами кредитования являются фактически выполненные работы, не сданные заказчикам, оборудование и производственные запасы.

      Заказчики и подрядчики предоставляют в банк для ознакомления проектно-сметную документацию на строящиеся объекты, договоры подряда и документы о стоимости фактически выполненных работ и осуществленных затрат, а также стоимость приобретения оборудования. Кредит выдается обычно на срок до 46 дней, однако по усмотрению банка сроки дифференцируются. Вопросы обеспечения и платы за пользование ссудой рассматриваются общеустановленном порядке.

      Задолженность оформляется обязательством на конкретные сроки.

      Бланковые кредиты. Они носят характер доверительного кредита и выдаются под "имидж" заемщика, с которым банк имеет длительные связи доверяет его кредитоспособности.

      Ссуда выдается для удовлетворения кратковременной, до трех месяцев, потребности в денежных средствах, которая возникла в процессе производства и реализации продукции и услуг. Поскольку ссуда выдается без обеспечения ее возврата соответствующими обязательствами (в виде залога, гарантии, страхования), то процентная ставка устанавливается на более высоком уровне, чем по другим кредитам.

      Для оформления кредита предприятие  представляет в банк ходатайство-заявление, где указываются цель, размер и  срок, на который она испрашивается, балансы для определения кредитоспособности и проект кредитного договора. Ни обоснованность причины возникновения потребности в кредите до его выдачи, ни целевое его использование в последующем банк не проверяет. Ссуда может быть выдана путем направления ее на расчетный счет или на оплату предъявленных платежных документов. Кредит оформляется срочным обязательством на конкретный срок погашения, по наступлении которого взыскивается с расчетного счета заемщика. За каждый день просрочки погашения ссудной задолженности (и процентов за кредит) банком взыскивается пеня в размере, определенном кредитным договором. Сам факт возникновения у заемщика просроченной задолженности по выданному бланковому кредиту может сказаться на снижении доверия банка к клиенту и отказе в дальнейшем в предоставлении ему подобных кредитов.

      Контокоррентный кредит. В практике российских банков этот вид кредита встречается редко, однако по мере стабилизации экономики и повышения платежеспособности предприятий его роль будет возрастать.

      Рассмотрим  одну из возможных схем проведения ссудно-расчетных операций при использовании  контокоррентного кредита. В данном случае расчетный счет закрывается и все банковские операции осуществляются по единому активно-пассивному счету¹⁴.

      Для определения лимита кредитования заемщик  представляет в банк план движения оборотных средств, в котором  отражаются размещение и источники их формирования.

      Лимит задолженности по контокоррентному кредиту определяется как разность между потребностью предприятия  в оборотных средствах и имеющимися источниками формирования оборотных  средств. плановая сумма кредита, то есть лимит кредитования, предусматривается в кредитном договоре на определенный период (квартал, год) в нескольких вариантах: средняя величина задолженности; средний размер задолженности и максимальная величина кредита; максимальный размер кредита.

      Выбор порядка регулирования кредита осуществляется по согласованию между банком и заемщиком, затем фиксируется в кредитном договоре.

      Кредиты под гарантию выдаются ссудозаемщикам лишь в том случае, если гарант является платежеспособным лицом. Платежеспособность гаранта должна быть подтверждена обслуживающим его банком. для этого предприятие (организация)-гарант прежде чем выдать гарантийное письмо предприятию обратившемуся к нему с просьбой выступить гарантом по ссуде, предоставляет это письмо в свое учреждение банка. Банк гаранта, убедившись в его платежеспособности, делает соответствующую запись на гарантийном письме и заверяет ее подписями руководящих должностных лиц банка (директора и главного бухгалтера), а также печатью. Первый экземпляр гарантийного письма остается у банка гаранта, второй и третий экземпляры вручаются гаранту, один из которых он передает предприятию-ссудозаемщику для предоставление в учреждение банка, где он намерен получить кредит.

      При наступлении срока погашения  ссуды и отсутствии средств на счете ссудозаемщика, банк заемщика извещает гаранта о невозврате кредита гарантополучателем, а гарант по истечении трех дней с момента получения этого извещения должен произвести погашение ссуды своими средствами. За задержку исполнения обязательства по возмещению непогашенного кредита должника с гаранта взыскивается пени (за каждый день задержки). После погашения всей суммы кредита, обеспеченного гарантией, действие последней прекращается.

      Вексельные  кредиты. Ссуды под обеспечение  векселями делятся на два вида: учет векселей и ссуды под залог векселей.

      Учет  векселей - это покупка их банком, в результате чего они полностью  переходят в его распоряжение, а вместе с ними и право требования платежа от должника по векселю. Поскольку  векселедержатель, предъявивший банку  векселя к учету, получает немедленно по ним платеж, то есть до истечения срока платежа по векселю, то для него фактически это означает получение кредита от банка. Поэтому учет векселей банками - это один из способов предоставления ссуд. За такую операцию банк взимает процент, который называется учетным процентом, или дисконтом. Его величина определяется ЦБ РФ. Учетный процент удерживается банком из суммы векселя сразу же в момент его учета (покупки). Его величина определяется по формуле.

      С = В * Т * П / (100 * 360 дн.),                                       (1)

      где С - сумма дисконта,

          В - сумма векселя,

          Т - срок (в днях) до наступления  платежа по векселю,

          П - годовая учетная ставка  процента,

          360 - количество дней в году.

      К учету принимаются только векселя, основанные на товарных и коммерческих сделках. Продажа последних банку сопровождается индоссаментом владельца векселя, и, таким образом, предъявленный к учету вексель должен иметь не менее двух подписей, то есть векселедателя и первого векселедержателя.

      Векселя предъявляются в банк к учету  при реестрах установленной формы. Записи по перечисленным в реестре  векселям сличаются с реквизитами  приложенных векселей. Затем векселя  проверяются с точки зрения их экономической и юридической  надежности. С юридической стороны проверяется правильность заполнения всех реквизитов, а также полномочия лиц, чьи подписи имеются на векселе, и подлинность этих подписей. Целью проверки экономической надежности векселя является установление полной уверенности его оплаты всеми индоссантами, оставившими передаточные надписи на векселе. Для этого банки должны пользоваться услугами аудиторских фирм и другими источниками сведений о кредитоспособности этих организаций.

      Векселя, оказавшиеся при проверке неудовлетворительными (выданные физическими и юридическими лицами, допускавшими свои векселя до протеста; некоммерческие векселя; неправильно оформленные и т.д.) вычеркиваются из реестра. Остальные векселя принимаются к учету с разрешительной надписью руководителя банка о сумме этих векселей на реестре.

      Для контроля за своевременным получением платежей по учтенным векселям банк на каждое число составляет специальные  ведомости в двух экземплярах, в  которых заполняются данные по всем векселям, срочным на это число, с  указанием порядкового номера векселя по книге их регистрации банком, наименованием векселедателей, предъявителей и суммы каждого векселя. При получении платежа в ведомости делаются соответствующие отметки, а векселя возвращаются плательщику. Если платеж поступит досрочно, то плательщику уплачиваются проценты за время, оставшееся до срока платежа. При поступлении платежа позднее указанного в векселе срока банк взыскивает с плательщика пени за просрочку и расходы по протесту векселя, если он уже совершен. Лишь после этого вексель возвращается плательщику.