Совершенствование системы пассивных операций КБ (на примере пятигорского ОСБ 30))

Ограниченность ресурсов, связанная с развитием банковской конкуренции в регионе, ведет  к тесной привязке к определенным клиентам. Если круг этих клиентов узок, то зависимость от них банка очень высока. Поэтому, на наш взгляд, для укрепления ресурсной базы банкам нужна взвешенная  депозитная политика, в основу которой ставятся поддержание необходимого уровня диверсификации, обеспечение возможности привлечения денежных ресурсов из других источников и поддержание сбалансированности с активами по срокам, объемам и процентным ставкам.

Для анализа ресурсной  базы Георгиевского отделения №1811 ОАО Сбербанка рассмотрим соотношение между собственными и привлеченными ресурсами отделения банка, дадим оценку структуры и темпов их роста  посредством группировки данных на основании информации из отчетности банка за 2006-2007годы.  Результаты расчета структурных показателей приведены в таблице 7, 8 и 9.

Таблица 7

Динамика и структура ресурсной базы Георгиевского отделения ОАО №1811 Сбербанка

Пассивы	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008		Рост к 01.01.2006 (+/-)
	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес	тыс. руб.	уд. вес руб.	тыс. руб.	%
Обязательства	156896	87,66	204687	90,47	224106	89,38	67210	+42,84
Собственные средства	22093	12,34	21555	9,53	26618	10,62	4525	+20,48
Всего:	178989	100	226242	100	250724	100	45253	+40,08

 

За анализируемый период наблюдался существенный рост валюты баланса Банка с 178 989 тыс. руб. до 250 724 тыс. руб. или на 40,08%.  Рост обеспечен как за счет увеличения собственных средств, так и привлеченных ресурсов. Приведенные данные показывают, что в общей сумме ресурсов  на долю собственных средств в начале 2006 г. приходилось 12,34 %, в начале 2007 г. – 9,53 %, а к 2008  г. они составили только 10,62%. Соответственно доля обязательств банка за анализируемый период увеличилась с 87,66% до 89,38 %.

Рост удельного  веса привлеченных средств при соответствующем  снижении доли собственных средств  явился следствием опережающих темпов увеличения обязательств банка. Но при этом, следует подчеркнуть, что в абсолютной сумме собственный капитал банка имеет тенденцию к росту, однако величина привлеченных ресурсов растет более быстрыми темпами. Такое явление следует считать закономерным и обоснованным.

В целом можно сделать  вывод, что отделение банка не ведет агрессивной политики, а  придерживается политики умеренного роста.

Как видно из приведенной  таблицы, в основном пассив баланса  отделения банка увеличивается  за счет обязательств, которые примерно на 85% состоят из депозитов, привлеченных от населения и юридических лиц. Таким образом, привлеченные средства банка являются основой активных операций и определяющим фактором кредитной политики.

Таблица 8.

Динамика объема ресурсной базы с1.0106 по 1.01.08гг.

	01.01.2006 тыс.руб	01.01.2007 тыс .руб.	Темп роста к 01.01.06	01.01.2008 тыс .руб.	Темп роста к 01.01.06,%
Средства кредитных организаций	49409	75436	152,66	94632	191,53
Средства клиентов, в  т.ч.	75381	123675	164,07	159153	211,13
физ. лиц	5743	11347	197,58	14714	256,21
юр. лиц	69638	112328	161,30	144439	207,41
Долговые обязательства	11659	20263	173,78	26387	226,32
Всего:	136449	219374	160,77	280172	205,33

 

Рост за анализируемый  период собственных средств составил 20,48% (таблица 7), в то же время сумма привлеченных средств увеличилась более чем в 2 раза (с 136449 до 280172 тыс. руб.).

Как видно из таблицы 8 , по всем составляющим элементам ресурсной базы за анализируемый период наблюдались высокие темпы роста. Особенно высокий рост отмечается по привлеченным средствам населения.

Темп роста средств  населения составил примерно 256,2 %, т.е  они увеличились почти в 2,6 раза (с 5743 до 14714 тыс. руб.), что свидетельствует о количественном изменении структуры источников депозитной  базы банка. Темп роста средств предприятий на 1.01. 2007 г. составил 161,30%. За 2 года они выросли в 2,07 раза (с 69638 до 112328 тыс. руб.), но за 2007 год наблюдается снижение темпа роста депозитов юридических лиц, хотя абсолютная их сумма увеличилась до 144439 тыс. руб.

Таким образом, анализ динамики объема и структуры депозитных источников отделения Банка за 1.01.06 по 1.01.08гг.  показал, что темпы роста депозитов физических лиц заметно опережает соответствующий показатель по предприятиям.

Банк увеличивает также депозитную базу за счет долговых обязательств и прежде всего расширения выпуска и реализации депозитных и сберегательных сертификатов. Темп увеличения привлечения средств за счет этого источника за последние 2 года  составил  226,3 %.

Таблица 9

Структура привлеченных ресурсов Георгиевского отделения №1811 ОАО Сбербанка

	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008
	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу	тыс. руб.	% к итогу
Средства кредитных организаций	49409	36,21	75436	34,38	94632	33,78
Средства клиентов	75381	55,25	123675	56,38	159153	56,81
В т.ч. физ. лиц	5743	7,62	11347	9,17	14714	9,25
Долговые обязательства	11659	8,54	20263	9,24	26387	9,42
Всего:	136449	100	219374	100	280172	100

 

Неодинаковые темпы роста по отдельным источникам привлеченных ресурсов  банка обусловили изменения в структуре депозитной базы банка.

 В Георгиевском  отделении ОАО Сбербанка основную часть привлеченных средств составляют средства клиентов – 56,81%.  в т.ч. на долю населения приходится  9,25%. Следует заметить, что за анализируемый период произошло некоторое снижение  в структуре привлеченных средств доли кредитных организаций с 36,21% до 33,78%.  Что можно расценить как позитивное направление . Т.к. МБК является наиболее дорогим источником. Сокращение объемов привлечения межбанковских кредитов должно способствовать удешевлению ресурсной базы и расширению самостоятельности банка.

Наглядно соотношение средств  предприятий и средств физических лиц можно посмотреть на рис. 1.

 Рис. 1 Средства клиентов, размещенные в отделении Банка

Подводя итог в целом  по объему привлеченных депозитов Георгиевском отделении Банка можно сделать вывод, что за анализируемый период проводилась энергичная политика по привлечению средств населения и юридических лиц, предлагая для

 

физических  лиц достаточно разнообразные и  привлекательные формы депозитных вкладов. 

2.3. Анализ депозитов  юридических физических  лиц

Депозитные операции играют важную роль в формировании ресурсной базы банка. Для банка депозиты – это основной вид пассивов и основной ресурс для активных операций. Для государства – объект и рычаг регулирования.

Классификация депозитов  может осуществляться по различным  признакам.  При этом основным классификационным  признаком следует считать  субъект депозитных операций, т.е. их деление на  депозиты юридических и физических  лиц.

Клиенты размещают свои средства в банк исходя из того, что  банк должен обеспечить большую надежность хранения средств, вкладчик получает доход  от размещения депозита, а средства во вкладе «До востребования» для юридических лиц служат средством платежа.

Проведем сравнительный  анализ на расчетных счетах и срочных  депозитов клиентов – юридических  лиц.

Таблица 10

Соотношение между  средствами на расчетных счетах и  срочными депозитами юридических лиц

 

Срок депозита	01.01.2006		01.01.2007		01.01.2008
	тыс. руб.	% итогу кккитогу  итогу	тыс. руб.	%итогу к  итогу	тыс. руб.	% к итогу
до востребования	32026,52	45,99	49570,35	44,13	63365,39	43,87
срочные депозиты	37611,48	54,01	62757,65	55,87	81073,61	56,13
Всего:	69638,00	100	112328,00	100	144439,00	100

 

Как видно из таблицы 10, за двухлетний период отделение банка

проводило энергичную политику по привлечению средств  населения и юридических лиц, предлагая для физических лиц достаточно разнообразные и привлекательные формы депозитных вкладов. 

Отделение Банка открывает  в валюте Российской Федерации и  иностранных валютах текущие  счета, расчетные счета, бюджетные  счета, корреспондентские субсчета, счета по вкладам (депозитам).

Расчетные счета открываются  юридическим лицам, не являющимся кредитными организациями. А также индивидуальным предпринимателям или физическим лицам, занимающимся в установленном законодательством  Российской Федерации порядке  частной  практикой. Для совершения расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью или частной практикой.

Бюджетные счета открываются  в случаях, установленных законодательством  Российской Федерации, лицам, осуществляющим операции со средствами бюджетов всех уровней бюджетной системы Российской Федерации и государственных внебюджетных фондов Российской Федерации.

Корреспондентские счета  открываются кредитным организациям. Банку России открываются корреспондентские  счета в иностранных валютах. Корреспондентские субсчета открываются филиалам кредитных организаций.

Счета по вкладам (депозитам) открываются физическим и юридическим  лицам для учета денежных средств, размещенным в кредитных организациях (филиалах) с целью получения  доходов в виде процентов, начисленных  на сумму размещенных денежных средств.²⁰

Для открытия расчетного счета юридическому лицу – резиденту  в банк предоставляются:

• заявление на открытие счета;
• копии учредительных документов со всеми изменениями и дополнениями, удостоверенные нотариально или органом, осуществившим государственную регистрацию;
• копии свидетельства о государственной регистрации юридического лица и свидетельство о регистрации изменений и дополнений, вносимых в учредительные документы юридического лица (при наличии), удостоверенные нотариально;

• копия свидетельства о постановке на учет  в налоговом органе, заверенная нотариально;
• копия информационного письма Госкомстата России об учете в ЕГРПО, заверенная нотариально;
• карточка с образцами подписей уполномоченных лиц клиента и оттиска печати, заверенная нотариально;
• копия решения уполномоченного органа управления юридического лица, подтверждающего полномочия лиц, имеющих право первой и второй подписей, и/или приказы об их назначении, заверенные клиентом – юридическим лицом;
• документы, удостоверяющие личность лиц, указанных в карточке с образцами подписей и оттиска печати. Предоставляется оригинал и копия документа, заверенная юридическим лицом;
• доверенность, в случае подписания договора лицом, действующим на основании доверенности;
• документ, удостоверяющий личность доверенного лица;
• анкета клиента – юридического лица/ физического лица (индивидуального предпринимателя);
• лицензии (разрешения), выданные юридическому лицу в установленном законодательством Российской Федерации порядке  на право осуществления деятельности, подлежащей лицензированию. В случае если данные лицензии (разрешения) имеют непосредственное отношение к правоспособности клиента заключить договор банковского счета соответствующего вида.