Анализ привлеченных средств

 Привлеченные  средства являются наиболее значительной частью пассивов банка, которая в  несколько раз превышает его  собственные средства. Фактически привлеченные средства - это основной источник формирования ресурсов коммерческого банка, которые  направляются на проведение активных операций.

 К привлеченных средств  банка принадлежат остатки средств  на текущих, бюджетных и расчетных  счетах клиентов, сберегательные и  срочные вклады физических и юридических  лиц, вклады до востребования, различные  виды депозитных счетов, таких как условные, залоговые, брокерские, целевые депозиты, депозиты в иностранной валюте, а также средства на корреспондентских счетах других банков (лоро-счета). В банковской практике все счета клиентов, открытые в банке, в целом называют депозитами, а привлеченные средства - депозитными обязательствами.

 Целью банковского  менеджмента в сфере управления обязательствами банка является привлечение достаточного объема средств  с наименьшими затратами для  финансирования тех активных операций, которые намерено осуществить банк. Следовательно, в процессе формирования фондов менеджмент должен учитывать две основные параметры управления - стоимость привлекаемых средств и их объем.

Формы привлеченных средств  банков

Привлеченные  средства составляют основную часть ресурсов коммерческих банков. Привлеченные средства выступают в следующих формах:

1) Срочные депозиты (срочные вклады)– это вклады, вносимые клиентами банка на определенный срок, по ним уплачиваются повышенные проценты.  При этом процентные ставки зависят от размера и срока вклада. Срочные вклады наиболее выгодны для банков, так как увеличивают его ликвидность. Одним из видов срочных вкладов являются депозитные сертификаты, рассчитанные на точно зафиксированное и довольно длительное время привлечения средств. Впервые их ввел в оборот в 1961г. в США «Ферст нешнл сити бэнк» (в настоящее время «Сити-бэнк»). Владельцам счетов выдаются специальные именные свидетельства (сертификаты), в которых указываются срок их погашения и уровень процента. Депозитные сертификаты– это свидетельство о депонировании в банке определенной достаточно крупной суммы денег (в практике работы западных банков не менее 50 тыс. долл. США), в котором указываются срок его обязательного обратного выкупа банком и размер выплачиваемой при этом определенной надбавки.

В Российской Федерации депозитные  сертификаты коммерческие банки стали применять с 1991 г.

Группа  срочных депозитов обычно классифицируется по срокам:

1.       депозиты со сроком до 3 месяцев;

2.       депозиты со сроком от 3 до 6 месяцев;

3.       депозиты со сроком от 9 месяцев до года;

4.       депозиты со сроком более года;

5.       депозитные сертификаты.

2) Депозиты (вклады) до востребования представляют собой средства, которые могут быть востребованы в любой момент. По вкладам до востребования выплачивается довольно низкий процент. В некоторых странах начисление процентов по вкладам до востребования вообще запрещено. Депозиты до востребования предназначены в первую очередь для осуществления текущих расчетов.

Ежедневное  ведение платежных операций предприятий  в банках требует немалых затрат. Однако эти затраты банков в большей или меньшей степени компенсируются тем, что клиенты, владеющие счетами до востребования, далеко не в полной мере используют имеющиеся на их счетах денежные средства. Как правило, остается так называемый твердый остаток, который используется банком для своих коммерческих целей, т. е. может быть выдан в ссуду в целях извлечения прибыли. Банк без особых трудностей может выдавать из этих средств в определенном объеме краткосрочные кредиты.

К депозитам до востребования  относятся корреспондентские счета банков,открытые с целью осуществления расчетов  и платежей  в одностороннем порядке или по поручению друг друга. Корсчета, открытые в другом банке, называются ностро-счетами, наоборот корреспондентские счета, открытые банками - корреспондентами в данном банке называются   лоро-счета.  

Нау-счета - депозитные счета,  на которые можно выписывать расчетные тратты.  Основной  принцип заключается в  сочетании ликвидности с получением дохода. Счета открываются только частным лицам и  бесприбыльным  организациям. От владельца не требуется хранение минимального остатка.

Депозиты  до востребования дают возможность  владельцам получать наличные деньги по первому требованию и  осуществлять платежи с  помощью выписки чека. Главным достоинством этих счетов является  их  высокая  ликвидность,  возможность  их   непосредственного использования   в   качестве  средства  платежа.

Депозиты  до востребования классифицируются в зависимости от характера и  принадлежности средств, хранящихся на счетах:

·         средства на расчетных, текущих счетах предприятий, организаций, учреждений;

·         средства на специальных счетах по хранению различных (по своему целевому экономическому назначению) фондов;

·         собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений и хранящиеся на отдельных счетах;

·         средства в расчетах;

·         кредитовые остатки средств на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками;

·         средства местных бюджетов;

·         средства на счетах по доходам местных бюджетов;

·         кредитовые остатки средств на счетах иностранных банков-корреспондентов.

3) Сберегательные вклады населения 
играют важную роль в ресурсах банков, в частности вклады целевого назначения. Они вносятся и изымаются в полной сумме или частично и удостоверяются выдачей сберегательной книжки. Банки принимают целевые вклады, выплата которых приурочена к периоду отпусков, дням рождений, практикуются также «новогодние вклады» – течение года банк принимает небольшие вклады на празднование Нового года, а в конце года банк выдает деньги вкладчикам, желающие же могут продолжить накопление денег до следующего нового года. Эти вклады пользуются большой популярностью у рядовых граждан в экономически развитых странах.

Сберегательные  вклады населения делятся на:

·         срочные,

·         срочные с дополнительными взносами,

·         выигрышные,

·         денежно-вещевые выигрышные,

·         молодежно-премиальные,

·         условные,

·         на предъявителя,

·         текущие счета,

·         до востребования,

·         сберегательные сертификаты,

·         пластиковые карточки.

Сберегательный  банк РФ и другие коммерческие банки  в целях привлечения средств  населения в последние годы резко  увеличили число операций с вкладами населения.

4) Межбанковские кредиты, т.е. ссуды, получаемые у других банков, являются  важным источником банковских ресурсов. В России они получили значительное развитие.

Рынок межбанковских кредитов делится  на три сегмента:

·         трёхмесячные кредиты

·         одно-двухмесячные кредиты

·         ссуды на срок от одного дня до одного месяца

Не  все банки могут быть участниками  аукционов на этом рынке. Такое право  имеют банки:

1.       работающие не менее года

2.       выполняющие все экономические нормативы

3.       своевременно перечисляющие средства в резерв

4.       не допускающие нарушений представления отчётности

5.       имеющие на корреспондентском счёте в ЦБ РФ средства и не допускающие дебетового сальдо по этому счёту

6.       не имеющие просроченной задолженности по кредитам ЦБ РФ

Каждый банк может приобрести не более 25% кредитов, выставленных на аукцион, на котором действует принцип – в первую очередь удовлетворяются заявки с максимальной процентной ставкой, затем с более низкой и так далее до исчерпания суммы кредита, установленной для данного аукциона.

Межбанковские кредиты удобны тем, что они поступают  в распоряжение банка заёмщика практически  немедленно и не требуют резервного обеспечения, поскольку не являются вкладами. Значение рынка межбанковских  кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системой в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет меньшие средства держать в оперативных резервах банков для поддержания их ликвидности.

На  рынке преобладают краткосрочные  межбанковские кредиты, в том  числе так называемые «короткие  деньги» (кредиты, выдаваемые от одного дня до двух недель).

Коммерческие  банки, как отмечалось выше, получают кредиты и у Центрального Банка в форме переучета и перезалога векселей, в порядке рефинансирования и в форме ломбардных кредитов.

5) Контокоррент 
– единый счет, посредством которого производятся все расчетные и кредитные операции между клиентом и банком. В отдельные периоды этот счет является пассивным, в другие – активным: при наличии у клиента средств этот счет является пассивным, при их отсутствии, когда клиент все же выставляет на банк платежное поручение или выписывает чеки, этот счет является активным. Как по дебету, так и по кредиту контокоррентного счета начисляются проценты, причем по дебету, то есть по дебетовому сальдо счета корпорации, больше, чем по кредитовому. Кредит по контокоррентному счету предоставляется под обеспечение коммерческими векселями либо в форме необеспеченных ссуд, т.е. ссуд без всякого обеспечения. Начисление процентов по дебету контокоррентного счета может осуществляться только в пределах кредитного лимита– кредитной линии, которая определяется в договоре между клиентом и банком (договор о кредитной линии и расчетно-кассовом обслуживании).

Эмитированные средства банков. Банки проявляют особую заинтересованность в изыскании таких средств клиентуры, которыми они могли бы пользоваться достаточно длительный период. К таким средствам относятся облигационные займы, банковские векселя и др.

Облигационные займы эмитируются в виде облигаций. Выпуск этих ценных бумаг является объектом жесткой регламентации со стороны государственных органов – территориальных подразделений ЦБР и самого ЦБР: без утверждения проспекта эмиссии облигационного займа его выпуск является незаконным. Банки вправе выпускать облигации в размере не более 25% уставного капитала и после полной оплаты всех ранее выпущенных акций. Облигации могут быть именными и на предъявителя.

В современной зарубежной практике встречаются  двухвалютные облигации, то есть облигации, выплата купонного дохода по которым  предусмотрена по выбору держателя  облигации: в национальной или в  долларах США.

Одна  из разновидностей ценных бумаг, эмитируемых банками, - ценные бумаги с «плавающей процентной ставкой». Например, в США в середине 1970-х гг. два крупных коммерческих банка – «Ситибэнк» и «Чейз Манхеттен Бэнк» – через холдинговые компании выпустили «плавающие расписки», процент по таким вкладам выплачивается на один процент выше, чем по трехмесячным казначейским векселям. Банки обязались два раза в год по желанию подписчиков производить их погашение. Для этого клиент за неделю до назначенного срока обязан был уведомить банк об изъятии средств.