Состав и структура активов коммерческого банка

 

 

Федеральное государственное образовательное бюджетное учреждение

 высшего профессионального  образования 

«Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации»

(Финансовый университет)

 

Владикавказский филиал

 

 

 

 

 

Контрольная работа № 1

 

 

 

 

 

по дисциплине «БАНКОВСКОЕ ДЕЛО»

 

 

ВАРИАНТ № 1

 

 

 

Студентки       ЗБ2-ЭК 30_   группы

________________________________

Преподаватель  _________________

 

 

 

 

 

Владикавказ 2014/2015

 

Содержание:

 

 

1. Состав и структура  активов коммерческого банка………………...3

 

2. Классификация валютных операций коммерческого банка………8

 

Список литературы……………………………………………………14

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

1.Состав и структура активов коммерческого банка

 

Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть

его операций. Актив баланса характеризует состав, размещение   и    целевое

использование средств банка. Он показывает, во что  вложены    финансовые

ресурсы, каково назначение имеющихся в наличии хозяйственных    средств.

Возможна иная, более глубокая интерпретация    сущности   актива   баланса:

актив        указывает    на   величину   затрат,    сложившихся    в  результате

предшествующих финансовых операций и    необходимых   для   получения

доходов в будущем. Актив и пассив баланса    коммерческого   банка   тесно

связаны друг с другом. Выходя на рынки    кредита,   покупая     и   продавая

ценные бумаги, предоставляя клиентам        разнообразные     услуги,    банки

постоянно контролируют состояние своих пассивов,    следят    за   наличием

свободных ресурсов,    сроками      востребования    депозитов,    стоимостью

привлекаемых капиталов. Если приток ресурсов замедляется, банк вынужден

пересмотреть свою политику в области активных операций,    отказаться     от

выгодных предложений, погасить часть выданных кредитов, продать ценные

бумаги. Связь между активными и пассивными операциями     коммерческого

банка чрезвычайно сложна. При увеличении стоимости ресурсов   банковская

маржа сократится, прибыль снизится и в результате банку будет   необходим

поиск более выгодных сфер вложения капитала для того, чтобы      поправить

дела банка. Необходима четкая         координация     всех   сфер   банковской

деятельности. Таким образом, если анализ   пассива    есть    анализ ресурсов

банка, то анализ актива есть анализ          направлений    использования    этих

 

 

ресурсов: на какие цели   в    каком    объеме,    на     какой     срок и кому они

 

предоставляются. Активы коммерческого банка можно   разделить на четыре

категории:

-кассовая наличность и приравненные к ней средства;

-инвестиции  в ценные бумаги;

-ссуды;

-здания  и оборудование.

Однако каждый банк испытывает проблему при установлении и соблюдении

рациональной структуры       активов,   которая    во  многом    определяется

особенностями банковского законодательства и учета, а       также    влиянием

внешней среды. Однако если воспользоваться более крупной   группировкой

состава активов по основным видам банковской деятельности,   то       можно

сделать следующие выводы:

- основное  место в активных операциях  банка занимают кредитные;

- второе  место среди банковских активов     занимают    инвестиции     в

ценные бумаги;

- на  третьем месте – кассовые активы;

- доля  прочих активов обусловлена особенностями  учета  и       включает

широкий спектр операций от вложений в основные   фонды       (здания и

сооружения) до различных расчетных операций банка.

 

 

 

 

Анализ динамики структуры активных операций Банка за 2013 год																					Таблица 1.			(%)
Показатели											01.01.13	01.02.13	01.03.13	01.04.13	01.05.13	01.06.13	01.07.13	01.08.13	01.09.13	01.10.13	01.11.13		01.12.13	01.01.14
I. Ликвидные активы											23,2	17,1	15,39	18,22	11,67	16,39	8,18	8,37	7,87	9,13	14,14		8,5	16,15
1.Денежные  средства											3,74	5,82	4,86	7,61	5,96	4,97	1,93	2,1	0,69	1,55	8,83		1,38	11,29
- в рублях											2,94	4,13	2,95	5,65	3,89	4,08	1,8	2	0,68	1,23	8,68		1,22	11,1
- в валюте											0,83	1,69	1,91	1,96	2,07	0,89	0,13	0,1	0,01	0,32	0,15		0,16	0,18
2. Средства  на кор.счете в ЦБ											15,1	6,95	5,92	5,75	0,98	6,27	1	0,64	0,98	1,86	2,55		1,13	2,16
3. Резервный  фонд в ЦБ											4,36	4,33	4,61	4,86	4,73	5,15	5,25	5,63	6,2	5,72	5,76		5,99	2,7
II.Работающие  активы											65,03	75,27	73,93	74,58	78,26	73,95	81,65	80,76	80,78	77,75	71,78		79,37	72,13
1.Ценные  бумаги											3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48		3,61	3,8
а) государств.ценные бумаги											3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48		3,61	3,8
-в рублях											3,95	4,03	4,12	4,18	5,1	5,25	5,97	5,2	4,28	4,44	3,48		3,61	3,8
-в валюте											-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
2.Ссуды  банка											61,08	71,24	69,81	70,4	73,16	68,7	75,68	75,56	76,5	73,31	68,3		75,76	68,33
а)межфилиальн.кредиты проданные											11,11	11,35	14,92	14,6	13,82	13,53	15,4	16,99	17,69	19,37	19,58		20,64	15,88
б)учтенные векселя в портфеле банка											4,6	7,87	7,93	8,05	4,72	4,86	5,53	6,05	6,3	6,61	6,68		7,04	6,96
- в рублях											4,6	7,87	7,93	8,05	4,72	4,86	5,53	6,05	6,3	6,61	6,68		7,04	6,96
- в валюте											-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-		-	-
в)краткосрочные кредиты											44,44	51,13	45,78	46,44	52,88	48,44	52,69	50,5	50,84	46,02	40,89		47,02	39,94
-юридическим лицам											42,67	49,43	44,2	45,21	51,75	47,44	51,71	49,71	50,22	45,7	40,61		46,77	39,45
-потребит.кредиты до 1 года											1,77	1,7	1,58	1,23	1,13	1	0,98	0,79	0,62	0,32	0,28		0,25	0,49
д) долгосрочные кредиты											0,93	0,89	1,18	1,31	1,74	1,87	2,06	2,02	1,67	1,31	1,16		1,06	5,55
-юридическим лицам											-	-	0,31	1,31	0,49	0,51	0,58	0,64	0,43	0,34	0,23		0,14	4,7
-физическим лицам											0,93	0,89	0,87	-	1,25	1,36	1,48	1,38	1,24	0,97	0,93		0,92	0,85
III.Основные  средства и кап.вложения											7,4	7,57	7,64	7,08	6,92	7,07	7,98	8,63	8,88	9,27	9,22		9,68	9,54
IV.Дебиторы  банка											0,1	0,06	0,13	0,12	0,17	0,2	0,17	0,13	0,07	0,06	0,04		0,03	0,05
V.Прочие активы											4,27	-	2,91	-	2,98	2,39	2,02	2,11	2,4	3,8	1,82		2,42	2,13
ВСЕГО АКТИВОВ											100	100	100	100	100	100	100	100	100	100	100		100	100

 

 

 

Таблица 2.

Структура активов коммерческого банка по видам операций.

(%)

Статья актива баланса	1.01.13.	1.01.14.	Отклонение (+,-)
Денежные средства	3,74	11,29	+7,55
Корреспондентский счет в ЦБ РФ	15,1	2,16	-12,94
Резервный фонд в ЦБ РФ	4,36	2,7	-1,66
Ссуды	49,97	52,45	+2,48
Межфилиальные кредиты проданные	11,11	15,88	+4,77
Ценные бумаги	3,95	3,8	-0,15
Имущество банка	7,4	9,54	+2,14
Дебиторы	0,1	0,05	-0,05
Прочие активы	4,27	2,13	-2,14
Итого	100	100	-

 

Рассматривая структуру активов по анализируемому банку   на       основании

таблицы 2, можно отметить следующее. Наиболее   ликвидные          активы –

денежные средства уменьшились за 2013 год в абсолютном  выражении в 4,1

раза, доля их возросла на 7,6%. Денежные       средства   в   валюте   баланса

занимают незначительную величину (3,7% - 11,1%). Резкое снижение   их    в

рублях наблюдается с июля на 38,8% к предыдущему месяцу, в иностранной

валюте – на 12,5%. Средства на корреспондентском счете в        Центральном

банке к концу года уменьшились в 10,5 раза, доля их в    структуре     активов

снизилась на 12,9%. Возрос уровень межбанковских     кредитов   на      4,8%,

ссудных операций – на 2,5%. Объем операций с ценными бумагами в странах

 

 

с высоким уровнем развития рыночных отношений, где они являются  одной

из высоколиквидных форм вложений средств, варьируют в активах    баланса

от 20 до 40 и более процентов. Для рассматриваемого банка объем этого вида

операций остается весьма незначительной величиной ( на 1 января   2013года

– 3,9%, на 1 июля 2013 года – 6%, на 1 января 2014 года – 3,8% ) .

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.Классификация валютных операций коммерческого банка

 

Классификация банковских валютных операций может осуществляться    как

по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные,     активные

операции), так и по особым классификационным признакам,     свойственным

только валютным операциям. Основополагающий вариант      классификации

валютных операций вытекает из закона РФ "О валютном      регулировании и

валютном контроле" Он состоит в следующем: все операции   с иностранной

валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на:

– текущие валютные операции;

– валютные операции, связанные с движением капитала.

В настоящее время более широкое значение приобрели  текущие    валютные

операции. При этом отсрочка платежа предоставляется      на   минимальный

срок. Ограниченный круг валютных операций,      связанных   с   движением

капитала, обосновывается большими рисками при их осуществлении, а также

более сложным оформлением (получение разрешения     ЦБ РФ    на   данные

операции). Необходимо уточнить, что   все       валютные    операции    тесно

 

 

взаимосвязаны, поэтому очень     сложно   четко    отклассифицировать    все

операции с иностранной валютой. Тем более, что   операции   могут     быть

отнесены к нескольким основным видам валютных операций.

1. Открытие и ведение валютных  счетов клиентуры.

Данная операция включает в себя следующие виды:

– открытие валютных счетов юридическим и физическим лицам;

– начисление процентов по остаткам на счетах;

– предоставление овердрафтов (особым клиентам по решению     руководства

банка);

– предоставление выписок по мере совершения операции;

– оформление архива счета за любой промежуток времени;

– выполнение операций, по распоряжению клиентов, относительно    средств

на их валютных счетах;

– контроль за экспортно–импортными операциями.

2. Неторговые операции коммерческого  банка.

К неторговым операциям относят операции по обслуживанию   клиентов,  не

 

связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров  и    услуг

клиентов банка движением капитала.

Уполномоченные банка могут совершать следующие операции   неторгового

характера:

– покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных

документов в иностранной валюте;

– инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте;

– осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карт клиентов банка;

3. Установление корреспондентских         отношений   с   иностранными

банками.

Эта операция является    необходимым    условием       проведения      банком

международных расчетов. Для осуществления международных расчетов банк

открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета "Ностро"

и "Лорро". Счет "Ностро" – это    текущий    счет,       открытый      на      имя

коммерческого банка у банка–корреспондента.    Счет "Лорро" – это текущий

счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента.

4. Конверсионные операции.

 

Конверсионные операции представляют собой сделки покупки     и   продажи

наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе с ограниченной

конверсией) против наличных и безналичных рублей Российской Федерации.

К ним относятся:

Сделка "спот" – это операция, осуществляемая по согласованному      сегодня

курсу, когда одна валюта используется для    покупки   другой    валюты    со

сроком окончательного расчета на второй рабочий день, не    считая         дня

заключения сделки.

Операция "форвард" (срочные сделки) – это контракт, который заключается в

настоящий момент времени по покупке одной валюты в обмен   на другую по

обусловленному курсу, с совершением сделки    в    определенный   день    в

будущем.

Сделка "своп" представляет собой валютные операции, сочетающие покупку

или продажу валюты на условиях наличной сделки "спот" с   одновременной

продажей или покупкой той же валюты        на срок    по   курсу    "форвард".

Валютный арбитраж – осуществление операций по покупке         иностранной

валюты с одновременной продажей     ее   в    целях   получения   прибыли от

 

разницы именно валютных курсов.

5. Операции по международным расчетам,    связанные   с    экспортом и

импортом товаров и услуг.

Во внешней торговле           применяются     такие   формы    расчетов,     как

документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский       перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего   аккредитив

(банка–эмитента) по просьбе своего    клиента–приказодателя     (импортера),

производить платежи в пользу экспортера (беницифиара) против документов,

указанных в аккредитиве.

В расчетах по форме документарного инкассо – банк-эмитетнт принимает на

себя обязательство предъявить предоставленные     доверителем    документы

плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег.

При применении банковских переводов в расчетах    вся валютная    выручка

зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках.

6. Операции по привлечению и  размещению валютных средств.

Эти операции включают в себя следующие виды:

1) привлечение депозитов:

 

–физических лиц;

–юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;

2) выдача кредитов:

–физическим лицам;

–юридическим лицам;

3) размещение кредитов на межбанковском  рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ   и   по