Система страхования вкладов физических лиц: проблемы становления и перспективы развития

Решения о создании систем страхования депозитов многие страны принимали в периоды кризисов банковских систем: в США во время "Великой Депрессии", в Великобритании – во времена банковского кризиса 70-х годов прошлого столетия.

Распространение практики образования  национальных систем страхования депозитов, а также финансовые кризисы конца 1980-х, а затем и конца 1990-х годов, когда правительства многих стран  столкнулись с необходимостью решать проблемы многочисленных вкладчиков разорившихся банков, заставило международные  финансовые организации начать изучение опыта функционирования систем страхования  депозитов в разных странах мира. В исследованиях Мирового Банка  и Международного Валютного Фонда  была сделана попытка выявить  и проанализировать факторы, влияющие на эффективность мер, принимаемых  в различных странах в целях  обеспечения защиты средств населения, находящихся в банках. В результате проведенного анализа были сформулированы так называемые “best practices” — наиболее предпочтительные принципы организации систем защиты депозитов. В то же время в ходе проведенных исследований выявилось большое многообразие путей и подходов, различие правовых и финансовых инструментов, используемых разными государствами для обеспечения стабильности своих банковских систем и поддержания доверия к банкам со стороны населения.

Как показывает мировой опыт, деятельность институтов страхования  вкладов и ее совершенствование  осуществляется с учетом реформирования специальных институтов надзора  и реструктуризации банковской системы, а также усиления аудита банковской деятельности. Только благодаря тесной координации этих институтов позволяет  поддерживать стабильность банковской системы. В течение последних 30 лет  системы страхования вкладов  были введены в большинстве развитых стран, в том числе в качестве реакции на банковские кризисы 80-х  и 90-х годов ХХ века.

Наибольшее значение, как  элемент мирового опыта, имеет система  гарантирования вкладов в форме  страхования, созданная в США. Американская система гарантирования была основана в обстановке острейшего банковского  кризиса и массовых банкротств банков и других сберегательных институтов, что было связано с мировым  экономическим кризисом. Для страхования  вкладов в коммерческих и сберегательных банках была основана Федеральная корпорация страхования депозитов (ФКСД) – Federal Deposit Insurance Corporation, а для страхования  вкладов физических лиц в специализированных сберегательных учреждениях – Федеральная  корпорация страхования вкладов  в ссудо-сберегательных ассоциациях (которая в 1989 г. была объединена с  ФКСД).

В настоящее время ФКСД является независимым федеральным  агентством, подотчетным Конгрессу  и возглавляемым чиновникам (банки  и другие кредитные организации  не имеют право на участие в  управлении системой). Для разрешения ситуаций с проблемными банками ФКСД применяла и применяет на сегодня три основных метода:

• санация проблемных банков, при которой банк сохраняется как фирма и юридическое лицо (ФКСД содействует ликвидации «бесперспективных» активов, предоставляет кредит, покупает акции банка и т.п.);
• ликвидация проблемных банков путем приобретения их активов другими банками с принятием обязательств по депозитам;
• выплата страхового возмещения вкладчикам из страхового резерва (фонда) до установленного законом предела суммы вклада (в настоящее время – 250 тыс. долл. на одного вкладчика в одном банке) с ликвидацией банка.

Таким образом, основными  характерными чертами американской системы страхования вкладов  можно считать:

• страховой принцип защиты вкладчиков (принцип образования страхового фонда);
• государственная собственность и управление страховым фондом;
• гибкость и многообразие способов разрешения проблемных ситуаций;
• значительная финансовая поддержка государства;
• практически полный охват банковских учреждений страны;
• тесное взаимодействие ФКСД с государственными органами банковского надзора.

Следует подчеркнуть, что  в настоящее время система  защиты вкладов в США носит  совершенно всеобщий, тотальный характер: так к середине 90-х гг. системой страхования ФКСД было охвачено до 98 % всех вкладов, составляющих свыше 99% активов страны.

Изначально страховой  лимит составлял 5000 долларов США. До недавнего времени стандартное  страховое возмещение в США составляло 100 000 долларов США. Однако в 2008 году оно было временно, до 31 декабря 2013 года, повышено до 250 000 долларов США.

На современном этапе  развития экономики страны обязательное страхование вкладов является необходимым  условием функционирования современной  сберегательной системы.

Необходимо отметить, что  потребность в реформе банковской системы и создании и совершенствовании  системы страхования вкладов  является объективной необходимостью. Кроме того, существует мнение, что  реформа банковской системы запоздала  на несколько лет и требуются  срочные меры для её модернизации.

Необходимость кардинальных изменений банковской системы Российской Федерации вызвана рядом объективных  проблем:

• недостаточная капитализация  банковской системы;

• отсутствие у банков с  российским капиталом «длинных»  финансовых ресурсов для кредитования субъектов экономики;

• доверие населения к  банковской системе Российской Федерации  невелико.

Главная причина данного  явления - финансовая ненадежность большинства  существующих финансовых институтов и  колоссальные потери населения от крушения крупнейших московских частных банков в период реформ.

Самым тяжелым последствием банковских кризисов различных стран  стал тотальный кризис недоверия  населения к банковской системе. На определенном этапе стало очевидным, что административными мерами нельзя заставить население хранить  свободные денежные средства в банках. Нужны экономические меры и создание нормативно - правового обеспечения  функционирования системы защиты банковских вкладов. В этих условиях вопрос о  создании системы, позволяющей защитить вклады граждан от риска быть потерянными, вышел на первый план.

В программных документах Президента Российской Федерации, Правительства  Российской Федерации, Банка России ставилась задача о необходимости  формирования общероссийской системы  страхования вкладов. Эту позицию  активно поддержали представительные и законодательные органы государственной  власти и банковское сообщество. Для решения поставленной задачи важнейшим актом в этой сфере является принятие ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» в 2003 году и создание системы страхования вкладов.

Как уже было отмечено ранее, система защиты банковских вкладов  существует в странах с исторически  сложившейся рыночной экономикой и  является неотъемлемой частью банковской системы. На Западе данная схема получила большое распространение и в  силу своей развитости подразумевает  под собой более широкое понятие, а именно «систему страхования вкладов».

Система страхования вкладов - это комплекс мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в  полном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения.

Принятие и реализация законодательства о страховании  вкладов привели к тому, что  многие российские банки заново критически переосмыслили свои стратегические планы. Некоторые финансово-устойчивые и перспективные банки осознанно  выбрали для себя такое рыночное позиционирование, которое не предлагает участия в системе страхования  вкладов. Многие банки по-новому взглянули  на процессы управления, внутреннего  контроля. Они усовершенствовали  процедуры принятия деловых решений, раскрыли и оптимизировали ранее  непрозрачные структуры собственности, улучшили качество кредитных портфелей, привели экономические нормативы  и показатели финансовой устойчивости в соответствие с требованиями законодательства.

Для России стала необходимой  система страхования вкладов, которая  бы способствовала поддержанию финансовой стабильности в стране, созданию у граждан уверенности в эффективности национальных финансовых институтов, укреплению отечественной банковской системы.

Динамика ресурсной базы российских банков за последние годы главным образом определялась возрастающими  объемами депозитов и иных средств  на счетах физических лиц. При обильных сбережениях в целом по стране большинству российских инвесторов на финансирование инвестиций не хватает  собственных средств, привлеченные же средства для них или малодоступны (бюджетные средства), или опасны (эмиссия ценных бумаг), или же дороги (банковские кредиты).

В настоящее время сбережения населения надо рассматривать как  важнейшую часть ссудного капитала, как основу для инвестирования и  кредитования реального сектора  экономики.

Для коммерческих банков вклады представляют собой главный вид  пассивов, а, следовательно, и такой  же по значимости ресурс для проведения активных (кредитных) операций. Главными средствами в межбанковской конкуренции  за привлечение вкладов выступают  величина процента, надежность вклада и гибкость обязательства — режим  хранения счета.

1.2.Общая характеристика  системы страхования вкладов  физических лиц: понятие, цели, принципы. Субъекты и объекты  страхования.

Государство в первую очередь заинтересовано в стабильном экономическом росте, одним из условий которого является мобилизация внутренних ресурсов и, прежде всего, вовлечение сбережений населения в инвестиционный процесс. Для решения этих целей создана Система страхования вкладов населения.

Система страхования вкладов (ССВ) – это специальная государственная программа, реализуемая в соответствии c Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации». Ее основная задача – защита сбережений населения, размещаемых в российских банках. В настоящее время она позволяет вкладчикам при наступлении страхового случая получить возмещение по вкладам в размере до 700 тысяч рублей. Механизм страхования вкладов максимально прост и не требует от вкладчика никаких предварительных действий: вклады и счета физических лиц страхуются «автоматически» со дня вхождения банка в ССВ.

Банковский сектор рассчитывает, что система страхования повысит привлекательность банковских услуг для населения, закрепит доверие к российским кредитным организациям и создаст равные конкурентные условия для банков, привлекающих вклады физических лиц.

Что касается самих вкладчиков, то их заинтересованность в системе страхования заключается в стремлении получить надежный, безопасный и доходный способ хранения своих сбережений.

Российский закон о страховании банковских вкладов в качестве целей создания системы страхования последовательно называет цели, которые отвечают интересам населения, банков и государства:

• защита прав и законных интересов вкладчиков банков;
• укрепление доверия к банковской системе;
• стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему Российской Федерации.

Концепция страхования вкладов  разрабатывалась на основе анализа  как позитивного, так и негативного  опыта различных государств в  этой сфере. В основу российской системы  страхования банковских вкладов  положены следующие основные принципы, закрепленные в ст. 3 Закона о страховании  вкладов:

1. Обязательность участия банков  в системе страхования вкладов.

Как установлено ч. 1 ст. 6 Закона о  страховании вкладов, участие в  системе страхования вкладов  обязательно для всех банков.

В части 3 ст. 6 Закона о страховании  вкладов установлены следующие  обязанности банков в связи с  участием в системе страхования  вкладов:

1) уплачивать страховые взносы  в фонд обязательного страхования  вкладов;

2) представлять вкладчикам информацию  о своем участии в системе  страхования вкладов, о порядке  и размерах получения возмещения  по вкладам;

3) размещать информацию о системе  страхования вкладов в доступных  для вкладчиков помещениях банка,  в которых осуществляется обслуживание  вкладчиков;

4) вести учет обязательств банка  перед вкладчиками, позволяющий  банку сформировать на любой  день реестр обязательств банка  перед вкладчиками по форме,  которая устанавливается Банком  России по предложению Агентства;

5) исполнять иные обязанности,  предусмотренные Законом о страховании  вкладов.

2. Сокращение рисков наступления  неблагоприятных последствий для  вкладчиков в случае неисполнения  банками своих обязательств.

Рассматривая изложенный основной принцип системы страхования  вкладов, целесообразно привести проблемный вопрос, обозначенный в заключении Комитета по бюджету и налогам  Государственной Думы от 16 мая 2003 г. по проекту Закона о страховании  вкладов и законопроектам, связанным  с принятием Закона: гарантирование в принципе увеличивает риск безответственного  поведения банков и вкладчиков, перераспределяет индивидуальные риски в пользу недобросовестных банков, повышает издержки банков и  неспособно сократить риск системного банковского кризиса ввиду заведомой  недостаточности фонда страхования  вкладов для выполнения значимой части обязательств банковской системы. Рост банковских вкладов населения  на 47% за один 2002 год также говорит  о том, что переток сбережений населения в организованную форму (как и обратно) скорее определяется общеэкономической ситуацией, чем отсутствием или наличием предлагаемой системы. В заключении по законопроекту также отмечено, что центральное противоречие системы страхования вкладов заключается в нежелании банков, считающих себя стабильными и осмотрительными, компенсировать потери вкладчикам недобросовестных банков. При этом также возрастает риск чрезмерно агрессивной депозитной политики сравнительно мелких банков, входящих в фонд страхования вкладов на равных правах с крупными банками - донорами системы гарантирования.