Совершенствование системы пассивных операций КБ (на примере пятигорского ОСБ 30))

В целях обеспечения  устойчивости кредитных организаций  Центральным банком России установлен обязательный норматив Н₁₁ – максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается как процентное соотношение общей суммы денежных вкладов населения и величины собственных средств (капитала) банка. Максимально допустимое значение этого показателя 100%.

Одним из направлений  процентной политики коммерческого  банка является расчет и анализ стоимости  всех ресурсов и депозитных операций.

Для этого необходимо:

• установить приемлемый процент по вкладам (депозитам);
• изучить динамику процентной ставки по привлеченным ресурсам;
• рассчитать реальную стоимость ресурсов в условиях инфляции;
• проанализировать изменения процентного расхода по привлеченным ресурсам в общем объеме расходов банка.

Процентные ставки по вкладам устанавливают кредитные  организации по соглашению с клиентами с учетом требований Гражданского кодекса РФ. Кредитная организация не имеет права в одностороннем порядке изменять процентные ставки по депозитам и сроки действия этих договоров с клиентами, за исключением случаев, предусмотренных Федеральным законом «О банках и банковской деятельности» или договором с клиентом. Положением ЦБ РФ о порядке исчисления процентов установлено, что доход по вкладу выплачивается вкладчику в денежной форме в виде процентов, которые начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу на начало операционного дня. При закрытии счетов клиентов банка проценты начисляются до дня фактического закрытия счета.¹⁸

При начислении процентов  в расчет принимается величина процентной ставки, фактическое количество дней, на которое привлекаются средства. Для вкладчика, выбирающего банк с целью размещения средств, определяющим (при прочих равных условиях) может стать порядок расчета величины процента. Дело в том, что при исчислении его одни банки исходят из точного количества дней в году (365 или 366), а другие из приближенного числа (360 дней), что отражается на величине дохода.

Начисление процентов  ведется по одному их способов:

• простые проценты;
• сложные проценты;
• с фиксированной процентной ставкой;
• с плавающей процентной ставкой.

 Применяется также  прогрессивно возрастающая процентная  ставка в зависимости от времени  фактического нахождения средств  на вкладе. Такой порядок начисления  дохода стимулирует увеличение  срока хранения средств и защищает  вклад от инфляции.

Процентная политика коммерческого банка, связанная  с коммерциализацией его деятельности, должна:

• содействовать получению прибыли или созданию условий для ее получения в будущем;
• регулировать значения процентных ставок по депозитам и ссудным операциям и устанавливать их на уровне, обеспечивающем рентабельность банковских операций;
• обеспечивать взаимосвязь и согласованность между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по срокам и суммам;
• поддерживать ликвидность баланса;
• минимизировать процентный риск.

В завершение данного  вопроса необходимо отметить, что  процентная политика является неотъемлемой частью формирования депозитной политики коммерческого банка. Это заключается  в соблюдении ряда принципов, на которых  должна базироваться оптимальная процентная политика банка. Среди них, в первую очередь, следует назвать принцип дифференциации процента в зависимости от срока хранения и размера сбережений, принцип «социальной» дифференциации процента по вкладам, принцип обеспечения рентабельности банковской деятельности и принцип сохранения и защиты сбережений вкладчиков. При формировании эффективной процентной и депозитной политики банка требуется сочетание всех этих принципов.

Для формирования депозитной политики банка  очень важное значение имеет принятый ФЗ " О страховании депозитов физических лиц в банках"  от 24 декабря 2003 года № 177.¹⁹

Механизм гарантирования вкладов в десятках стран мира  позволяет избежать непрогнозируемого  массового оттока средств из кредитных  организаций. Такой механизм необходим и для решения макроэкономических задач, в частности, создания необходимых ресурсов для долгосрочного кредитования производства. Именно вклады населения могут явиться одним из важнейших источников кредитования экономики, но конечно, при условии твердых гарантий возврата средств.

Действенная система  страхования депозитов населения  должна сыграть положительную роль и в решении проблемы вовлечения в оборот сбережений граждан, хранящихся в иностранной валюте. В России, по оценкам экспертов, обращается треть американских долларов, эмитированных в наличной форме. Они в значительной своей части хранятся и обращаются вне банковской сферы. Это наносит прямой ущерб национальным интересам.

Система страхования депозитов  преследует три главных цели:

• повысить доверие вкладчиков к банковской системе;
• обеспечить защиту интересов вкладчиков, которые не в состоянии сами оценить надежность банка;
• обеспечить контроль за деятельностью коммерческих банков.

Выводы. Ресурсная база коммерческого банка – совокупность собственных и привлеченных средств, имеющихся в распоряжении банка и используемых им для выполнения активных операций. Состав и структура банковских ресурсов отдельных коммерческих банков зависят от размера, специализации банка, региона и рынка функционирования, стратегии управления.

Главной целью анализа пассивов, является выяснение причин экономического и организационного характера, сдерживающих их активное привлечение и движение, разработка и осуществление мероприятий  по увеличению ресурсной базы. Выводы из анализа, кроме того, используются при планировании развития банка.

2. Исследование ресурсной базы Георгиевского отделения №1811 ОАО Сбербанка России

2.1Оценка структуры  и динамики ресурсной базы

Анализируемое Георгиевское отделение №1811 ОАО Сбербанка России одно из 50 отделений Северо-Кавказского банка Сбербанка РФ. Отделение обслуживает районы с населением около 140 тыс. человек. Помимо 30 филиалов ОСБ на этой территории расположено 6 филиалов региональных коммерческих банков. При этом Сбербанк является крупнейшим банком района. В течении 2006-2007 годов наблюдалось усиление конкуренции со стороны филиалов крупных банков. Однако финансовые показатели работы отделения СБ РФ позволяли говорить о сохранении его лидирующих позиций на основных сегментах финансового рынка.

Отметим, что в г. Георгиевское  отделение №1811 Сбербанка начало свою  деятельность в апреле 1969 года с открытием операционного отдела. Отделение предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на основе  доверенности головного банка. Организационное устройство отделения  ОСБ 1811  соответствует общепринятой схеме управления филиалом коммерческого банка.  Исходя из представленной схемы, можно дать характеристику основных отделов Георгиевского ОСБ :

Кредитный отдел – занимается выдачей финансового кредита, открытием ссудных счетов, открытием кредитных линий, страхованием ответственности заемщика за непогашение кредита, анализом кредитоспособности заемщиков, формированием и ведением кредитных дел, начислением и контролем за уплатой процентов по выданным кредитам, а также контролирует состояние заложенного имущества и осуществляет межбанковское кредитование.

Валютный отдел – осуществляет учет купли-продажи валюты и валютных ценностей, ведение дел по экспортно-импортным операциям предприятий-участников внешнеэкономической деятельности, контроль за покупкой валюты, перевозку валютных ценностей по территории России, хранение валютных ценностей в подразделениях банка.

Отдел по работе с ценными  бумагами. Оказывает услуги по открытию и ведению счетов «депо»  для хранения и учета прав собственности на ценные бумаги. Принимает ценные бумаги на хранение, осуществляет поставку ценных бумаг, проверку сертификатов ценных бумаг на подлинность, перерегистрацию ценных бумаг в реестрах акционеров, получение из реестров выписок с лицевых счетов акционеров, предоставляет клиентам информацию об эмитенте.

Операционный отдел и  филиалы отделения  – принимает вклады от  физических лиц на различные сроки и в различных валютах, начисляет проценты по вкладам, предоставляют услугу по переводу денежных средств как наличными деньгами ,так и безналичным путем со счета , осуществляют прием платежей на расчетные счета организаций .

Отдел по обслуживанию юридических  лиц  – открывает и ведет счета клиентов - юридических лиц и предпринимателей без образования юридического лица ,   расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц и расчеты по их поручению, как наличных, так и  безналичных.

Касса – осуществляет инкассацию, хранение, прием и выдачу   наличных денег.

Отдел пластиковых карт – оформляет пластиковые карты, осуществляет их выдачу, ведет счета клиентов, контролирует счета клиентов, обслуживает банкоматы.

Экономический отдел  – занимается составлением промежуточной и конечной отчетности на основе данных бухгалтерского учета, исчислением и уплатой налогов, ведет учет хозяйственных средств, внутреннюю бухгалтерию основных фондов, а также учет и переоценку имущества.

Сбербанк  предоставляет широкий  перечень услуг как для юридических, так и для физических лиц. На конец 2007 года частным лицам банком предлагались такие услуги, как вклады в рублях и иностранной валюте, срочные переводы, переводы с рублевых и валютных счетов по РФ и за рубеж , операции с наличной валютой и дорожными чеками иностранных эмитентов , операции с драгоценными металлами как в слитках так и в памятных монетах , эмиссия  и обслуживание пластиковых карт. Достаточно обширен и перечень услуг для организаций. Назовем те из них, которые пользуются наибольшей популярностью: кредитование, открытие и ведение рублевых и валютных счетов, зарплатные проекты. Также Сбербанк  оказывает услуги депозитария, брокерские и доверительные операции.

Приоритетным направлением деятельности Сбербанка  являлась работа с населением в области привлечение вкладов. В этой сфере у банка устойчивые позиции, благодаря эффективному сочетанию качества расчетных услуг с возможностями по управлению накоплениями. Вкладчики Сбербанка  могли выбрать наиболее удобную схему защиты и приумножения своих накоплений. Банк предлагал клиентам гибкую систему депозитных вкладов в рублях и валюте.

Георгиевское ОСБ 1811 Сбербанка РФ вело активную работу с дорожными чеками таких компаний как «Thomas Cook» , «American Express», « Visa Interpayment » выпускает международные пластиковые карты VISA, Maestro и EuroCard/MasterCard, а так же карточные продукты на их основе Сбербанк- Maestro «Пенсионная», «Студенческая», «Социальная»

Целенаправленная работа по совершенствованию банковских услуг  и расширению их спектра стала  основой для значительного увеличения количества клиентов  ОСБ №181. В целях увеличения количества подразделений, совершающих широкий перечень  банковских операций, реорганизованы и получили статус дополнительного офиса  еще 2 филиала имеющие удобное расположение для клиентов банка. С целью улучшения кассового обслуживания клиентов, повышения скорости совершения  банковских операций в банке установлены 4 «электронных кассира». Для обслуживания держателей пластиковых карт  установлено 15 банкоматов с режимом работы круглосуточно, все филиалы оборудованы  терминалами.  

О том, что ОСБ №1811 успешно осуществляло свою деятельность, свидетельствует и рост прибыли в динамике. Так, объем полученной чистой прибыли с 2006 по 2007гг. возрос в 1,4 раза, превысив уровень прошлых лет. Прибыль на одного работника выросла в 1,35 раза. Рентабельность работающих активов выросла за истекший период с 3,9% до 4,3% ,       

При этом отделение Сберегательного  банка постоянно расширяет ассортимент  предлагаемых кредитных продуктов  и совершенствует уже имеющиеся  на основе учета растущих потребностей клиентов и распространением банковской конкуренции на этом сегменте рынка. организацией управления бизнесом и высоким профессионализмом менеджмента.

Ресурсная база, как микроэкономический фактор, оказывает прямое влияние  на ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Сами масштабы деятельности коммерческого банка, а, следовательно, и размеры доходов, которые он получает, жестко зависят от размеров тех ресурсов, которые банк приобретает на рынке различных ресурсов и, в частности, депозитных. Отсюда возникает конкурентная борьба между банками за привлечение ресурсов.

Формирование ресурсной базы, включающее в себя не только привлечение новой  клиентуры, но и постоянное изменение  структуры источников  привлечения  ресурсов, является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка. Эффективное управление пассивами предполагает осуществление грамотной депозитной политики. Специфика этой области деятельности в том, что в части пассивных операций выбор банка обычно ограничен определенной группой клиентуры, к которой он привязан намного сильнее, чем к заемщикам.