Состав и структура активов коммерческого банка

уплаты всех налогов, сборов, в государственные внебюджетные фонды, по

обязательному страхованию от несчастных случаев    на   производстве    и

профессиональных заболеваний;

3. наличие         положительного         аудиторского      заключения           о

результатах обязательного аудита доверенности годовой      бухгалтерской

отчетности по итогам предыдущего финансового года.

 
   Нормативными правовыми актами предусмотрено возможность открытия    

 

   следующих видов специальных счетов:

Специальный транзитный валютный счет – зачисляются    средства       в

иностранной валюте, поступающие на счет юридического лица  или   ИП.

Данный счет         открывается    банком    самостоятельно   при     первом

поступлении иностранной валюты без представления юр.  лицом  или ИП

каких – либо документов.

Специальный счет для аккумулирования средств в иностранной      валюте

для погашения задолженности в иностранной        валюте    по   кредитам,

займам, ссудам,            предоставленным       по    решению    Президента,

Правительства или под гарантию Правительства;        кредитам,     займам,

предоставленным нерезидентами и   используемым    на     приобретение

объектов лизинга или имущества, относимого к основным          средствам,

участвующим в предпринимательской деятельности, используемым     для

собственного потребления,       лизингу.      Специальные       счета          по

аккумулированию денежных средств для строительства     жилых    домов,

объектов жилищной         инфраструктуры       и    гаражей –   открываются

коммерческим организациям и ИП,      осуществляющим      строительство

 

жилых домов за счет средств      физических    и     юридических   лиц,     и

предназначены для аккумулирования      денежных    средств   этих   лиц.

Вкладной счет открывается для размещения денежных средств клиента и

получения дохода. Он может открываться как в белорусских рублях, так и

в иностранных валютах, как юридическим, так    и    физическим   лицам.

Количество вкладных счетов не ограничено.

Временный счет может быть      открыт     юридическому        лицу      для

строительства им объекта на срок       до    ввода   его   в    эксплуатацию,

учредителю создаваемой коммерческой организации,     уполномоченному

другими учредителями, - для формирования ими  ее    уставного     фонда,

созданной коммерческой организации – для      увеличения    размера     ее

уставного фонда.

Благотворительный счет – открывается      для    сбора,         хранения     и

использования денежных средств, поступающих в виде        безвозмездной

помощи или пожертвований. Данный счет может открываться     как         в

белорусских рублях, так и в иностранных валютах.

Договор карт – счета – по договору карт – счета банк обязуется    открыть

физическому или юридическому лицу банковский счет     для    отражения

операций, осуществляемых ими с использованием банковских

пластиковых карточек. Банковская пластиковая карточка – это платежный

инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и    проведение

расчетов в безналичной форме за товары, работы, услуги,           получение

наличных      денежных     средств. Доверительный    счет     (трастовый) –

по договору доверительного         управления     денежными      средствами

физическое или юридическое лицо передает банку на определенный  срок

денежные средства в доверительное         управление,   а     доверительный

управляющий обязуется за вознаграждение осуществлять         управление

переданными денежными средствами в интересах    верителя               или

 

 

указанного им лица.

 

Для открытия банковского  счета    юр. лица   и   ИП    (владельцы счета)

представляют следующие документы:

 

1.заявление владельца счета на открытие банковского счета;

2.копию документа о государственной регистрации юридического лица,

ИП, верность которой свидетельствовано нотариально либо

регистрирующим органом;

3.устав юридического лица и учредительный договор юридического лица,

на основании которых действует юридическое лицо, либо их копии

верность, которых свидетельствовано нотариально либо регистрирующим

органом;

4.карточку с образцами подписей должностных лиц юридического лица,

ИП, имеющих право распоряжаться банковским счетом, и оттиска

Печати.

5.дубликат извещения о присвоении учетного номера плательщика;

6.справку органов ФСЗН о регистрации в качестве плательщика

обязательных страховых взносов и иных платежей в органах ФСЗН;

7.документ, подтверждающий регистрацию в качестве страхователя по

обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве и

профессиональных заболеваний;

8.копию положения об обособленном подразделении юридического лица,

верность которой свидетельствована владельцем счета или нотариально;

 

 

 

 

9.иные      документы,       предусмотренные                 законодательством.

ИП, физические лица, действующие от имени   юридических               лиц,

индивидуальных предпринимателей, обращающиеся в банк по   вопросам

открытия банковских счетов, представляют документы,   удостоверяющие

личность.

Несовершеннолетние    дополнительно            представляют     документы,

подтверждающие приобретение      дееспособности    в   полном    объеме.

 

Банковские счета закрываются при условии:

1. что на денежные средства  не наложен арест, отсутствуют  предписания

о приостановлении операций по банковскому счету;

2. отсутствия 

задолженности по налогам, в т.ч    государственные   целевые бюджетные

фонды, по обязательному страхованию от          несчастных   случае   в на

производстве и проф. заболеваний, а также в ФСЗН;При          соблюдении

вышеперечисленных условий банковские счета могут   закрываться:     при

отсутствии денежных средств на текущем счете в течении  3    месяцев   со

дня последнего списания с него денежных средств, для иных   банковских

счетов – при отсутствии средств на банковском счете в   течении    одного

года;

при превышении владельцем счета месячного срока со дня реорганизации,

изменения подчиненности, внесения        изменений     и   дополнений   в

учредительные              документы;                   иных                           случаях

Юр. лица и ИП для закрытия банковских счетов представляют        в  банк

следующие документы:    заявление      владельца    счета     на  открытие

банковского счета, подписанное лицом, имеющим            полномочия     на

закрытие банковского счета; справку органов ФСЗН      об   отсутствии  у

 

 

 

плательщика задолженности Фонду       социальной    защиты;    документ,

подтверждающий отсутствие задолженности     страховщику    владельца

счета – страхователя по обязательному       страхованию    от    несчастных

случаев на производстве и проф. заболеваний, либо заявление   владельца

счета содержащее информацию о том, что владелец счета не       подлежит

регистрации в качестве страхователя по обязательному страхованию     от

несчастных случаев на производстве и проф. Заболеваний; справку ИМНС

РБ, выдавшей дубликат извещения о присвоении УНП    для     открытия

соответствующего банковского    счета, об   отсутствии     задолженности

владельца счета по налогам, в т.ч. государственные целевые    бюджетные

фонды, контроль за уплатой которых возложен на налоговые органы, либо

документ, подтверждающий согласие налогового     органа    на  закрытие

счета в случаях, когда закрытие счета осуществляется       по   инициативе

банка; иные документы, предусмотренные законодательством. 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы:

 

 

1) Федеральный   закон      86-ФЗ   от 10.07. 2013г «О   Центральном   банке»

2) Федеральный закон 17-ФЗ 2013 год( с изменениями)    «О     банках         и

банковской деятельности»

3) Антипова О. Н. Зарубежная практика  контроля за созданием коммерческих

банков. // Банковское дело. - 2014 - №5. - с. 28

4) Антипова  О. Н. Регулирование    и      пруденциальный       надзор         за

деятельностью банков за рубежом // Банковское дело. - 2013. - №6. - с. 28.

5) Банки и банковская деятельность:     Англия // Банковские    услуги. - 2013-

№1. - с.26

6) Банки и банковские операции"/   под ред. Е.Ф Жукова. - Москва.: ЮНИТИ,

2013.

7) Банковское дело/ Под ред. Колесникова В.И.,  Кроливецкой Л.П., М.: 2013.

8) Банковское дело в России. Глоссарий банковских    терминов,    Т. 9 /   Под

ред. С. И. Кумон - МФО, 2013 - c. 31

9) Казимагомедов А. А. Защита  и    страхование   банковских    депозитов  в

странах Западной Европы // Банковское дело - 2013 - №8. - с. 37

10) Кредитные карточки: практика  банков   США. // Бизнес и    банки – 2013-

№18. - с. 7.