Развитие карточного бизнеса в Казахстане

     - другие (например, Интеллект-карты,  предназначенные для получения  консультационных, информационно-справочных и развлекательных услуг, а также услуг связи и доступа в Интернет).

     Карты для мобильных телефонов самостоятельно выпускает каждый оператор мобильной  связи для своих пользователей. Соответственно, пользователь выбирает карту того оператора сотовой  связи, к которому подключен его мобильный телефон.

     Активация карты предоплаты происходит следующим  образом: на приобретенной карте  стирается скретч-полоса, под которой  находится PIN-код, вводимый при помощи набора специального выделенного номера с мобильного телефона пользователя, с последующим получением подтверждения системы о том, что счет пополнен на сумму карты предоплаты.

     Объемы  продаж этих карт, как правило, в  несколько раз превышают объемы продаж всех остальных карт предоплаты.

     Телефонные  карты позволяют заранее оплатить по льготному тарифу разговоры по обычному стационарному домашнему, офисному, сотовому телефону, а также с уличного таксофона МГТС или другого оператора междугородние или международные переговоры. Приобретение такой карты позволяет упростить процесс переговоров с партнерами в других городах - не нужно ждать впоследствии получения телефонного счета. Для активации карты набирается специальный телефонный номер доступа к каналу связи, затем устанавливается режим тонального набора, после ответа системы вводится PIN-код, код страны, города и абонента. Если телефонный аппарат тональный набор не поддерживает, то некоторые компании указывают номер телефона, по которому можно позвонить и назвать цифры PIN-кода, после чего оператор соединит с абонентом. В этом случае у телефонных карт, выпускаемых разными эмитентами, тарифы по странам и городам различны, соответственно, у пользователя есть возможность выбора наиболее оптимального тарифа.

     Интернет-карта  позволяет предварительно оплатить доступ в Интернет (Dial-Up). На таких картах обязательно есть логин (как правило, N карты) и пароль (PIN-код), по которым осуществляется вход в Интернет. Отдельные виды интернет-карт позволяют подключиться к сети Интернет сразу. Некоторые виды таких карт предоставляют возможность входа в Интернет в гостевом режиме по гостевому логину и паролю, а затем ввести PIN-код на сайте провайдера.

     Универсальные телефонные карты - это интернет-карты, по которым к тому же можно осуществлять международные и междугородные  звонки, то есть предоставляющие возможность одновременно пользоваться двумя услугами: осуществлять как телефонные переговоры, так и доступ в Интернет.

     Карта IP-телефонии - это карта для междугородной  и международной связи по выделенным цифровым каналам с любого аппарата, имеющего возможность переключения в тональный режим, с использованием более низких тарифов по сравнению с обычной телефонией.

     "Карточные"  схемы расчетов четко не регламентированы  в документах системы нормативного  регулирования бухгалтерского учета  и в законодательстве о налогах и сборах.

     Поэтому прежде чем перейти к проблемам  налогообложения и учета у  эмитентов и продавцов карт, необходимо выяснить: для кого карта предоплаты является товаром, а для кого - услугой. 

Глава 2. Организация операций с пластиковыми карточками в Республике Казахстан 

2.1. Операции с пластиковыми карточками банков второго уровня на примере АО «Казкоммерцбанк» 

    Основанный в 1990 году, АО "Казкоммерцбанк" в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и общих депозитов.

    Так, активы банка, рассчитанные по международным  стандартам финансовой отчетности, на 31 декабря 2006 года равнялись 2,444 триллиона тенге ($19,2 млрд.), причем, около 68% от этого объема ($13,2 млрд.) занимают ссуды клиентам за вычетом сформированных провизий на потери.

    В 2006 году банк заработал чистую прибыль в размере 29,586 миллиарда тенге ($234,6 млн.), что в расчете на одну акцию составляет 64,83 тенге. Собственный капитал банка в 2006 году вырос до 249 миллиарда тенге ($2 млрд.).

    Существенным  источником привлечения средств  остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования. По итогам 2006 года, объем остатков на счетах клиентов вырос в 2,3 раза и достиг 687,8 миллиарда тенге ($5,4 млрд.). Таким образом, Казкоммерцбанк стал банком №1 в Казахстане по объему привлеченных депозитов, занимая почти 20% рынка.

    Помимо  приема депозитов и предоставления ссуд и кредитов в тенге и иностранной  валюте, банк также предлагает широкий  спектр услуг по обслуживанию текущих  счетов клиентов, таких как платежи, дебетные и кредитные карточки, инкассация, а также розничный банкинг.

    По  состоянию на 01 января 2008 г., помимо головного офиса, банк располагал в  Казахстане 25 универсальными филиалами и 165 операционными отделениями (понятие ОО объединило прежние РКО (Расчетно-кассовые отделы) и ЦПО (Центры персонального обслуживания).

    Банк  также имеет дочерние банки в  Кыргызстане (ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан») и России (OOO КБ «Москоммерцбанк») и представительство в Таджикистане.

    Банк  выпускает кредитные и дебетные карточки международных платежных систем VISA и MasterCard (Cirrus/Maestro). По состоянию на 1 января 2008 года в обращении находилось более 795 тысяч карточек, эмитированных банком. Банк также является уполномоченным агентом по распространению карточек American Express и Diners Club. В 2001 году первым из казахстанских банков Казкоммерцбанк выпустил смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип, а в 2005 году также первым – кредитные бонусные карты GoCard.

    Кроме того, банк располагает разветвленной сетью банкоматов. Так, на 1 января 2008 г. количество банкоматов составляло 770, из них банкоматов с функцией приема денег (кэшины) - 71. Кроме того, процессинговым центром банка обслуживались 229 интернет-киосков, 6800 POS-терминалов, установленных на предприятиях торговли и сервиса.

    Банк  также является ведущим в Казахстане банком по предоставлению своим клиентам услуг удаленного банковского обслуживания посредством финансовых порталов: Homebank.kz - для физических лиц, и Onlinebank.kz – для юридических лиц.

      АО "Казкоммерцбанк" в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и общих депозитов.

      Стратегия банка включает в себя удерживание позиций лидирующего банка и провайдера финансовых услуг, увеличивая при этом доходность через управляемый рост и увеличенную операционную эффективность.

    АО  «Казкоммерцбанк» предлагает своим  клиентам услуги по выпуску и обслуживанию пластиковых карт основных международных платежных систем.

    Платежные карты АО «Казкоммерцбанк» - это  современное средство расчетов, которое позволяет:

• пользоваться международной системой платежей;
• получать наличные деньги через сеть пунктов выдачи наличных и банкоматов;
• оплачивать товары и услуги через Интернет;
• не декларировать средства, находящиеся на счете платежной карты, при выезде за границу.

 

    АО  «Казкоммерцбанк» предлагает своим  клиентам услуги по выпуску и обслуживанию пластиковых карт основных международных платежных систем.

    Платежные карты АО «Казкоммерцбанк» - это  современное средство расчетов, которое  позволяет:

• пользоваться международной системой платежей;
• получать наличные деньги через сеть пунктов выдачи наличных и банкоматов;
• оплачивать товары и услуги через Интернет;
• не декларировать средства, находящиеся на счете платежной карты, при выезде за границу.

 

Существуют следующие  виды карт:

• Индивидуальные

      Платежная карточка Казкоммерцбанка  – это экономия времени, удобство  обслуживания, льготы и скидки  при оплате товаров или услуг,  предлагаемые предприятиями торговли  и сервиса. 

• Зарплатные

      Зарплатная карточка Казкоммерцбанка  – это не только удобное  средство получения наличных  денег и финансовый инструмент, позволяющий Вам эффективно управлять  своими деньгами, но и ключ  к современным банковским услугам.

• Корпоративные

      Корпоративная карточка - эффективный  инструмент, позволяющий управлять  расходами предприятия, связанными  с выполнением сотрудниками служебных  обязанностей.

• Бонусные

      Первая международная платежная  бонусная карточка GoCard, позволяющая  не только приобретать товары  и услуги, но и зарабатывать  при этом бонусы, которые можно  потратить (обменять) мгновенно после  оплаты за покупку, либо накапливать  для совершения более крупной покупки. При этом нет необходимости подсчитывать собственные средства – с бонусной картой Вы тратите средства Банка, то есть совершаете покупки в кредит.

• Мультивалютная карточка

      Собрались в отпуск? Или, может  быть, часто бываете в командировках  за границей? Тогда, скорее всего,  вы давний поклонник платежной  карточки и «наш человек». Потому  что теперь у вас есть возможность  приобрести в Казкоммерцбанке  мультивалютную карточку.

• Diners Club

      Это старейшая платежная система,  предоставляющая клиентам пакет  эксклюзивных "клубных" услуг,  которые включают в себя различные  виды страхования, предоставление  скидок на товары и услуги, доступ в VIP-залы в крупнейших аэропортах мира, программы по организации деловых поездок и встреч и многое другое.

• American Express

      Лимит расходования по карте  не определен окончательно. Это значит, что Вы совершаете покупки в кредит, а в следующем месяце Вам приходит счет, который вы оплачиваете. Для открытия карты необходимо предоставление страхового депозита, однако возможный лимит расходования по карте значительно превышает размер депозита.

• Виртуальные

      Карточки, используемые для покупок  в Интернет, но карта не может  быть использована для расчетов  в Интернет требующих дальнейшего  физического предъявления – такое как: бронирование номеров в гостиницах, аренда автомобилей и другое.

Индивидуальные  карточки, эмитируемые  Казкоммерцбанком

 

Cirrus Maestro, Visa Electron

 

    Недорогие международные карточки помогут  Вам в поездках за рубеж и в  повседневной жизни. Вы сможете пользоваться скидками, предоставляемых владельцам карточек Казкоммерцбанка, а также дополнительными услугами. 

Visa Classic, MasterCard Mass

    Популярные  пластиковые карточки. Рекомендованы  для поездок за рубеж. Обслуживаются  везде, где присутствуют логотипы Visa или MasterCard.  
Предоставляют возможность получение наличных законному владельцу даже в случае утери карточки по процедуре "Emergency cash disbursement".  

Visa Electron Instant Card

    Неименные международные карточки мгновенного выпуска.  
Получение карточки – в момент первого обращения в банк.  
Предназначены для использования в электронных устройствах.  
По истечении срока перевыпускаются на любые именные платежные карточки Банка.