Привлеченные ресурсы (обязательства) банка, методика их исчисления и анализ

                              Дос=-------------------------- * 100%

                                                П факт                                             (5), 

где ОС ср – средний остаток средств  на расчетном счете за соответствующий период прошлого года, который рассчитывается как средняя хронологическая на основании фактических остатков на месячные или квартальные даты;

П факт – фактические поступления  на расчетный счет предприятия (фактическая реализация за соответствующий период прошлого года);

П пл – ожидаемые поступления на расчетный счет (план по реализации) в планируемом периоде.

    Для того, чтобы привлекаемые банком краткосрочные  депозиты можно было использовать для  предоставления долгосрочных ссуд, осуществляют трансформацию пассивов по срокам:

                                                                     ДО

                                             Кт=1 --   ------------------     

                                                                     КО                                (6),

    где Кт – коэффициент трансформации;

        ДО – дебетовый  оборот по выдачам краткосрочных ссуд;

КО  – кредитовый оборот по поступлению  средств на депозитные счета сроком до одного года.

    Таким образом, при организации депозитных операций коммерческие банки должны соблюдать условия ликвидности  баланса и учитывать следующие  рекомендации:

• депозитные ресурсы должны быть согласованы по срокам и cуммам с финансируемыми активными операциями;
• постоянно отслеживать динамику привлеченных ресурсов в разрезе сроков, клиентов, затрат;
• прогнозировать притоки и оттоки депозитов и вкладов физических и юридических лиц.

    2.2.Анализ привлеченных ресурсов на примере отделения ОАО «Белромстройбанк» 

    Для анализа привлеченных ресурсов рассмотрим приложение 1, которое иллюстрирует состав привлеченных ресурсов. Из данных приложения 1 следует, что основное место в составе привлеченных ресурсов изучаемого отделения в 2006 году занимали средства юридических лиц, удельный вес которых колебался от 71, 7 % до 62, 9 %. На втором месте, как по абсолютным, так и по удельным показателям находились вклады населения, которые на протяжении года имели тенденцию к сокращению и на 1.01.2007 года составили 662433,641 тыс. руб. или 19,6 % от суммы всех привлеченных средств. Общий темп роста всех привлеченных ресурсов в изучаемом периоде составил примерно 140, 2 %.

    В связи с тем, что изучается  ресурсная база отделения, а не головного  банка, то в качестве ресурсов рассматриваются  средства на субкорсчете отделения, открытом в головном банке, по которому в течение года отсутствовало пассивное сальдо.

    Заемные средства в банке представлены межфилиальными ресурсами, так как в системе  ОАО «Белпромстройбанк» операции на межбанковском кредитном рынке отделениями не выполняются. Их осуществляет только головной банк.

    Одним из источников привлеченных ресурсов также выступают прочие обязательства, которые в течение года имели тенденцию к повышению и их удельный вес колебался от 5, 95 % до 11, 4 %, а на 1.01.2007 года составил 10, 7 % от суммы всех привлеченных отделением ресурсов.

    Из  данных таблицы 1 видно, что ресурсная база отделения за изучаемый период изменилась несущественно. Собственный капитал отделения увеличился с 14.5 %  до  22 %, а доля привлеченных средств сократилась с 85,5% до 78 %. 
 

    Таблица 1. Соотношение собственного капитала и привлеченных ресурсов 

    Примечание. Литературный источник: собственная  разработка. 

    Поскольку изучаемое отделение практически  не может производить операции по увеличению собственного капитала, то его деятельность направлена на увеличение ресурсной базы за счет привлечения средств. Как уже было отмечено выше, в составе привлеченных ресурсов отделения основной удельный вес принадлежит средствам юридических лиц,  поэтому их дальнейшему анализу и посвящена вторая глава работы. 

    2.2.1. Анализ депозитов  юридических лиц 

    В Республике Беларусь принято все  депозиты подразделять на срочные и  до востребования. И так как, депозиты юридических лиц занимают основное место среди привлеченных ресурсов изучаемого отделения, то их анализу мы уделим особое внимание.

    Известно, что депозиты до востребования - это  средства, которые клиент может изъять в любое время, не уведомляя при этом  банк предварительно. К ним относятся: средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах и счетах специального режима. Данный вид депозитов является наиболее мобильным; в связи с чем, остаток на счетах до востребования не постоянный, а иногда крайне изменчив. 
 
 
 

      Таблица. 2. Состав депозитов предприятий и организаций, тыс. руб.

    Примечание. Литературный источник: собственная  разработка. 

    Что касается изучаемого отделения, то в  2006 году не наблюдалось резких колебаний в структуре депозитов до востребования. На 1.01.06 сумма остатков на счетах до востребования составляла 1349122,092 тысяч рублей в абсолютном и  77,14 % в относительном выражении. На 1 апреля 2006 года их удельный вес уменьшился на 1,09 % и составила 1513886,22 тыс. руб. На 1.07.06 сумма остатков на расчетных и текущих счетах сократилась еще на 1,79 % и составила 1373493,34 тыс. руб. В октябре 2006 года сокращение доли средств на расчетных и текущих счетах продолжалась. Сокращение составило 0,47 % и сумма остатков средств равнялась 1608289,97 тыс. руб. На 1.01.07 сумма остатков на счетах юридических лиц увеличилась по отношению к октябрю 2006 года на 5,29 %и составила 1868869,89 тыс. руб., а по сравнению с январем 200 года сумма депозитов до востребования увеличилась на 38,5 %.

    Сумма средств в национальной валюте на счетах до востребования на 1.01.06 составляла 884540,53 тыс. руб.  На 1.04.06 эта сумма увеличилась на 37,65 % и составила 1217592,55 тыс. руб. На 1.07.06 сумма остатков на счетах юридических лиц сократилась на 6,61 % и составила 1137068,56 тыс. руб. На 1.10.06 остатки средств в национальной валюте увеличились по отношению к июлю 2006 года на 16,94 % и составили 1329631,77 тыс. руб. На 1.01.07 остатки средств на счетах до востребования составляли уже 1570721,53 тыс. руб., т.е. увеличились по сравнению с октябрем 2006 года на 27,74 %.

    Что касается средств юридических лиц  в иностранных валютах, то на 1.01.06 сумма остатков составляла 464581,56 тыс. руб. На 1.04.06 сумма остатков средств в иностранных валютах на расчетных и текущих счетах предприятий и организаций сократилась до 296293,67 тыс. руб., т.е. уменьшилась на 36,22 %. На 1.07.06 сокращение остатков средств продолжалось и составило 286424,78 тыс. руб., это означает, что по сравнению с апрелем 2006 года сумма средств на депозитных счетах юридических лиц уменьшилась на 20,21%. По состоянию на 1.10.06 сумма остатков средств на счетах увеличилась на 17,86 % и составила 278658, 21 тыс. руб. На 1.01.07 сумма средств в иностранных валютах на счетах до востребования увеличилась по сравнению с октябрем 2006 года на 6,99 % и составила 298148,37 тыс. руб.

    В целом за прошедший год сумма  средств в национальной валюте увеличилась на 77,58 %, а сумма средств в иностранных валютах на счетах до востребования уменьшилась на 35,82 %.

    Темп  изменения суммы средств на счетах до востребования в национальной валюте в изучаемом отделении  превышал темп изменения сумм средств  в целом по расчетным и текущим  счетам юридических лиц более чем в два раза. Темп изменения суммы  средств на счетах до востребования в иностранной валюте был практически равен темпу изменения по всем валютам в целом.

    Таблица 3 Состав остатков на расчетных и текущих счетах юридических лиц в разрезе видов контрагентов, тыс. руб.