Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2015 в 22:38, дипломная работа
Целью дипломной работы является исследование особенностей и проблем деятельности банков по формированию привлеченных ресурсов в современных условиях Республики Беларусь и определение направлений ее совершенствования.
Для достижения поставленной цели в работе были поставлены для решения задачи:
- раскрыть экономическую сущность привлеченных ресурсов банка и дать характеристику их видов;
- рассмотреть особенности формирования депозитной базы и ресурсов недепозитного характера банков в условиях республики;
- исследовать современные тенденции развития деятельности белорусских банков по формированию привлеченных ресурсов;
Примечание – Источник: собственная разработка.
Классификационным признаком ресурсов банка также может быть и вид валюты, в которой они сформированы: национальная, иностранная (в том числе свободно конвертируемая и с ограниченной конвертацией).
Привлеченные ресурсы могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. Состав и источники привлеченных ресурсов представлены на рисунке 1.3.
Рисунок 1.3 – Состав и источники привлеченных банковских ресурсов
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [38, с.114].
Основной признак классификации источников привлеченных средств — кто выступает инициатором проведения операции. К депозитным относятся средства, которые размещены в банке по желанию клиентов. Ресурсы недепозитного характера представляют собой средства, которые привлекаются в банк по его собственной инициативе.
В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные, до востребования и условные депозиты. Кроме того, можно провести их классификацию по видам валют (в национальной и иностранной валюте), по субъектам (депозиты физических и юридических лиц).
Среди депозитов юридических лиц самым крупным источником привлечения банком ресурсов в свой оборот являются средства клиентов на расчётных (текущих) счетах и на счетах банков-корреспондентов. По своей экономической сути эти счета являются депозитами до востребования.
Депозиты до востребования предназначены для текущих расчетов. Инициатива открытия такого счета исходит от самих клиентов в связи с потребностями производить расчеты, совершать платежи и получать денежные средства в свое распоряжение. Средства с этих счетов могут быть изъяты, переведены на счет другого лица без каких-либо ограничений (полностью или частично) в любое время, по первому требованию их владельцев. При этом банк уплачивает по счетам до востребования самые минимальные процентные ставки.
Срочные депозиты — это денежные средства, внесенные клиентом в банк на фиксированный срок с целью получения по ним дохода. Таким образом, срочные депозиты не используются для осуществления текущих платежей. Уровень дохода по срочному депозиту определяется процентной ставкой, величина которой варьируется банком в зависимости от срока депозита (чем более долгий срок хранения вклада, тем выше процентная ставка по нему), а также он находится в прямой зависимости от величины самого депозита.
Ресурсы недепозитного характера образуются у банков в результате выпуска и продажи ими собственных долговых бумаг (векселей, облигаций) или при покупке ресурсов на межбанковском рынке. В последнем случае существуют различные каналы привлечения: от банков или от центрального банка. В зависимости от условий предоставления ресурсов Национальным банком они могут быть целевыми и использоваться банками для кредитования конкретных проектов и клиентов или нецелевыми, которыми банки имеют право распоряжаться по собственному усмотрению.
Коммерческие банки кредитные ресурсы могут пополнять посредством привлечения временно свободных средств других банков, т.е. за счёт межбанковского кредита (МБК). Межбанковский кредит занимает особое место в структуре ресурсов банков.
Практически все банки время от времени имеют излишек кредитных ресурсов или, наоборот, испытывают их недостаток. Это противоречие разрешается на рынке MБK в процессе перераспределения ресурсов между коммерческими банками на основе кредитных отношений. Заинтересованность банка-заемщика в привлечении кредитных ресурсов, как правило, вызвана необходимостью оперативного поддержания текущей банковской ликвидности либо потребностью в дополнительных средствах для расширения активных операций. Банк-кредитор, предоставляя кредит другому банку, преследует цели получения дохода от размещения временно свободных денежных средств и регулирования собственной избыточной ликвидности. Под избыточной ликвидностью понимают наличие в балансе банка значительной (превышающей нормативные требования центрального банка) доли высоколиквидных, но не приносящих дохода активов.
Таким образом, MБK не только опосредует перераспределение ресурсов с целью их инвестирования в краткосрочные кредитные или иные, приносящие доход, вложения, но и является инструментом регулирования банковской ликвидности, причем на рынке MБK осуществляется горизонтальное перераспределение ликвидных ресурсов в банковской системе. Посредством MБK удовлетворяется как заранее ожидаемый дефицит или избыток ресурсов, вызванный естественным расхождением в структуре активов и пассивов отдельных банков, так и оперативное регулирование текущей ликвидности банков, вызванное непредвиденными обстоятельствами.
Рынок MБK находится в тесном взаимодействии с рынком ценных бумаг и валютным рынком, обеспечивая перераспределение ресурсов для совершения операций на этих рынках, связанное с изменениями конъюнктуры в денежно-кредитной сфере.
Значение рынка межбанковских кредитов состоит в том, что, перераспределяя избыточные для некоторых банков ресурсы, этот рынок повышает эффективность использования кредитных ресурсов банковской системы в целом. Кроме того, наличие развитого рынка межбанковских кредитов позволяет сосредотачивать в оперативных резервах банков меньше средств для поддержания их ликвидности.
Состав привлеченных ресурсов банка весьма неоднороден. При этом структура банковских привлеченных ресурсов по отдельным банкам отличается большим разнообразием и зависит от индивидуальных особенностей банков.
Привлеченные средства банков покрывают по различным оценкам от 70% до 90% всей потребности в денежных ресурсах для осуществления активных операций, прежде всего кредитных. Роль их исключительно велика. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Нужно отметить, что в последние годы в Республике Беларусь, среди привлеченных средств резидентов, на первом-втором местах по значимости источников привлечения средств находятся деньги населения и средства юридических лиц, на третьем и четвертом — средства Правительства и Национального банка, на пятом — межбанковские кредиты (рисунок 1.4).
Рисунок 1.4 – Структура привлеченных ресурсов по банковской системе Республики Беларусь по состоянию на 01.01.2014 г., %
Примечание – Источник: собственная разработка на основе [19, с. 217].
В этой связи основную часть денег, за счет которых банк осуществляет свою деятельность, составляют средства, привлеченные за плату. Поэтому проблема формирования ресурсов имеет для него более важное значение, чем для любого иного хозяйствующего субъекта [48, с. 120].
Это обстоятельство порождает конкурентную борьбу за привлеченные ресурсы между банками, банками и иными кредитными и прочими организациями и предприятиями, а также другие специфические особенности банковской деятельности.
Банковская деятельность в отличие от других видов деятельности даже в кредитно-финансовой сфере, регламентируется гораздо жестче, в том числе в плане привлечения ресурсов. Так, например, в соответствие с Указом Президента Республики Беларусь от 3 апреля 2008 г. № 194 «О внесении дополнений и изменения в Указ Президента Республики Беларусь от 28 апреля 2006 г. № 277», банками может проводиться выпуск облигаций без обеспечения, но по согласованию с Национальным банком и при условии, что общий размер обязательств по таким облигациям не превышает 80 процентов нормативного капитала [31]. Согласно действующей Инструкции о нормативах безопасного функционирования для банков и небанковских кредитно-финансовых организаций, минимальный размер нормативного капитала для действующего банка, устанавливается в белорусских рублях в сумме, эквивалентной 5,0 миллионам евро (с 1 января 2014 г. – 15,0 млн. евро, с 1 января 2015г. – 25,0 млн. евро), а для действующего банка, имеющего право на осуществление банковских операций по привлечению денежных средств физических лиц – в сумме, эквивалентной 25,0 миллионам евро [34]. В случае неисполнения требований Национального банка по наращиванию собственного капитала в необходимой сумме до 1 января 2015 года, последний может приостановить действие лицензий на привлечение средств населения. Однако ряд средних банков Беларуси не укладываются в необходимые темпы наращивания капитала. Кроме того, многим банкам в период кризиса не удается нарастить капитал до необходимых объемов за счет прибыли, что создает очередную проблему в процессе привлечения ресурсов.
Структура привлеченных ресурсов разных банков отличается большим разнообразием, что объясняется специфическими особенностями деятельности каждого конкретного банка.
Значение операций по привлечению ресурсов невозможно переоценить, так как исключительно благодаря им возможно проведение активных операций. Кроме того, структура и срочность активов главным образом зависят от структуры и срочности привлечения средств, так как в противном случае у банка не исключены случаи возникновения проблем с ликвидностью.
Таким образом, основной удельный вес в ресурсной базе банка занимают привлеченные ресурсы, которые могут формироваться банками на депозитной и недепозитной основах. В зависимости от условий привлечения ресурсов депозитного характера и возможности их изъятия собственником депозиты подразделяются на срочные и до востребования, кроме того можно провести их классификацию по субъектам (депозиты физических и юридических лиц), по видам валюты, по способу начисления процентов. Принимая во внимание стоимость привлеченных ресурсов, условно можно выделить три их группы: бесплатные, дешевые, дорогие. Мобилизуя временно свободные средства юридических и физических лиц на рынке кредитных ресурсов, банки с их помощью удовлетворяют потребность народного хозяйства в дополнительных оборотных средствах, способствуют превращению денег в капитал, обеспечивают потребности населения в потребительском кредите.
Вкладные операции банка – это часть его пассивных операций, результатом которых является увеличение (как минимум – недопущение уменьшения) той части привлеченных средств, которая формируется за счет добровольного размещения у него клиентами своих временно свободных денег на согласованных сторонами условиях именно в качестве банковского вклада (депозита) [3, с. 76].
Согласно Банковского кодекса Республики Беларусь, банковский вклад (депозит) - денежные средства в белорусских рублях или иностранной валюте, размещаемые физическими и юридическими лицами в банке или небанковской кредитно-финансовой организации в целях хранения и получения дохода на срок, либо до востребования, либо до наступления (ненаступления) определенного в заключенном договоре обстоятельства (события) [2, ст. 179].
Объектом вклада являются денежные средства, размещенные на хранение в банке. Вкладчиками могут быть физические и юридические лица.
Открытие депозитного счета сопровождается заключением договора банковского вклада (депозита). По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (вкладополучатель) принимает от другой стороны (вкладчика) денежные средства - вклад (депозит) и обязуется возвратить вкладчику денежные средства, проводить безналичные расчеты по поручению вкладчика в соответствии с договором, а также выплатить начисленные по вкладу (депозиту) проценты на условиях и в порядке, определенных этим договором. Сторонами договора банковского вклада являются вкладчик и вкладополучатель. На стороне вкладополучателя может выступать банк либо небанковская кредитно-финансовая организация, имеющие лицензии на осуществление банковской деятельности, которым предоставлено право на привлечение денежных средств физических и (или) юридических лиц во вклады (депозиты).
В Республике Беларусь вкладчиками могут быть юридические и физические лица, причем не только граждане, достигшие 18 лет, то есть обладающие полной дееспособностью, но и несовершеннолетние в возрасте от 14 до 18 лет.
Следует отметить, что вкладчиком не обязательно является лицо, само или через представителя вносящее денежные средства во вклад. Банковское законодательство допускает возможность зачисления денежных средств во вклад, поступивших на счет вкладчика от других лиц, если иное не предусмотрено договором банковского вклада (депозита).
Банки самостоятельно разрабатывают форму депозитного договора, которая по каждому отдельному виду вклада (депозита) носит типовой характер.
Договор банковского вклада (депозита) должен быть заключен в письменной форме. Письменная форма договора банковского вклада (депозита) считается соблюденной, если он оформлен документально (депозитным договором, сберегательной книжкой, сберегательным или депозитным сертификатом, договором вкладного счета и т.п.). Несоблюдение письменной формы договора банковского вклада (депозита) влечет за собой его недействительность со дня заключения этого договора (ст. 183 Банковского кодекса).
Вкладчик может заключать с банком следующие виды договоров:
- договор банковского вклада (депозита) до востребования;
- договор срочного банковского вклада (депозита);
- договор условного банковского вклада (депозита).
Под договором банковского вклада (депозита) до востребования понимается договор, в соответствии с которым вкладополучатель обязан возвратить вклад (депозит) и выплатить начисленные по нему проценты по первому требованию вкладчика [2, ст. 182]. Данное требование должно быть удовлетворено не позднее дня, следующего за днем предъявления требования. Если день возврата вклада (депозита) приходится на нерабочий день, днем выплаты станет следующий за ним рабочий день. Ставка процентов по таким вкладам (депозитам) невысока.
Следует отметить, что в экономической литературе и на практике применяют различные подходы к трактовке содержания понятия банковского депозита — в широком и узком смыслах слова. При этом различие точек зрения связано в основном с пониманием сущности депозитов до востребования. Как видно из вышеприведенного определения, действующим Банковским кодексом Республики Беларусь содержание депозитных операций трактуется узко — к ним относятся только вкладные операции, оформляемые депозитными договорами до востребования и срочными депозитными договорами, а также депозитными, сберегательными сертификатами и сберегательными книжками. Автором за основу в данной работе взят подход, трактующий депозит в широком смысле слова — как средства, находящиеся не только на депозитных счетах до востребования, но и на текущих (расчетных) счетах, карт-счетах и других счетах, функционирующих в режиме до востребования.