Система страхования вкладов физических лиц: проблемы становления и перспективы развития

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕHТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Уральский государственный  экономический университет

 

 

 

 

 

 

Курсовая работа

по специализации на тему:

«Система страхования  вкладов физических лиц: проблемы становления и перспективы развития»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Содержание:

Введение.

Глава I. Теоретические основы организации системы страхования банковских вкладов.

1.1.История становления и развития системы страхования вкладов. Сравнительная характеристика Российской и зарубежной систем страхования.

1.2.Общая характеристика системы страхования вкладов физических лиц: понятие, цели, принципы. Субъекты и объекты страхования.

Глава II. Организационные и финансовые основы системы страхования вкладов.

2.1.  Значение и роль  Банка России в системе страхования вкладов .

2.2. Правовой статус, цель  деятельности и полномочия Агентства  по страхованию вкладов.

Глава III. Проблемы и перспективы развития системы страхования по вкладам.

3.1. Порядок и условия  выплаты возмещения по вкладам.

3.2. Выплаты Банка России при банкротстве банков, не участвующих в системе страхования вкладов.

3.3. Перспективы развития системы страхования вкладов.

Заключение.

Список литературы.

 

 

 

 

 

 

Введение.

Актуальность темы исследования заключается в нескольких аспектах. Одним из проявлений стабилизации российской экономики является выраженная тенденция  к росту реальных доходов населения, соответственно, его сберегательного  потенциала. Денежные накопления граждан  являются важным резервом увеличения ресурсной базы банковского сектора, столь необходимого для расширения его инвестиционных возможностей. Поэтому  задача по активизации процесса мобилизации  финансовых ресурсов физических лиц  во вклады имеет для нашей страны макроэкономическую значимость.

Периодические банковские и  финансовые кризисы, имевшие место  в России после создания двухуровневой  банковской системы, повлекли за собой  массовые банкротства кредитных  организаций и резкое ухудшение  финансового положения банков, устоявших  в кризисной ситуации. Одной из главных причин банковских кризисов и финансовой нестабильности банков в пост кризисный период являлся  отток денежных средств вкладчиков в результате подрыва доверия  к банкам, который, в свою очередь, был обусловлен значительными потерями вкладчиков обанкротившихся банков. В сложившихся условиях восстановление и повышение доверия вкладчиков к функционирующим в России кредитным  организациям и, на этой основе, обеспечение  устойчивой долгосрочной ресурсной  базы банков, превратилось в важнейшее  и необходимое условие улучшения  их финансового состояния, поддержания  стабильности кредитной системы  страны, усиления взаимодействия банков с реальным сектором экономики.

По мнению ведущих отечественных  и зарубежных экспертов, до недавнего  времени главным фактором, препятствующим успешному привлечению средств  частных вкладчиков в коммерческие банки, выступал низкий уровень доверия  граждан к банковской системе. Создание системы страхования вкладов  должно было решить данную проблему.

С момента принятия закона о страховании частных вкладов  прошло уже более 5 лет, поэтому в  настоящее время стоит актуальная задача: оценить результаты введения системы страхования вкладов, проанализировать социальные и экономические последствия  данной меры для банковской системы  и экономики в целом, наметить дальнейшие пути совершенствования  системы страхования вкладов  физических лиц.

Решению данных вопросов в  силу их значимости и актуальности ввиду продолжающегося роста  доходов населения и посвящена  данная работа. Уже несколько лет  вклады населения являются одним  из главных источников ресурсной  базы коммерческих банков в нашей стране. Аккумуляция их в виде банковских вкладов способна принести значительный макроэкономический эффект за счет укрепления финансовых возможностей кредитных учреждений.

Поэтому дальнейшее совершенствование  системы страхования вкладов  не теряет актуальности по сей день, что и послужило основанием для  выбора темы исследования. Выбранная  тема предопределила цели и задачи курсовой работы.

Главная цель работы: произвести оценку влияния создания системы  страхования вкладов на развитие сберегательного дела в РФ.

Задачи исследования:

- изучить теоретические  основы организации системы страхования  вкладов населения;

- проследить историю создания  системы страхования вкладов  в Российской Федерации;

- охарактеризовать действующую  в России систему страхования  вкладов населения;

- оценить экономические  и социальные последствия введения  системы гарантирования вкладов,  ее влияние на развитие банковской  системы России;

- определить пути дальнейшего  совершенствования и перспективы  развития системы страхования  вкладов в РФ.

Глава I. Теоретические основы организации системы страхования банковских вкладов.

1.1.История становления  и развития системы страхования  вкладов. Сравнительная характеристика  Российской и зарубежной систем  страхования.

Становление и развитие российской системы страхования вкладов  происходило поэтапно. Первая попытка  введения института страхования  вкладов была связана с вступлением  в силу указания Банка России от 30 апреля 1991 г. "О порядке формирования фонда обязательных резервов, фонда  компенсации коммерческим банкам разниц в процентных ставках, фонда страхования  коммерческих банков от банкротств, фонда  страхования депозитов в коммерческих банках", определяющего создание указанных фондов. Средства в фонды  перечислялись банками в 1991-1993 гг., за все время их существования  расходы из фондов не производились.

В начале 1994 г. было прекращено формирование фонда страхования  депозитов в коммерческих банках и фонда страхования коммерческих банков от банкротств. Ранее перечисленные  в эти фонды средства подлежали  возврату банкам на основании их письменных заявлений. Это объяснялось тем, что в соответствии с законодательством  страхование вкладов и банков от банкротств не является функцией Банка  России.

Дальнейшее развитие института  страхования вкладов связано  с принятием Указа Президента России от 28 марта 1993 г. № 409 "О защите сбережений граждан Российской Федерации", которым признавалось целесообразным создание федерального фонда страхования  активов банковских учреждений, привлекающих вклады граждан. Банку России в соответствии с указом было рекомендовано перечисленные  банками в 1992-1993 гг. отчисления передать в федеральный фонд страхования  депозитов в коммерческих банках.

К 1994 г. стало понятно, что  необходимо принятие отдельного законодательного акта о защите мелких вкладчиков. В  результате был предложен законопроект "О гарантировании вкладов граждан в банках", в соответствии с которым предполагалось создать некоммерческую организацию, гарантирующую каждому вкладчику выплату возмещения по его вкладам. Но после длительного рассмотрения так и не был принят Советом Федерации.

В 1998 г. для преодоления  последствий системного кризиса  было создана государственная корпорация "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (АРКО). Под  управление АРКО передавались проблемные банки и выплата вкладчикам указанных  банков возмещения по вкладам.

Совершенствование концепции  системы страхования вкладов  повлекло перестройку в банковском секторе, результатом которой явилось  принятие закона о страховании вкладов  и создание государственной корпорации "Агентство по страхованию вкладов". Этот шаг был предпринят в результате сложившейся ситуации в российской банковской системе. Несмотря на решение  проблем, поставленных перед АРКО, и  повышение деловой активности в  российском банковском секторе, отказаться от института страхования вкладов  было бы нецелесообразно.

Введение АРКО системы  гарантирования вкладов в отдельных  банках рассматривалось лишь в качестве локального эксперимента по проверке эффективности подобного механизма, его полномасштабное применение в банковском секторе планировалось  только после принятия соответствующей  законодательной базы.

Действуя в рамках закона о реструктуризации, АРКО фактически выполняло функции организации, ответственной за страхование вкладов, а также функции корпоративного ликвидатора. В результате мелкие вклады возвращались так, как если бы они  были застрахованы: выплаты осуществлялись достаточно быстро и в полном объеме. Тем не менее, именно на Банк России возлагались функции надзора  и контроля.

До принятия закона о страховании  вкладов правовую основу гарантий возврата привлекаемых банками денежных средств  граждан составляли следующие нормативно-правовые акты: ФЗ "О банках и банковской деятельности", ФЗ "О Центральном  Банке Российской Федерации", Гражданский  кодекс РФ. К 1998 г. фонд обязательного  страхования вкладов так и  не был создан, в результате системного кризиса обанкротилось большое  количество банков, не удовлетворив требований вкладчиков. Следующим этапом становления  российской системы страхования  вкладов стала реализация положений  закона о страховании вкладов. Был  разработан и принят целый комплекс законодательных и нормативных  актов: Федеральный закон "О выплатах Банка России по вкладам при банкротстве  банков, не учитывающих в системе  страхования физических лиц в  банках Российской Федерации". На основании  сформированной нормативной базы надзорным  органом было проведено два этапа  широкомасштабного обследования российского  банковского сектора с целью  оценки финансовой устойчивости банков, имеющих разрешение Банка России на привлечение во вклады денежных средств физических лиц. По результатам  рассмотрения первичных повторных  ходатайств банков, а также их заявлений  об обжаловании отрицательных заключений в систему вошел 931 банк, из них 18 банков получили лицензию на привлечение  средств физических лиц впервые, 274 банка лишились права привлекать средства физических лиц. По данным ЦБ РФ, в банках, включенных в систему  страхования вкладов, было сосредоточено  более 99% всех вкладов физических лиц, размещенных в кредитных организациях России, и около 94% всех активов банковского  сектора страны.

 

В 2012 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 23 до 796 кредитных организаций. Всего по состоянию на 1 января 2012 г. в реестр банков – участников системы страхования вкладов включено 896 банков. При этом количество банков, имеющих право работы с физическими лицами (796), на 100 меньше, поскольку 90 банков находятся в состоянии ликвидации, формально оставаясь участниками ССВ, а 10 банкам введен запрет Банка России на привлечение средств физических лиц.

С момента начала работы ССВ максимальный размер страхового возмещения в России вырос в 7 раз. Вначале он составлял 100 000 руб., с 9 августа 2006 года был увеличен до 190 000 руб., с 26 марта 2007 года — до 400 000 руб., а с 1 октября 2008 года — до 700 000 руб.

С момента начала действия ССВ в отношении банков наступило  уже 115 страховых случаев. Вообще-то это в том числе означает, что  во многом ЦБ подошел формально к  вопросу «аттестации» банков для  включения в ССВ: ведь по сути практически  все банки, изъявившие желание привлекать вклады физлиц, стали участниками  системы. В основном страховые случаи наступили в отношении мелких банков, за исключением АМТ банка, у которого была отозвана лицензия в конце июля 2011 года (объем выплат страхового возмещения вкладчикам банка - 12,9 млрд рублей).

Размер фонда ССВ сейчас составляет 146,2 млрд рублей, а общий  объем вкладов населения в  банках - 10,9 трлн рублей (это, кстати, примерно 30% в структуре пассивов банков). Соответственно, менее 1,4% от общей суммы  вкладов населения покрывается  страховкой. Но эта цифра при ближайшем  рассмотрении не так страшна.

На депозиты и счета  до 700 тыс. рублей приходится примерно 60% всей суммы застрахованных вкладов  и 99,7% от общего количества открытых физлицами  счетов, причем около 80% этих счетов являются неактивными и имеют небольшие  остатки (в пределах десятков или  сотен рублей). Соответственно, 0,3% от общего количества вкладов составляют 40% от общего объема вкладов (то есть это  вклады, значительно превышающие 700 тыс. рублей).

По состоянию на 1 января 2012 г. 99,6% счетов не превышали 700 тыс. руб. На депозиты и счета  до  700 тыс. руб. приходилось 55,8% всей суммы застрахованных вкладов (год назад – 99,7 и 58,2% соответственно).

В 2011 г.  размер страховой  ответственности АСВ  (обязательств по выплате  страховых возмещений)  продолжил своѐ медленное снижение, составив на 1 января 2012 г. 67,7% всех застрахованных вкладов, без учета Сбербанка – 53,9% (на 1 января 2011 г. – 68,3%, без Сбербанка – 54,8%).

В настоящее время эти  значения заметно больше, чем до повышения размера страхового возмещения в 2008 г. Тем самым размер страхового возмещения в 700 тыс. руб. продолжает соответствовать  доходам и структуре вкладов  населения.

Структура вкладов  и размер страховой ответственности  по группам банков (на 1 января 2012 г.).

Сбербанк России, занимающий 46,6% рынка вкладов, выделяется от остальных  банков. В нем  вклады до 700 тыс. руб. имеют наибольшее значение  – 73,6% общего объѐма – вследствие большого количества мелких счетов. В остальных крупных игроках розничного рынка – банках с объѐмом вкладов более 10 млрд руб. – преобладают крупные вклады (доля данной группы на рынке вкладов – 43,3%), поэтому в них на вклады до 700 тыс. руб. приходится 39,2% суммы депозитов, что близко к минимальному уровню в сравнении с другими группами.

Сравнительная характеристика Российской и зарубежной систем страхования.

Системы страхования депозитов  существуют сегодня более чем  в 70 странах мира. Согласно директиве  Европейского сообщества о системах гарантий по депозитам от 16 мая 1994 года (94/19/ЕС) все страны, входящие в сообщество, обязаны иметь систему страхования  депозитов, предусматривающую выплату  за счет ее средств возмещения владельцам депозитов. Практически все развитые страны создали у себя подобные системы. И процесс построения систем обеспечения  защиты средств населения, размещаемых  в банках, продолжается. Это свидетельствует  о том, что создание систем обеспечения  защиты сбережений населения все  больше признается в мире в качестве необходимого элемента эффективной  системы обеспечения финансовой безопасности и стабильности государств.