Развитие карточного бизнеса в Казахстане

     Корпоративные банковские карты

     Уголок  кредитки в портмоне - такой же неотъемлемый атрибут современного делового человека, как, например, мобильный телефон  или лэп-топ. Кредитная карточка может рассказать о своем держателе больше, чем, например, визитка. Какая-то карта подойдет начинающему, а какая-то - уже состоявшемуся специалисту.

     Корпоративные карты используются сотрудниками для  расчетов от имени компании. Такие  карты относят к категории Business. С их помощью максимально оптимизируется и упрощается учет столь любимых представительских и командировочных расходов, а также расходов, связанных с хозяйственным обеспечением организации. Ими можно расплатиться с партнерами по бизнесу, имеющими оборудование для приема карт международных платежных систем.

     Наличие корпоративных Business карт у компании - свидетельство ее высокой надежности, финансового благополучия и корпоративной  культуры.

     В международной бизнес-практике применение корпоративных карточек широко распространено. Причем существует несколько их видов:

     - для оплаты командировочных и  представительских расходов (T&E cards);

     - для оплаты издержек, связанных  с обслуживанием корпоративного  парка грузовых автомобилей (fleet cards);

     - корпоративные закупочные карточки (purchasing cards), известные так же, как procurement cards или p-cards, то есть карточки материально-технического обеспечения для осуществления нерегулярных закупок канцелярских принадлежностей и других товаров для офиса.

     В Казахстане около трех миллионов человек постоянно совершают деловые поездки. Тем не менее у нас в стране корпоративные карточки - это своего рода карточный эксклюзив. Ведь они пока еще не получили большого распространения и не столь востребованы организациями, как того хотелось бы банкам. В основном корпоративные карточки используют крупные организации, занимающиеся внешнеэкономической деятельностью. Большинство же компаний ограничиваются зарплатными карточками для своих сотрудников. Это объясняется рядом причин.

     Минусы:

     Во-первых, очень часто компании не рассматривают для себя новые схемы расчетов по учету командировочных и представительских расходов как привлекательные, предпочитая вести учет по старинке. Но ведь не случайно Чарльз Дарвин как-то написал: "В изменяющихся условиях выживают те организмы, которые демонстрируют наиболее благоприятные изменения". Это утверждение вполне справедливо и для бизнеса.

     Во-вторых, если корпоративная карточка используется для оплаты командировочных расходов за границей, то операции по ней подпадают под действие законодательства о валютном регулировании и контроле. И тогда компании необходимо особенно тщательно оформлять всю отчетность по таким операциям с приложением огромного количества соответствующих первичных документов, подтверждающих произведенные расходы. Это обусловлено тем, что данные операции являются предметом пристального контроля со стороны Банка Казахстана и налоговых органов.

     В-третьих, банки довольно часто устанавливают  высокие требования по надежности корпоративных  клиентов и более жесткие условия обслуживания для корпоративных карт. К примеру: тарифы за обслуживание таких карт высоки; дополнительные услуги (бесплатные и льготные страховки, дисконтные карты и пр.) на держателей корпоративных карт могут не распространяться; на счет корпоративной карты часто не начисляются проценты.

     В-четвертых, в определенных конкретных случаях  корпоративная карточка международной  платежной системы - экономически неоправданное  дорогое удовольствие для организации, связанное с существенными налоговыми рисками.

     Плюсы:

     Тем не менее для крупных компаний корпоративная пластиковая карта  является не только незаменимым средством  расчетов при частых командировках  сотрудников за пределы страны, оплате представительских и хозяйственных  расходов, но и выгодной альтернативой чековой книжки.

     Business-карта  является универсальной, то есть  может использоваться как для  операций по получению наличных  денежных средств, так и для  расчетов в точках торгово-сервисной  сети. Причем оплачивать покупки  для компании можно на любую  сумму, в том числе и превышающую 60 000 тенге. При этом можно не опасаться за то, что компанию обвинят в нарушении установленного лимита наличных расчетов с юридическими лицами за товарно-материальные ценности, выполненные работы и оказанные услуги. Это связано с тем, что установленный Банком Казахстана лимит расчета наличными деньгами по одной сделке на безналичные расчеты по корпоративным карточкам не распространяется.

     Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. При этом расчеты наличными деньгами, осуществляемые между юридическими лицами по одному или нескольким денежным документам по одному договору, не могут превышать предельный размер расчетов наличными деньгами. Перечисления с корпоративных пластиковых карт признаются безналичными платежами. Наличные денежные расчеты - это произведенные с использованием средств наличного платежа расчеты за приобретенные товары, выполненные работы, оказанные услуги. Отнесение расчетов с использованием платежных карт к безналичным платежам подтверждается также и мнением контролирующих ведомств.

     Корпоративные карты, открытые компанией для своих  сотрудников, выезжающих в заграничные  командировки, избавляют от необходимости открытия валютного счета и покупки иностранной валюты на командировочные расходы. Сотрудники имеют возможность получить наличную иностранную валюту на командировочные расходы непосредственно в стране командирования. Причем денежные средства будут списываться с карточного счета компании с автоматической конвертацией командировочных расходов в валюту той страны, в которой находится держатель карты.

     Кроме того, в отличие от традиционных расчетов наличными отсутствует  риск, связанный с невыдачей сотруднику аванса на командировку, что является нарушением трудового законодательства и чревато наложением на должностных лиц административного штрафа в размере от 5 до 50 МРОТ Как известно, при направлении сотрудника в командировку ему гарантируется возмещение расходов, связанных со служебной командировкой .

     Несомненным преимуществом корпоративных карт является и то, что, даже если они  открыты к рублевому счету  компании, ими можно расплачиваться в валюте, будучи в зарубежной командировке. В этом случае деньги не зачисляются на текущий валютный счет компании - владельца рублевого счета. Это выгодно для компаний, направляющих сотрудников в загранкомандировки и не желающих возиться с открытием валютных счетов.

     Помимо  возможности круглосуточного доступа  к своему счету практически в любой точке мира использование Business-карт дает существенную экономию наличных денежных средств компании.

     Корпоративные карты являются инструментом эффективного бюджетирования (budgeting). Кстати, системы  бюджетирования сегодня внедрены уже во многих компаниях.

     Таможенные  карты

     В современных условиях ряд таможен предоставляет возможность оплаты таможенных платежей с использованием специальных карт - таможенных карт. И если ваша компания занимается внешнеэкономической деятельностью, то таможенная карта позволит ей оптимизировать систему уплаты всех таможенных платежей, включая экспортный НДС, упростить и ускорить таможенную процедуру.

     Сама  же таможенная карта представляет собой  расчетно-идентификационную микропроцессорную  локальную пластиковую карту, содержащую всю необходимую для таможенного  оформления информацию. Это - достаточно специфический и узкоспециализированный банковский продукт.

     Таможенная  карта выпускается кредитными организациями (банками-эмитентами). Она служит:

     во-первых, для уплаты таможенных платежей, пеней  и штрафов, других платежей, которые перечисляют в бюджет участники внешнеэкономической деятельности и таможенные брокеры. Причем оплата таможенных платежей с использованием таможенной карты может производиться как в отделе платежей таможни, так и непосредственно на таможенных постах в момент таможенного оформления;

     во-вторых, для идентификации плательщиков - участников внешнеэкономической деятельности.

     Обратите  внимание на то, что к таможенным платежам относятся:

     - ввозная таможенная пошлина;

     - вывозная таможенная пошлина;

     - налог на добавленную стоимость, взимаемый при ввозе товаров на таможенную территорию Республики Казахстан;

     - акциз, взимаемый при ввозе  товаров на таможенную территорию Республики Казахстан.

     Об  этом говорится в пункте 1 статьи 318 Таможенного кодекса РК.

     Банк-эмитент выдает таможенную карту, на лицевой стороне которой должно быть указано имя ее держателя, а на оборотной - его подпись.

     Держателем  таможенной карты (в зависимости  от статуса владельца) может быть не только сам участник внешнеэкономической  деятельности (карта юридического лица), но и лицо, действующее в его интересах. Например, таможенный брокер (карта физического лица), который вправе от собственного имени, за счет и по поручению участника внешнеэкономической деятельности совершать любые операции по таможенному оформлению, а также выполнять другие посреднические функции в области таможенной деятельности. Таможенная карта предоставляет возможность оперативной оплаты таможенных платежей и сборов, избавляя как самих участников внешнеэкономической деятельности, так и таможенных инспекторов от выполнения рутинной работы.

     Таможенные  карты используются по функциональному  назначению:

     - при таможенном оформлении грузовой  таможенной декларации;

     - при оплате таможенных платежей  с использованием таможенного  приходного ордера;

     - при получении импортерами акцизных  марок.

     Обычно  банки предоставляют четыре категории (A, B, C и D) таможенных карт, которые одинаковы  по внешнему виду. Но они отличаются размером комиссионных, взимаемых банком-эмитентом, при проведении каждого платежа, а также суммой минимального неснижаемого остатка на специальном карточном счете. 

     Карты экспресс-оплаты (скретч-карты)

     Вот уже несколько десятилетий пластиковые  карты широко используются в повседневной жизни. Причем спектр заказываемого  для производства "пластика" в нашей стране выглядит следующим образом:

     - 28% - скретч-карточки;

     - 24% - таксофонные карты с защищенной  памятью;

     - 16% - клубные и дисконтные немашиночитаемые  карточки;

     - 8% - банковские карточки;

     - 24% - карточки других типов (микропроцессорные, карточки памяти, бесконтактные карточки, карточки со штрих-кодом и т.д.)

     Таким образом, у нас банковские пластиковые  карточки далеко не самая популярная пластиковая продукция, составляющая лишь 8% оборота отечественных производителей. И это, заметьте, в единицах продукции, а по объему продаж "в деньгах" - и того меньше.

     Бесспорными лидерами среди пластиковых продуктов  являются скретч-карточки, или карты  экспресс-оплаты.

     Карты экспресс-оплаты являются эффективным  и все более популярным способом оплаты услуг, а также товаров в интернет-магазинах. Наиболее распространен данный способ оплаты услуг среди операторов сотовой связи, телекоммуникационных компаний, интернет-провайдеров и операторов IP-телефонии.

     Карты экспресс-оплаты могут иметь неограниченный или ограниченный срок действия. В последнем случае срок действия указан на карте: "Карта должна быть активирована не позднее:"

     Карты предоплаты бывают следующих типов:

     - карты для мобильных телефонов  - самые распространенные,

     - телефонные карты,

     - интернет-карты,

     - универсальные телефонные карты,

     - карты IP-телефонии - наименее популярные  в силу недостаточной осведомленности  покупателей об этих услугах,