Развитие телефонной компании "Космос"

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 18 Марта 2011 в 00:07, курсовая работа

Описание работы

Реализация данного проекта позволит телефонизировать с помощью проводной связи зону поселка Северный и прилегающие промышленные зоны. Остаточные телефонные номера предполагается реализовывать коммерческим организациям, находящимся в центре г.Энска. Организуемая транкинговая беспроводная связь позволит телефонизировать любые объекты на территории города.

Скачать архив (279.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Телефонная компания.doc

— 1.09 Мб (Скачать файл)

Постоянные / косвенные издержки

К условно постоянным издержкам относятся выплаты, имеющие регулярный характер и практически не зависящие от изменения объемов сбыта. В данном проекте к таковым относятся следующие факторы.

Командировочные расходы
Оплата коммунальных услуг
Транспортные расходы
Аренда производственных помещений и т.п.
Расходы на рекламу распределены в соответствии с планом рекламной компании.
Затраты на выплату заработной платы.

Общие издержки


*Название*	*Сумма*	*Сумма,*	*Платежи*
	*руб.*	*долл.*

Управление
Оплата средств связи	4 291,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Оплата коммунальных услуг	6 276,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Командировочные расходы	2 691,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Транспортные расходы	2 963,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство
Затраты на материалы, запчасти	2 000,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Аренда производственных помещений		1 000.00	Ежеквартально, с 3 по 60 мес.
Затраты на электроэнергию	5 060,00		Ежемесячно, весь период пр-ва
Маркетинг
затраты на рекламу	10 000,00		Ежемесячно, весь период пр-ва

План по персоналу


Должность	Кол-во	Зарплата	Платежи
		(руб.)

Управление
Генеральный директор	1	6 000.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Главный бухгалтер	1	4 800.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Секретарь-референт	1	1 800.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Зав. административным отделом	1	3 000.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Инспектор	1	1 200.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Охранник	3	1 500.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Производство
Руководитель группы	1	2 400.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Старший инженер	1	1 800.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Инженер	1	1 500.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Диспетчер	7	1 200.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Водитель	1	1 500.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Маркетинг
Коммерческий директор	1	4 000.00	Ежемесячно, весь период пр-ва
Зав. коммерческим отделом	1	3 600.00	Ежемесячно, весь период пр-ва

Всего : 21 чел.

ФЗП = 44 500,00 руб.

Финансовый план

Финансово-экономические расчеты выполнены по общепринятой в международной практике методике ЮНИДО с использованием программы Project Expert.

Расчетный период - 5 лет.

Дата начала проекта - 01.01.1999 г.

Банк, система учета

Финансовый год начинается в январе.

Принцип учета запасов: FIFO.

Валюта проекта

Основная валюта проекта - рубли (руб.)

Валюта для расчета на внешнем рынке - доллар США, долл.

Курс на момент ввода : 1 долл. = 24,000 руб.

Темпы роста/падения курса (%)


*1 год*	*2 года*	*3 года*	*4 года*	*5 года*

10,00	10,00	10,00	10,00	10,00

Одним из основных факторов, определяющих достоверность финансового прогноза, является предположение о величинах и соотношении инфляции различных составляющих проекта.

Для данного проекта актуальными являются показатели инфляции на сбыт и заработную плату сотрудников компании.

Инфляция


*Объект*	*1 год*	*2 года*	*3 года*	*4 года*	*5 лет*	*1 год*	*2 года*	*3 года*	*4 года*	*5 лет*

	*Рубли*					*Доллары*
Сбыт	20,00	10,00	7,00	7,00	7,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00
Прямые издержки	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Общие издержки	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00
Зарплата	10,00	10,00	10,00	10,00	10,00	3,00	3,00	3,00	3,00	3,00
Недвижимость	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00	0,00

Для оценки устойчивости проекта в различных условиях имеет смысл использовать сценарный подход, в котором в качестве базового варианта можно использовать в расчетах уровень налогов, реально соответствующий действующему законодательству на момент старта проекта.

Учитывая, что налоговая система России в целом уже сформировалась, в расчетах по настоящему проекту приняты неизменные по годам ставки налогов, исключение составляет лишь налог на прибыль, который меняет свою ставку по истечении полугода.

Налоги


*Название налога*	*База*	*Период*	*Ставка*

Налог на прибыль	Прибыль	Месяц	35 % с 7 мес, - 30 %
НДС	Добав, стоим,	Месяц	20 %
Налог на имущество	Имущество	Квартал	2 %
Выплаты в пенс, фонд	Зарплата	Месяц	28 %
Выплаты в ФОМС	Зарплата	Месяц	3,6 %
Выплаты в ФСС	Зарплата	Месяц	5,4 %
Выплаты в ФЗ	Зарплата	Месяц	1,5 %
Налог на образование	Зарплата	Месяц	1 %
Налог на польз, автодорог	Объем продаж	Месяц	2,5 %
Отчисления в жилфонд	Объем продаж	Месяц	1,5 %

Переплаченный НДС переносится в будущие периоды.

Убытки предыдущих периодов списываются в течение 60 мес.

Результаты финансового прогноза проекта приведены в следующих документах:

Отчет о прибылях и убытках
Отчет о движении денежных средств
Баланс
Отчет об использовании прибыли.

Результаты вычислений

Прибыли-убытки, руб.


*Строка*	*1999 год*	*2000 год*	*2001 год*	*2002 год*	*2003 год*

Валовый объем продаж	7 916 994,89	30 763 049,88	17 453 645,04	18 675 617,17	19 982 910,37
Потери
Налоги с продаж	316 679,80	1 230 522,00	698 145,80	747 024,69	799 316,41
Чистый объем продаж	7 600 315,10	29 532 527,89	16 755 499,24	17 928 592,49	19 183 593,96
Материалы и комплектующие	1 277 485,10	3 891 778,41	3 413 104,21	3 413 104,21	3 413 104,21
Сдельная зарплата
Суммарные прямые издержки	1 277 485,10	3 891 778,41	3 413 104,21	3 413 104,21	3 413 104,21
Валовая прибыль	6 322 829,99	25 640 749,48	13 342 395,03	14 515 488,28	15 770 489,75
Налог на имущество	170 601,45	253 043,88	221 548,66	191 472,96	161 397,27
Административные издержки	81 105,00	162 210,00	162 210,00	162 210,00	162 210,00
Производственные издержки	119 568,47	163 295,32	172 564,85	182 761,34	193 977,47
Маркетинговые издержки	50 000,00	100 000,00	100 000,00	100 000,00	100 000,00
Зарплата административного персонала	189 382,74	406 947,31	447 642,04	492 406,25	541 646,87
Зарплата производственного персонала	138 702,85	298 045,92	327 850,51	360 635,56	396 699,12
Зарплата маркетингового персонала	67 573,18	145 201,86	159 722,04	175 694,25	193 263,67
Суммарные постоянные издержки	646 332,25	1 275 700,40	1 369 989,44	1 473 707,39	1 587 797,13
Амортизация	259 651,54	440 029,87	236 680,54	236 680,54	236 680,54
Проценты по кредитам
Суммарные непроизводственные издержки	259 651,54	440 029,87	236 680,54	236 680,54	236 680,54
Другие доходы
Другие издержки
Убытки предыдущих периодов		25 844,71	25 844,71	25 844,71	25 844,71
Прибыль до выплаты налога	5 246 244,75	23 646 130,61	11 488 331,67	12 587 782,67	13 758 770,10
Суммарные издержки, отнесенные на прибыль	262 933,00	1 430 674,20	2 146 000,00	2 146 000,00	2 146 000,00
Прибыль от курсовой разницы
Налогооблагаемая прибыль	5 509 177,75	25 076 804,81	13 634 331,67	14 733 782,67	15 904 770,10
Налог на прибыль	1 687 010,04	7 523 041,44	4 090 299,50	4 420 134,80	4 771 431,03
Чистая прибыль	3 559 234,71	16 123 089,17	7 398 032,17	8 167 647,87	8 987 339,07

Информация о работе Развитие телефонной компании "Космос"