Ресурсы коммерческого банка

 МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

  АКАДЕМИЯ  ТРУДА И СОЦИАЛНЫХ ОТНОШЕНИЙ 

  г. Москва

  Оренбургский  филиал 

  Факультет  Заочный

  Кафедра     Бухгалтерского учета и финансов 
 

  КУРСОВАЯ  РАБОТА

  на  тему  Ресурсы  коммерческого банка 
 
 

                                                            

                                                               

                                                           

                                                              Допущен к защите                  
 
 
 
 
 
 
 
 

  Оренбург, 2009г. 
 

Содержание 

Введение 

1. Ресурсная  база коммерческого банка.

1.1. Собственные  ресурсы банка.

1.2. Привлеченные  ресурсы банка.

2. Характеристика  деятельности и анализ привлеченных  ресурсов ОАО «Банк Оренбург».

2.1. Краткая характеристика ОАО «Банк Оренбург».

2.2. Основные  финансово-экономические результаты  ОАО «Банк Оренбург» за 2008 год.

2.3. Анализ динамики и структуры собственных ресурсов Банка «Оренбург»

2.4. Анализ структуры и динамики привлеченных средств ОАО «Банк Оренбург» за 2006-2008 гг..

3. Ресурсы коммерческого  банка: проблемы и перспективы  роста. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение 

    Значительное  место в кредитной системе  занимают коммерческие банки . Они стали  основой как кредитной системы, так и экономики в целом.

         Особенностью современного коммерческого  банка является то, что он прежде  всего выступает как самостоятельный  хозяйствующий субъект, имеет  статус юридического лица и  осуществляет посредническую деятельность  в реализации специфических продуктов – кредита, ценных бумаг и валюты на основе полученной от центрального банка лицензии. 

    Коммерческие  банки для осуществления своей  коммерческой деятельности должны иметь  в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика  деятельности банков заключается в том, что они, с одной стороны, привлекают из различных источников временно свободные средства, а с другой, размещают их, удовлетворяя потребности предприятий, организаций, населения, нуждающихся в денежных ресурсах. Состав и структура ресурсов коммерческого банка оказывает существенное влияние на его ликвидность и финансовые результаты деятельности в целом.

    Одной из важных функций коммерческого  банка является посредничество в  кредите. Значение посреднической функции коммерческих банков состоит в том, что они своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономике. Денежные средства могут перемещаться от кредиторов к заемщикам и без посредничества банков, однако при этом резко возрастают риски потери денежных средств, отдаваемых в ссуду, поскольку кредиторы и заемщики не осведомлены о платежеспособности друг друга, а размер и сроки предложения денежных средств не совпадает с размерами и сроками потребности в них. Коммерческие банки устраняют эти затруднения. Свободные денежные средства из одних секторов экономики перемещаются в другие, стимулируя развитие производства.

    Ресурсы коммерческих банков представляют собой  их собственные капиталы и фонды, а также средства, привлеченные банками  в результате проведения пассивных и активно-пассивных операций (в части превышения пассива над активом) и используемые для активных операций банка.

     Привлеченные  средства банков покрывают свыше 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций,  прежде всего кредитных. Это депозиты (вклады), а также контокоррентные и корреспондентские счета. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, коммерческие банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.

     В современных условиях развития экономики проблема формирования ресурсов имеет первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Это вызвано тем, что с переходом к рыночной модели экономики, ликвидацией монополии государства на банковское дело, построением двухуровневой банковской системы характер банковских ресурсов претерпевает существенные изменения. Масштабы деятельности банков, определяемые объектом его активных операций, зависят от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают, и особенно от суммы привлеченных ресурсов. Такое положение обостряет конкурентную борьбу между банками за привлечение ресурсов.

     Следовательно, в рыночных условиях именно объем  и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим, вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечении стабильности и эффективное управление становятся весьма актуальными в работе банка.

    Целью данной контрольной работы является изучение ресурсов коммерческого банка. Для достижения данной цели были поставлены следующие задачи:

     -определить сущность ресурсов коммерческих банков;

     -выяснить структуру ресурсов банков и кратко охарактеризовать основные из них;

         - провести анализ структуры привлеченных средств (пассивных операций)ОАО "Банк Оренбург".

    Объектом  исследования выбран ОАО «Банк Оренбург»

        Для написания курсовой работы были использованы методы научного исследования такие как, системный анализ, метод анализа документов, сравнительного анализа и группировки данных.

     Исследование  основано на данных годовых отчетов ОАО «Банк Оренбург»за 2006 - 2008 года. В качестве источников написания работы послужили практические материалы банка «Оренбург», а так же специализированные учебные пособия и материалы периодической печати. 
 
 
 
 
 
 

1. Ресурсная база коммерческого банка 
 

    В рыночной экономике ресурсы коммерческих банков имеют первостепенное значение. Они служат необходимым активным элементом банковской деятельности. Коммерческий банк, с одной стороны, привлекает свободные денежные средства юридических и физических лиц, формируя тем самым свою ресурсную базу, а с другой — размещает ее от своего имени на условиях возвратности, срочности и платности. При этом коммерческий банк может осуществлять свои операции только в пределах имеющихся у него ресурсов. Характер этих операций жестко зависит от качественного состава ресурсной базы банка. Так, коммерческий банк, ресурсы которого имеют в основном краткосрочный характер, практически лишен возможности осуществлять долгосрочные кредитные вложения, Следовательно, в рыночных условиях именно объем и качественный состав средств, которыми располагает коммерческий банк, определяют масштабы и направления его деятельности. В связи с этим вопросы формирования ресурсной базы, оптимизация ее структуры и обеспечение стабильности становятся весьма актуальными в работе.

    Коммерческие  банки, как и другие субъекты хозяйственных  отношений, для обеспечения своей  коммерческой и хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, то есть ресурсами.

    Ресурсы коммерческого банка — это  его собственный капитал и  привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые  в совокупности используются им для осуществления активных операций. Таким образом, ресурсы коммерческого банка по способу образования можно разделить на две основные группы: собственный капитал и привлеченные средства.

     Экономическую основу операций банка составляет движение денежных средств. В условиях рыночной экономики все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы (рисунок 1.): 
 
 
 
 
 
 
 
 

       

     

       
 
 
 
 
 
 
 

     Рисунок 1. – Основные операции коммерческого банка

•        пассивные операции (операции по привлечению средств в банк и формирование его ресурсов);
• активно-пассивные (комиссионные, посреднические операции, выполняемые банком по поручению клиентов за определенную плату);
• активные операции (размещение ресурсов банка).

 
 

            1.1.Собственные ресурсы банка 
 

    Значение  собственных ресурсов банка состоит  прежде всего в том, чтобы поддерживать его устойчивость. На начальном этапе  создания банка именно собственные  средства покрывают первоочередные расходы, без которых банк не может  начать свою деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. Наконец, собственные ресурсы являются главным источником вложений в долгосрочные активы.

    Собственные средства коммерческого банка состоят  из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности в текущем году и на протяжении прошлых лет. Фонды банка составляют основу собственных средств. Каждый из них имеет определенное целевое назначение. Различаются также порядок и источники их формирования.

     Собственные средства банка включают:

  -  уставный (акционерный) капитал;

  - резервный, страховой и другие фонды банка, созданные за счёт прибыли;

  - нераспределённую в течение года часть прибыли коммерческого банка.

    Отправной точкой в организации банковского дела является формирование коммерческими банками уставного фонда (капитала). Его создание в размерах, определенных законодательством, — обязательное условие регистрации банка как юридического лица. Независимо от организационно-правовой формы банка, его уставный фонд формируется полностью за счет вкладов участников — юридических и физических лиц. Средства, внесенные в уставный фонд, представляют собой начальный капитал для осуществления хозяйственной и коммерческой деятельности вновь созданного банка и на протяжении всего периода функционирования кредитного учреждения являются экономической основой его существования.

    Кроме уставного фонда коммерческие банки  формируют ряд фондов специального назначения (например, резервный фонд, фонд развития банка и т.д.), источниками создания и пополнения которых является прибыль банка.

     Важным  источником формирования собственных  средств банка служат ресурсы  резервного фонда. Резервный фонд (капитал) создается из прибыли (после налогообложения) в размере не ниже 15% оплаченной суммы уставного капитала и предназначен для поглощения непредвиденных убытков в деятельности банка и обеспечения стабильности его функционирования. Этот фонд создается всеми банками в обязательном порядке в соответствии с Федеральными законами «Об акционерных обществах» и «О банках и банковской деятельности».

     Страховые резервы (фонды) банка также являются источником собственных средств и формируются за счёт отчислений от прибыли. Эти резервы необходимы для нивелирования потерь в случае утраты предоставленных клиентам кредитных ресурсов, а также для гарантированного обеспечения возврата привлечённых банком денежных средств.

     Источниками собственных средств банка выступают  также различные специальные  фонды, предусмотренные уставом  и создаваемые за счёт прибыли для производственного и социального развития банка. Их размеры и порядок формирования устанавливаются банком самостоятельно и регулируются внутрибанковскими документами.

      В отдельную группу можно выделить  фонды банка, образование которых  связано с различными внешнеэкономическими факторами. Это так называемые фонды переоценки.