Совершенствование системы пассивных операций КБ (на примере пятигорского ОСБ 30))

В зависимости от категорий вкладчика  обычно выделяет следующие виды счетов: счета физических лиц, корпораций (акционерных компаний) или просто фирм, правительства, местных органов, иностранных вкладчиков.¹¹

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца. Вкладчику открывается счет, по которому в любое время можно получить наличные деньги, выписывается чек или другой расчетно-платежный документ (платежное поручение, платежное требование-поручение). В промышленно развитых странах вклады до востребования изымаются главным образом с помощью чеков, поэтому их называют чековыми. Подавляющая часть операций денежного оборота производится при помощи вкладов до востребования, выполняющих функцию средств обращения. Средства на этих счетах в условиях развитого безналичного обращения составляют значительную часть денежной массы.

При использовании чеков или  других расчетно-платежных документов перечисление осуществляется путем  взаимного зачета требований банками. Банки призваны обеспечить надежность и простоту совершения платежей, нередко оказывают вкладчикам различные виды услуг.

В настоящее время можно выделить два типа вкладов да востребования  – беспроцентные текущие и  счета, по которым выплачивают проценты. Первые преобладают в общей сумме  депозитов до востребования. Вторые являются чековыми депозитами, по которым выплачивается процентный доход.

Особенности депозитного счета  до востребования:

• взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью в любое время без каких-либо ограничений;
• деньги могут изыматься со счета, как в наличной форме, так и при помощи чека;
• владелец счета уплачивает банку комиссию за пользование счетом в виде твердой месячной ставки или за каждый выписанный чек;
• по депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Центральном банке обычно в большой пропорции, чем по срочным вкладам.

Обследования свидетельствуют, что  в коммерческих банках Российской Федерации  в структуре депозитов преобладают  вклады до востребования, что на наш  взгляд объясняется недостаточным развитием других видов банковских депозитов.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на определенный срок, и по ним выплачиваются проценты. С  владельцем депозита банк заключает  договор, в котором указываются  вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие вклада.

Указанные счета характеризуются  следующими особенностями:¹²

• счета не предназначены для расчетов и на них не выписываются чеки;
• средства на счетах оборачиваются медленно;
• существует формальное требование о предварительном уведомлении вкладчиков банка об изъятии денег за 7 дней, а в некоторых случаях – до 30 дней.
• по счетам выплачивается процент;
• для вкладчиков, как правило, устанавливается более низкая норма обязательных резервов, чем по депозитам до востребования.

В Российской Федерации коммерческие банки стали применять с 1991 года вид срочного банковского вклада, оформляемого депозитным сертификатом. Депозитный сертификат – это письменное свидетельство банка-эмитента о  вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.¹³ При наступлении срока возврата депозита банк осуществляет платеж против предъявления депозитного сертификата и заявления владельца с указанием счета, на который должны быть зачислены средства.

Сберегательные депозиты – это  приносящие процент не чековые вклады, которые, как правило, можно изымать  немедленно. Существуют следующие виды сберегательных депозитов: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того, чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка. Как подчеркивают ряд авторов,¹⁴ последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов. По этим депозитным вкладам не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменениями рыночных условий.

В договорах не депозитные вклады устанавливаются нормативы (проценты) платы. Понятно, что для банка  они должны быть ниже, чем предполагаемый к получению процент за кредит под данный депозит. Разница между  полученными процентами составляет прибыль банка. Уровень процентных ставок выше по срочным депозитным вкладам, чем по вкладам до востребования.

Депозиты, рассмотренные выше, являются главным источником банковских ресурсов. Структура вкладов по ним в  коммерческих банках изменяется в зависимости от конъюнктуры денежного рынка и государственного регулирования нормы процента по вкладам. Таким образом, осуществляя пассивные операции, связанные с депозитами, менеджеры банков контролируют ситуацию, учитывая объем издержек по разным категориям вкладов, возможные риски, и что особенно важно по нашему мнению, предпринимают усилия для привлечения вкладов и оптимизации их структуры.

Обострение конкуренции между  банками и другими финансовыми  структурами за вклады юридических  и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания. Анализ зарубежных источников свидетельствует: в развитых странах в настоящее время существуют более 30 видов банковских вкладов.¹⁵ При этом

каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам  и возможностям форму сбережений денежных средств и оплату за товары и услуги.

Для расширения активных операций и  получения банком прибыли наилучшим  способом сточки зрения управления пассивами является рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банков, а с помощью вкладов до востребования -  получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальные.

Путем увеличения доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банк уменьшает процентные расходы банка, что позволяет получать более высокие от использования этих средств в банковских активах.

Но вместе с тем, и это следует  подчеркнуть, расчетные счета –  это самый непредсказуемый элемент  пассивов. Поэтому высокая доля их в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка. Таким образом, важной задачей управления является определение оптимальной структуры депозитной базы банка.

Решающее влияние на объем и  структура депозитов в банковской системе оказывает кредитно-денежная и налоговая политика правительства. Немаловажное значение имеет и качество банковского менеджмента.

Исследование особенности рассмотренной  группы пассивных операций показывает то, что банк имеет сравнительно слабый контроль над объемом таких операций, так как инициатива в помещении средств во вклады исходит обычно от самих вкладчиков. При этом, как показывает практика, вкладчиков интересует не только выплачиваемый банком процент по вкладам, но и (возможно, в большей степени) надежность сохранения доверенных банку средств, так что изменение банком величины процентной ставки по вкладам в данном случае не является эффективным средством воздействия на сумму вкладов и других аналогичных привлеченных ресурсов.

Другими источниками банковских ресурсов, которые следует выделить, являются денежные фонды, которые банк привлекает самостоятельно с целью обеспечения своей ликвидности. Как известно это могут быть кредиты, полученные у других банков; ценные бумаги, проданные по соглашениям об обратном выкупе; займы на рынке евродолларов. Они получили название управляемых пассивов. Эти пассивы дают банкам возможность восполнять депозитные потери, быть готовыми к непредвиденным обстоятельствам (например, неожиданному оттоку депозитов, неожиданным заявкам на предоставление кредита).

Межбанковские операции в целом  показывают степень развития корреспондентских  отношений между банками. Банки  могут получать от других банков как  краткосрочные, так среднесрочные  и долгосрочные займы. Это дает им возможность оперировать достаточно крупными средствами, поддерживать оптимальный остаток на корреспондентском счете и при необходимости обращаться за кредитом в банк-корреспондент и другие банки.

Получение займа у центрального банка РФ – это традиционная пассивная  операция коммерческих банков, связанная с оказанием им помощи при временном недостатке ресурсов. Коммерческие банки получают кредиты у Центрального банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования, а также в форме ломбардного кредита (под залог государственных ценных бумаг).¹⁶

Соглашения об обратном выкупе (репо) возникли как новые источники  ресурсов   коммерческих   банков.  Такое  соглашение  может  быть   заключено между банком и фирмой (или дилерами по государственным  ценным бумагам). Если фирма желает вложить большую сумму наличных на очень короткий срок, оно вкладывает их соглашение об обратном выкупе. Банк продает фирме ценные бумаги с обязательством выкупить их через определенный срок по более высокой цене. Разница между этими ценами составляет фактическую плату за кредит, предоставленный банку. Обеспечением операций репо обычно являются государственные ценные бумаги, обладающие высокой надежностью и ликвидностью. При проведении срочных репо (от одного дня до месяца) перемещение ценных бумаг по балансам (фирмы и банка) не происходит, они служат лишь как залоговое обеспечение. Развитие операций репо связано с их преимуществами, как для фирмы, так и для банка. Практика показывает, что репо обладает большой ликвидностью, так как фирма может вернуть средства на следующий же день и получает по ним доход лишь немного ниже, чем по депозитным сертификатам. Данная операция имеет невысокий риск, так как обеспечена государственными ценными бумагами. Для банка соглашения репо выгодны, так как по ним обычно не вводятся резервные  требования. Если   банк  продает   ценные   бумаги    своему клиенту путем уменьшения депозитного счета, то у банка уменьшаются и обязательные резервы.

        С начала 1993 года широкое распространение  получили операции по привлечению средств путем банковских векселей. При выдаче (выпуске)

собственных векселей и проведении прочих операций с векселями коммерческие банки руководствуются Единообразным  законом о переводном и простом  векселе, являющимся приложением 1 к  Женевской конвенции, устанавливающей Закон о переводном и простом векселях, к которой Союз Советских Социалистических Республик присоединился 25 ноября 1936 года; общими нормами гражданского законодательства Российской Федерации, а также Законом Российской Федерации «О переводном и простом векселе» от 11 марта 1997 года № 48-ФЗ.

Вексель удобен тем, что в отличие  от депозитного и сберегательного  сертификата может использоваться как расчетное средство для его  держателя.

Как правило, банки выпускают две  разновидности векселей: процентные и дисконтные.

Можно выделить следующую особенность, процентного векселя, которая состоит  в том, что выпуск и продажа  векселей юридическим и физическим лицам производятся по номинальной  стоимости с последующим начислением  процентов на вексельную сумму. Держатель векселя получает доход в виде процентов по ценной бумаге. Это условие о начислении процентов должно содержаться в векселе.

Положение о переводном и простом  векселе допускает начисление процентов  только по векселям сроком по предъявлении и в течение определенного времени с момента предъявления.

Особенность дисконтного векселя  заключается в том, что выпуск и продажа его осуществляется по цене ниже номинала (с дисконтом), а погашение – по номиналу. Разница  между ценой погашения и ценной покупки составляет доход держателя векселя (дисконтный доход). Кроме того, выпуская дисконтный вексель, банк сразу получает в свое распоряжение сумму, равную номиналу векселя, от которой и осуществляется резервирование в 11 % их суммы. При выручке дисконтного векселя банк получает только часть номинала, а резервирование обязан осуществлять от полной суммы своего обязательства. Доход по дисконтным векселям облагается налогом на прибыль по общей ставке, а на процентный доход по ценным бумагам распространяется льготная ставка налогообложения. Оба эти обстоятельства делают процентные векселя более привлекательными как для банка, так и для клиентов.

Евровалютные займы – это  финансовый инструмент управления пассивными операциями, действующий на основе вкладов, выраженных в иностранной валюте и хранящихся в коммерческих банках данной Страны. Ведущей евровалютной в структуре международного рынка ссудных капиталов является евродоллар. Коммерческие банки, которые имеют такие депозиты, используют их для кредитных операций.

Пассивные операции по получению кредитов от коммерческих банков или Центрального банка РФ (межбанковские кредиты) и эмиссии неинвестиционных ценных бумаг проводятся по инициативе самого банка и являются эффективным  способом быстрого привлечения крупных  финансовых ресурсов. Однако поскольку эти операции осуществляются обычно на денежном рынке, то привлеченные таким образом ресурсы обходятся банку значительно дороже, чем депозиты равного срока, и поэтому используются как крайнее средство при возникновении финансовых  затруднений.

Отличие данных источников банковских ресурсов от депозитов заключается  в том,  что, во-первых, они имеют  не персональный характер, т.е. не ассоциируются  с конкретным клиентом банка, и приобретаются  на рынке на конкурентной основе через посредников (брокеров), во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку, тогда как, в случае с депозитами активной стороной является вкладчик.