Привлеченные ресурсы (обязательства) банка, методика их исчисления и анализ

    . 
 
 

     3.ПУТИ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ  ПРИВЛЕЧЕНИЯ ВКЛАДОВ И ДЕПОЗИТОВ 

     Одной из главных составляющих устойчивости в деятельности банков, наряду с экономическими  условиями, является хорошо продуманная система гарантирования (страхования) вкладов (депозитов).

     Система государственного гарантирования вкладов является одним из наиболее эффективных способов защиты сбережений населения в случаях банкротства банков. В настоящее время подобные системы в различных вариациях созданы и успешно функционируют в большинстве стран мира. Помимо своей основной задачи — минимизации потерь банковских вкладов - они способствуют и решению ряда других задач как на макроэкономическом, так и на микроэкономическом уровнях. Наличие системы гарантирования стимулирует население к размещению сбережений в банках, поскольку позволяет убедить граждан в защищенности их вкладов. Сопутствующим фактором при этом является решение проблемы формирования ресурсной базы банков. Рост вкладов в банках, особенно долгосрочных, способствует стабилизации денежного обращения в стране, поскольку уменьшает налично-денежный оборот, снижает нагрузку на валютный рынок [24, с.7].

     Все эти проблемы актуальны и для  Республики  Беларусь. Если в других государствах используются различные источники внутренних инвестиций, в том числе и рынок ценных бумаг, то у нас, в силу их малоразвитости, особое значение приобретают именно сбережения населения, мобилизуемые через финансовые учреждения.

     Главная проблема в случае государственных  гарантий заключается в отсутствии реального механизма компенсации при банкротстве банков. Предполагается, что выплаты вкладчикам будут осуществлены за счёт средств Гарантийного фонда, а при их недостаточности – за счёт бюджетных средств. Однако очевидно, что средств Гарантийного фонда в случае банкротства банка с большим объёмом вкладов не хватит, (что подтверждает и тот факт, что за все годы его функционирования средства Фонда так ни разу не были задействованы), в утверждаемых же годовых бюджетах нет никаких упоминаний о возможности предоставления бюджетных займов. Примером несовершенства действующей национальной системы гарантирования наглядно выступает организация выплат вкладчикам обанкротившегося банка «БелБалтия», где объём вкладов населения превысил 16 млн.  USD, а для разработки механизма компенсации за счёт бюджетных средств потребовалось принятие решений на уровне Президента.

     Все эти проблемы объясняют разработку и внесение в Палату представителей Национального собрания законопроекта о гарантировании вкладов в банках. Основные черты предлагаемой законопроектом модели гарантирования таковы.

     В Республике Беларусь будет создана  Резервная корпорация возмещения банковских вкладов, главной функцией которой станет выплата возмещений по банковским вкладам в случае отзыва Национальным банком у банка лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц. В Корпорацию должны будут войти все банки, имеющие подобную лицензию. Из этого следует, что участие в Корпорации для банков, желающих работать на рынке частных вкладов, будет обязательным — они будут ставиться Корпорацией на учет автоматически после получения сообщения от Национального банка о выдаче банку лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц.

     Кроме того, банковским законодательством установлены   дополнительные  условия для   банков,   ходатайствующих о получении лицензии на привлечение во вклады средств физических лиц; такая  лицензия  выдается  по истечении двух лет с даты государственной     регистрации банка при условии его устойчивого финансового положения.   

       Проектом   предусмотрено, что обязательство Корпорации  по  выплате  вкладов возникает с момента отзыва Национальным     банком  у банка лицензии на привлечение во вклады средств физических   лиц.  

     Также  законопроект    предусматривает    возможность и самой Резервной корпорации   способствовать ускорению процедуры выплат вкладчикам: при наличии у нее сигналов о неисполнении банком своих обязательств перед вкладчиками,   Резервная   корпорация вправе инициировать перед Национальным банком вопрос о применении к банку мер,  предусмотренных  банковским законодательством, вплоть до отзыва лицензии. Таким     образом,     решение вопроса о вступлении в силу обязательства     Корпорации не будет зависеть только от воли Национального банка и компетентности его надзорных служб [30, с.17].

     Согласно  законопроекту гарантируется возврат вкладов физических лиц, не связанных    с   осуществлением ими     предпринимательской деятельности,  и трех  их видов - срочных, условных и вкладов до востребования, причем вкладов, размещенных как в национальной  валюте,  так  и  в  иностранной.   Напомним,   что   в соответствии с действующими нормативными документами Национального банка в настоящее   время   возмещению   в   случае   банкротства банка подлежат средства физических лиц, находящиеся, как во вкладах, так и на   текущих счетах. Таким образом, проект несколько суживает границы гарантий, существующие сейчас.

     Согласно  нормативным документам Национального банка в настоящее время предельный размер выплат из гарантийного фонда одному вкладчику составляет эквивалент 1 тыс. USD. Это ограничение, как было отмечено выше, не касается вкладчиков четырёх государственных банков — ОАО «Белагропромбанк», АСБ «Беларусбанк»,  ОАО «Белинвестбанк», ОАО «Белпромстройбанк», где возврат вкладов в полном объеме гарантирует государство, а также  уполномоченных банков, в которых гарантируются полная сохранность и возврат вкладов в иностранной валюте.

     Законопроект  увеличивает максимальный размер компенсируемой суммы: вклады в эквиваленте до 2 тыс. USD возмещаются Резервной корпорацией полностью; вклады от 2 до 5 тысяч USD - на 80%; сумма вкладов в части, превышающей 5 тысяч USD, возмещению не подлежит. Таким образом, максимальная сумма компенсаций, на которую может рассчитывать вкладчик, составляет 4400 USD[30, с.18-19].

     Таким образом, предусмотренное законопроектом ограничение гарантируемой суммы вполне укладывается в русло современных тенденций в организации схем гарантирования за рубежом. Установление подобных ограничений объясняется не только возможностями бюджетов гарантийных фондов, но и наличием т.н. проблемы «морального риска». Создавая механизм социально-экономической защиты вкладчиков, система государственного гарантирования депозитов одновременно приводит  и к некоторым негативным последствиям.  

        Главное из них заключается  в том, что, рассчитывая на  систему гарантирования, вкладчики начинают терять стимул к осуществлению мониторинга положения банков, полагаясь лишь на величину предложенных банками ставок. Поскольку более высокие ставки чаще всего предлагают банки, находящиеся в более тяжелом финансовом положении, подобное поведение вкладчиков будет увеличивать нагрузку на бюджет Корпорации. С другой стороны, в проигрыше окажутся консервативные банки, предлагающие более низкий процент по депозитам. С этой точки зрения установление предельных сумм компенсаций способствует тому, что поведение вкладчиков становится более ответственным и, следовательно, позволяет уменьшить негативные последствия функционирования системы гарантирования.

     Что же касается установленной законопроектом величины верхнего предела гарантируемой суммы, то в наших условиях, думается, она вполне достаточна. Анализ структуры вкладов в белорусских банках показывает, что суммы свыше 5 тысяч USD разместили в них в среднем всего 8-10% вкладчиков [30, с.21].

     Законопроектом  не предусмотрен первоначальный взнос  государством  средств в  резерв корпорации. Предполагается,  что  оно возьмет на себя лишь содержание    аппарата    самой  Корпорации: за счет взносов банков будут осуществляться    гарантийные    выплаты вкладчикам,   за   счет   бюджетных  средств  -  осуществляться функционирование Корпорации.   Предполагается, что для этого Совет Министров    и    Национальный банк внесут взносы в равных долях при создании Корпорации. В последующем средства на ее текущие расходы будут определяться ежегодным республиканским бюджетом [3, с.5].

     Помимо  этого, при недостатке  средств  Корпорации на выплату предусмотренных компенсаций законопроект обещает финансовую поддержку государства в виде бюджетных займов. Их сумма должна ежегодно предусматриваться в республиканском бюджете.

     К достоинствам законопроекта следует отнести отказ от размещения средств Корпорации в государственные ценные бумаги, что на деле являлось бы ничем иным, как финансированием дефицита государственного бюджета. Предполагается, что резерв Корпорации будет размещен исключительно на счетах Национального банка. Поскольку при возмещении вкладчику его вклада, размещенного в банке в белорусских рублях, в обязанность Корпорации вменяется перерасчет суммы с учётом  коэффициента  инфляции,  перед ней стоит задача не только сохранности, но и увеличения средств в белорусских рублях. В этой связи   проект   предусматривает     обязанность     Национального банка начисления процентов     на     денежные средства Резервной корпорации,   размещенные   на   его счетах: на средства в белорусских рублях - не ниже ставки    рефинансирования; на  средства в иностранной валюте — по ставке, установленной    по   соглашению    с Наблюдательным      советом Корпорации.    Таким    образом, именно на Национальный банк возложена ответственность за сохранность и приумножение средств Корпорации: он самостоятельно будет решать вопрос о том, в какие   именно   финансовые инструменты (в том числе и иностранные)   должны   инвестироваться средства Корпорации [30, с.22-23] .

     Одним из наиболее важных и одновременно наиболее спорных положений законопроекта является распространение его на государственные банки. Напомним, что в настоящее время три государственных банка не входят в систему гарантирования, созданную при Национальном банке, и не уплачивают взносы в Гарантийный фонд подобно другим банкам. Сохранность и возврат вкладов в этих банках, причем вкладов в полном объеме, гарантирует государство. Вкладчикам еще трёх банков государство гарантирует полный возврат вкладов, размещённых в этих банках в иностранной валюте.

     С принятием законопроекта вкладчики будут поставлены в одинаковые условия - проект распространяет свое действие на все без исключения банки. Это означает, что, во-первых,  для вкладчиков всех шести банков отменяются неограниченные государственные гарантии: размер компенсаций для них, как и для вкладчиков других банков, будет ограничен максимальной суммой в 4400 USD, и, во-вторых, как участники Резервной корпорации, государственные банки станут отчислять календарные взносы в резерв Корпорации [30, с.23-24].

     Данное  решение имеет свои достоинства  и недостатки. С одной стороны, практикуемое в настоящее время освобождение крупнейших банков от обязанности перечислять средства в Гарантийный фонд Национального банка значительно снижало его поступления, а, следовательно, уменьшало его эффективность. Наглядным доказательством этому служит тот факт, что за все время существования Гарантийного фонда его ресурсы ни разу не были задействованы при расчетах с вкладчиками обанкротившихся банков. Во всех случаях с вкладчиками пытались расплатиться за счет оставшихся в самих банках-банкротах активов, а при их недостатке использовались государственные средства, в первую очередь, кредиты Национального банка.

     С другой стороны, нынешняя система государственных гарантий создает неравные условия для работы банков. Сохранение для вкладчиков одних банков неограниченных гарантий, которые к тому же бесплатны для этих банков, наряду с наличием системы ограниченных гарантий для всех остальных явно не способствует принципу свободной банковской конкуренции. Понятно, что владельцев сбережений будет привлекать более высокая степень защищенности их вкладов в уполномоченных банках. К тому же эти банки могут за счет снижения своих затрат на величину гарантийного взноса предложить более привлекательные процентные ставки по вкладам. Реальное подтверждение сказанному — статистика вкладов. Доля шести уполномоченных банков на рынке частных вкладов составляет более 95% [30, с.26].

     С этой точки зрения лишение государственных банков неограниченных гарантий полезно, поскольку оно будет способствовать равномерному перераспределению вкладов между банками. Однако у такого решения проблемы есть и свои минусы. Во-первых, отток вкладов из государственных банков, вызванный ухудшением условий гарантирования в них и вероятным снижением этими банками процентных ставок по вкладам, неизбежно приведет к снижению их инвестиционного потенциала.

     ОАО «Белагропромбанк», АСБ «Беларусбанк»  и ОАО «Белинвестбанк» имеют особое значение и взаимоотношения с государством ввиду финансирования ими различных госпрограмм. С этой точки зрения интересам государства будет нанесён значительный ущерб.