Система межбанковских расчетов в РФ, оценка эффективности и перспективы развития

Система межбанковских расчетов в РФ, оценка эффективности и перспективы развития

СОДЕРЖАНИЕ

Введение 3

Глава 1. Теоретические основы межбанковских расчетов в РФ 7

1.1. Сущность межбанковских  расчетов 7

1.2. Формирование системы  межбанковских расчетов в банковской  системе России 12

1.3. Нормативно-правовые основы  организации межбанковских расчетов 20

Глава 2. Анализ и оценка эффективности системы межбанковских расчетов в РФ на примере ОАО "Россельхозбанк" 24

2.1. Краткая экономико-организационная  характеристика ОАО "Россельхозбанк" 24

2.2. Анализ эффективности  системы межбанковских расчетов  ОАО "Россельхозбанк" 47

2.3. Оценка эффективности  системы межбанковских расчетов  ОАО "Россельхозбанк" 59

Глава 3. Перспективы развития организации системы межбанковских расчетов ОАО "Россельхозбанк" на основе зарубежного опыта 68

3.1. Зарубежная практика  организации межбанковских расчетов 68

3.2. Рекомендации по повышению  эффективности осуществления межбанковских  расчетов в ОАО "Россельхозбанк" 74

Заключение 80

Список используемых источников и литературы 84

Введение

Стремительный переход отечественной экономики на принципы рыночного функционирования повлек за собой реорганизацию банковской системы страны. За сравнительно короткий срок в России сформировалась новая двухуровневая банковская система, которая взяла на себя обеспечение экономики финансовыми ресурсами и управление возрастающего денежного оборота в стране.

Расчетная сеть Государственного Банка СССР развивалась в отрыве от существовавших в мировом банковском сообществе тенденций, и платежно-расчетный механизм Госбанка СССР не отвечал новым требованиям. Отсталость в развитии платежной системы страны явилась одной из причин платежного кризиса начала 90-х годов.

В сложившейся ситуации Банк России предпринял оперативные мероприятия, в результате которых была создана разветвленная расчетная сеть, состоящая, главным образом, из территориальных подразделений ЦБ РФ – расчетно-кассовых центров (РКЦ). В то же время коммерческие структуры стали создавать альтернативные расчетной сети ЦБ РФ клиринговые учреждения и системы расчетов. Причем, на начальном этапе все эти структуры развивались относительно обособленно.

В отсутствие законодательной и нормативной базы осуществления межбанковских расчетов в начале 90-х годов децентрализованные расчетные системы базировались преимущественно на собственных регламентирующих документах и технологиях. Существенные различия в организации отдельных межбанковских расчетных сетей оказали крайне негативное влияние на процесс создания российской платежной системы.

В современных условиях для значительного повышения эффективности проведения межбанковских расчетов необходимо обеспечить более тесное взаимодействие расчетной сети Банка России и децентрализованных расчетных систем и выработать единый подход к построению и развитию комплексной системы межбанковских расчетов как основного звена современной платежной системы России. В этих условиях проблема совершенствования отечественной системы межбанковских расчетов приобретает особую актуальность.

В период существования одноуровневой банковской системы межбанковские расчеты специально не выделялись из общей структуры платежной системы и начали обосабливаться лишь с реорганизацией банковской системы России. Поэтому вопросы осуществления межбанковских расчетов практически не освещались в экономической литературе, за исключением обсуждения некоторых особенностей осуществления расчетов в "доперестроечных" работах отечественных экономистов. Среди аналитиков, исследовавших проблемы безналичного платежного оборота, отметим Атлас З.В., Барковского Н.Д., Елисеева Н.Г., Косого A.M., Сереброва П.И., Шварца Г.А., Ямпольского М.М. и др.

Сегодня в условиях существования двухуровневой банковской системы и многообразия различных межбанковских расчетных сетей вопросы оперативного осуществления платежей выходят на первый план. Перспективы развития системы межбанковских расчетов активно обсуждаются российскими экономистами. Заметный вклад в изучение этих проблем внесли Березина М.П., Жуков Е.Ф., Колесникова В.И., Крупнов Ю.С., Лаврушин О.И., Логаткин М.В., Миркин Я.М., Рудакова О.С, Усоскин В.М. и др.

Необходимо подчеркнуть, что определяющее влияние на стратегию реформирования отечественной системы межбанковских расчетов оказал опыт построения современных платежных систем за рубежом, которые функционируют уже не одно десятилетие и постоянно модернизируются в соответствии с требованиями текущего момента.

Цель исследования – исследовать организацию системы межбанковских расчетов и их дальнейшее совершенствование на примере ОАО "Россельхозбанк" для выработки рекомендации по повышению эффективности осуществления межбанковских расчетов в ОАО "Россельхозбанк"

Для достижения поставленной цели в работе решаются следующие задачи:

- определить сущность  межбанковских расчетов;

- раскрыть формирование  системы межбанковских расчетов  в банковской системе России;

- рассмотреть нормативно-правовые  основы организации межбанковских  расчетов;

- провести анализ и оценка эффективности межбанковских расчетов в ОАО "Россельхозбанк";

- определить перспективы  развития организации межбанковских  расчетов.

- дать рекомендации по  повышению эффективности осуществления  межбанковских расчетов в ОАО "Россельхозбанк"

Предметом исследования – выступает система межбанковских расчетов с входящими в нее подсистемами и структурными элементами, которые в равной степени присущи всем подсистемам межбанковских расчетов.

Объектом исследования – являются ОАО "Россельхозбанк", а также реализуемые им различные межбанковские расчетные системы.

Теоретической и методологической основой исследования являются положения материалистической диалектики, активно используются методы анализа и синтеза, сравнения и противопоставления, прогноза, научной абстракции и моделирования.

Исследование базируется на изучении и анализе законодательных и нормативных актов органов государственной власти и Банка России, регулирующих осуществление межбанковских расчетов; аналитических и статистических данных ЦБ РФ, Ассоциации российских банков, Российской национальной ассоциации членов SWIFT, Национальной ассоциации платежных карт, а также кредитных организаций и информационных агентств; трудов российских и зарубежных ученых и материалов периодической печати.

Структура выпускной квалификационной работы обусловлена целью и задачами исследования. Работа состоит из введения, трех глав, включающих шесть подпунктов, заключения, списка используемых источников и приложения.

Глава 1. Теоретические основы межбанковских расчетов в РФ

1.1. Сущность  межбанковских расчетов

Развитие отечественной экономики сегодня невозможно без использования современных платежных механизмов. Практика показывает, что каждодневные проблемы финансирования и кредитования экономики, исполнения бюджета, а также задачи отдаленной перспективы невозможно успешно решать без эффективной организации платежного оборота.

Определяя платежный оборот как процесс движения средств платежа, мы выделяем две основные составляющие платежного оборота – безналичную и налично-денежную. В связи с этим укажем, что наше исследование направлено на изучение безналичного сектора расчетов.

На практике платежный оборот осуществляется в рамках платежной системы, которая играет особо важную роль в рыночной экономике в силу выполняемых ею функций – обеспечения динамики и устойчивости хозяйственного оборота с помощью переводов денежных средств от одних экономических субъектов другим и урегулирования возникающих в процессе экономической деятельности платежных обязательств.

Банк России определяет платежную систему как "систему учреждений, набор инструментов и процедур, используемых для передачи денежных средств между физическими и юридическими лицами с целью выполнения возникающих у них ежедневно платежных обязательств".

Приведенное определение весьма универсально и в равной степени может характеризовать как международный платежный оборот, так и локальные денежные отношения. К примеру, понятие "международная платежная система" можно отнести к системе TARGET, объединяющей центральные банки европейских стран, на территории которых введена единая европейская валюта ЕВРО.

Термин "платежная система страны" применим для обозначения совокупности отношений и механизмов, опосредующих платежный оборот в масштабах страны.

Понятие "национальная платежная система" может использоваться как антоним "международной" в качестве определения крупнейшей или одной из основообразующих расчетных сетей (систем), входящих в платежную систему страны. Кроме того, термин "платежная система" может употребляться применительно к системам расчетов по платежным картам, по биржевым и фондовым операциям, характеризовать расчетную сеть крупного банка и т.д.

Выделяя в качестве основной функции платежной системы страны урегулирование долговых обязательств, возникающих у хозяйствующих субъектов в процессе экономической деятельности, осуществляемые в рамках платежной системы расчеты можно условно разграничить на банковские и небанковские. При этом к банковским расчетам отнесем погашение платежных обязательств участниками экономического оборота посредством использования банковской системы страны, а к небанковским- урегулирование долговых обязательств без участия банковских учреждений (взаимозачеты по товарным операциям, бартер, расчеты с помощью ценных бумаг, оплата товара наличными).

Классификация расчетов в рамках платежной системы на банковские и небанковские является более приемлемой и позволяет четко выделить расчеты экономических субъектов через банковскую систему как основу платежной системы России.

Расчеты в банковской системе в свою очередь классифицируем на межбанковские и внутрибанковские. Межбанковскими являются расчеты, с помощью которых осуществляется урегулирование кредитными организациями платежных обязательств с другими самостоятельными расчетными субъектами кредитной системы. Межбанковские расчеты, бесспорно, играют важную роль в функционировании экономики страны, что обусловлено широкими межрегиональными хозяйственными связями отечественных предприятий и организаций.

Внутрибанковские расчеты представляют собой урегулирование платежных обязательств в пределах одной кредитной организации (филиала кредитной организации, если он по ряду признаков может быть отнесен к самостоятельному субъекту межбанковских расчетных отношений. К внутрибанковским расчетам отнесем переводы клиентов банка (филиала), когда получателем средств является клиент этого же банка (филиала); предоставление клиентам кредитов и банковских ссуд; отражение на внутренних счетах собственных хозяйственных операций банка (филиала); прием и выдачу наличных; выплату и удержание соответствующих комиссий и проч.

Межбанковские расчетные операции относятся к числу важнейших банковских операций, что подтверждается результатами анализа консолидированной структуры активов и пассивов российских банков. Заметим, что отвлечение денежных ресурсов на осуществление расчетных операций практически не приносит банку прибыли и, соответственно, может рассматриваться только с точки зрения вынужденной меры для обеспечения бесперебойности проведения платежей.

Структурирование межбанковских расчетов на составляющие элементы позволяет представить их в виде самостоятельной системы, являющейся частью платежной системы страны.

Система межбанковских расчетов – это инструмент перевода средств от одного лица к другому по законам, правилам и стандартам, определяющим права, обязанности и ответственность участников.

В структуре системы межбанковских расчетов мы выделяем ряд элементов. Во-первых, четыре подсистемы: расчетов через ЦБ РФ, межфилиальных расчетов, расчетов через корреспондентские счета Лоро-Ностро, расчетов через небанковские кредитные организации; во-вторых, принципы организации и функционирования системы межбанковских расчетов; в-третьих, требования к осуществлению межбанковских расчетных операций; а также механизм проведения расчетов, включающий способы, формы и средства осуществления расчетов, организацию межбанковской связи и документооборота.

Следует отметить, что имеющие ряд особенностей межбанковские расчеты в "карточных" платежных системах нами не выделяются в качестве отдельной подсистемы. Сущность межбанковских расчетов по операциям с банковскими картами в рамках "карточных" платежных систем сводится к взаимному погашению встречных обязательств банков-участников расчетов, возникших в результате "карточных" транзакций. Данные операции, как правило, производятся в расчетном банке платежной системы, в котором депонированы средства банков-участников для обеспечения расчетов.

Платежные потоки при взаимодействии банка участника расчетов по операциям с использованием банковских карт с расчетным банком платежной системы могут проходить через любую из ранее названных подсистем межбанковских расчетов.

Особенностью нашего подхода к структурированию системы межбанковских расчетов является выделение межфилиальных расчетов в качестве отдельной ее подсистемы, хотя многие экономисты включают их во внутрибанковские расчеты или сознательно обособляют от внутрибанковских и межбанковских.

Межфилиальные расчеты банка целесообразно считать составляющей системы межбанковских расчетов по ряду признаков. Во-первых, наличие у филиала кредитной организации собственного баланса, банковского идентификационного кода (БИК) и корсчета в подразделении Банка России, а также доверенности на осуществление банковских операций выводит такой филиал в разряд самостоятельного субъекта расчетных отношений.