Активные операции коммерческих банков

Содержание 

Введение

1 Сущность активных  операций

1.1 Понятие и  виды активных операций

1.2 Классификация  активов банка

1.3 Основные направления  активных операций в РФ

2 Анализ активных  операций коммерческого банка

2.1 Российским  опыт управления ликвидностью  активов

2.2 Основные тенденции развития банковских активов СФО

2.3 Исследование структуры и динамика показателей активных операций ОАО

3. Проблемы совершенствования и перспективы развития активных операций коммерческих банков

3.1 Проблемы развития  активных операций банков

3.2 Диверсификация  рисков портфеля размещения

Заключение

Список использованных источников

Приложения

 

      Введение 

     Развитие  рыночных отношений в России делает чрезвычайно важным вопрос о функциях и операциях коммерческих банков. В настоящий момент, в условиях развитых товарных и финансовых рынков, структура банковской системы резко  усложняется. Идет поиск оптимальных  форм институционального устройства кредитной системы, эффективно работающего механизма на рынке капиталов, новых методов обслуживания коммерческих структур. Поэтому сегодня весьма актуально изучение банковской системы и операций.

     Активные  операции банков представляют собой  использование собственных и привлеченных (заемных) средств, осуществляемое банками в целях получения прибыли при одновременном соблюдении законодательных норм, поддержания необходимого уровня ликвидности и рациональном распределении рисков по отдельным видам операций.

     Цель  данной работы: исследовать в теоретическом  плане сущность и значение активных операций коммерческих банков и проблемы их совершенствования.

     Исходя  из цели работы, были поставлены следующие  задачи:

     определить  сущность активных операций коммерческих банков и их структуру;

     рассмотреть механизм управления банковскими активами;

     выявить тенденцию развития активных операций на данный момент и определить основные проблемы совершенствования.

     Работа  имеет три главы:

     В первой главе характеризуются понятие  активных операций и их структура. Здесь  стоит цель ясно и точно изложить знания относительно основных понятий — «заложить фундамент».

     Во  второй главе рассматриваются активные операции в контексте сегодняшней  ситуации, их динамика и структура управления.

     В третьей главе определены проблемы совершенствования активных операций и будущие перспективы.

     При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и  монографии российских экономистов  и специалистов в области банковского  дела, некоторые учебные пособия  и методические разработки, материалы периодической печати и статистическая информация.

 

      1. Сущность активных операций 

     1.1 Понятие и виды активных операций 

     Активные  операции представляют собой использование  собственных и привлеченных ресурсов, осуществляемое банком для получения прибыли. В процессе проведения активных операций банки производят различные инвестиции, которые приносят доход в виде процентов, дивидендов или участия в прибыли совместных предприятий. При этом обеспечивается соблюдение определенных нормативов ликвидности и рациональное распределение риков по отдельным видам инвестиций.

     Активные  операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается соотношение разных по качеству статей актива баланса банка к балансовому итогу. Качество активов банка определяется целесообразной структурой его активов, диверсификации активных операций, объемом рисковых активов, объемом критических и неполноценных активов и признаками изменчивости активов.

     По  мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными  активными операциями являются[17,212]:

     кредитные операции, в результате которых формируется  кредитный портфель банка;

     инвестиционные  операции, создающие основу для формирования инвестиционного портфеля;

     кассовые  и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам ;

     прочие  активные операции, связанные с созданием  соответствующей инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

     Результаты  активных операций банков отражаются в активе его баланса, показатели которого позволяют судить о характере вложений ресурсов банка по состоянию на определенную дату. Состояние активов российских коммерческих банков представлено в таблице 1 [20]. 

     Таблица 1 - Структура активов кредитных организаций, сгруппированных по направлениям вложений (млрд.руб.)

       

     Лаврушин  считает, что наиболее распространенными  активными операциями банков являются[17,40]:

     ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть их доходов. В макроэкономическом масштабе значение этих операций состоит в том, что посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления;

     инвестиционные  операции, в процессе их совершения банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной хозяйственной деятельности;

     депозитные  операции, назначение активных депозитных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

     прочие  активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

     Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции [16,106-110].

     Что касается меня, то я придерживаюсь  мнения Букато В.И., Львова Ю.И., Антонова П.Г., Пессель М. Полякова В.П. и Московкиной Л.А., которые включают в активные операции кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как именно они являются наиболее распространенными видами активных операций коммерческих банков России.

     Относительно  новый вид операций российских коммерческих банков – лизинговые операции. Банки или лизинговые компании предоставляют промышленным, торговым, транспортным и другим предприятиям за определенную арендную плату в долгосрочное пользование машины, оборудование и другие основные фонды.

     Банки за свой счет приобретают разнообразные  основные средства и затем передают их в аренду. Банки и лизинговые компании остаются собственниками имущества, переданного в аренду. Выгода для банка при проведении лизинговых операций состоит в том, что величина арендной платы выше, чем процентная ставка по долгосрочным кредитам, выдаваемым на тот же срок. Кроме того, здесь нет риска потерь от неплатежеспособности клиента, поскольку при нарушении условий договора банк может потребовать возврата переданного в аренду имущества. Лизинговые операции получили широкое распространение в развитых зарубежных странах. В России они имеют пока ограниченное применение вследствие инфляции, отсутствия у банков крупных кредитных ресурсов, недостаточно разработанной правовой базы лизинговых операций. 

     1.2 Классификация активов банка 

     По  структуре активов, как и по классификации  активных операций сложились разные точки зрения.

     Многие  экономисты, в частности Э. Рид, Р. Коттер, Э. Гил и Р. Смит, активы коммерческих банков разделяют на 4 основные категории:

     К первой группе относятся кассовая наличность и приравненные к ней средства, т.е. те денежные средства, которые имеются  в банке (средства на корреспондентском  счете, фонде обязательных резервов ЦБ РФ), а также средства, вложенные  в активы, которые легко можно  обратить в денежные средства в течение  самого незначительного срока (государственные ценные бумаги, краткосрочные ссуды, гарантированные государством, и т.п.), или так называемые вторичные резервы.

     Ко  второй группе относятся ссуды, выдаваемые предприятием, организациям, Уровень ликвидности этих активов зависит как от сроков и целей, на которые предоставлены ссуды, так и от заемщиков. Наиболее ликвидными являются краткосрочные ссуды первоклассным заемщикам.

     В третью группу входят инвестиции в  ценные бумаги других предприятий, организаций или паевое участие в их деятельности. Уровень ликвидности активов в этой группе ниже, чем в предыдущей. В настоящее время, к наиболее ликвидным, имеющим достаточное распространение, можно отнести ценные бумаги банков (акции, депозитные сертификаты и т.п.). Другие виды высоколиквидных активов не получили пока развития.

     Четвертую группу активов составляют основные фонды банка: здания, сооружения, вычислительная техника, оборудование, транспортные средства и т.д. Эти активы принято относить к низколиквидным, хотя в данном случае необходимо учитывать конкретную экономическую ситуацию в стране.

     В процессе управление ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной  стороны, приносили соответствующий доход, а с другой – не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда должно поддерживаться объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минимальному риску. Однако принятию решения о размещении средств, находящихся на корреспондентском счете, в другие виды активов должны предшествовать анализ платежеспособности предприятий, обслуживаемых банком, прогноз их предстоящих доходов и расходов, поскольку в силу ряда негативных факторов возможно резкое сокращение остатков средств на корреспондентском счете и снижение уровня текущей ликвидности банка.

     В работе российских экономистов также  встречается группировка активов  по степени ликвидности, так например, у Белоглазовой Г.Г. эта группировка  выглядит следующим образом:

     1.Ликвидные  активы – это остатки средств  в кассе, денежные средства  в пути, прочие денежные средства, остатки средств на счетах хозрасчетных и нехозрасчетных предприятий и организаций банка, остатки средств на счетах у иностранных банков, на корреспондентских счетах в ЦБР, а также приобретенные банком облигации государственных займов и выданные кредиты и другие виды платежей в пользу банка со сроком погашения до одного месяца.

     2.Ссуды.  Ими обеспечивается получение  основной части доходов банка. У наших коммерческих банков ссуды – преобладающая форма активов. Наиболее ликвидные ссуды это ссуды, предоставляемые другим банком (особенно ссуды до востребования), а также краткосрочные ссуды предприятиям и организациям. Причем ликвидность последних возрастает в связи с тем, что принятые в их обеспечение ценности могут быть перезаложены коммерческим банком в центральном банке для получения от него краткосрочных кредитов. Ликвидность долгосрочных ссуд с учетом существующих условий их предоставления чрезвычайно низка. Сложившаяся у нас практика такова, что долгосрочные ссуды предоставляются в основном без всякого обеспечения. Это резко снижает их ликвидность и повышает риски коммерческих банков от их невозврата.

     3.Инвестиции  в паи и ценные бумаги предприятий,  организаций, кооперативов других банков. Для отечественных коммерческих банков эти активы наименее ликвидны по сравнению со ссудами, так как при отсутствии развитого вторичного рынка ценных бумаг реализация акций и облигаций предприятий весьма затруднительна.